Galīgais Roth IRA konversijas ceļvedis 2021. gadam

Vai domājat par pensijas konta pārveidošanu par Roth IRA? Ir viegli saprast, kāpēc Roth IRA ir tik neticami populāra. Iemaksas Roth IRA tiek veiktas ar ienākumiem, kas jau ir aplikti ar nodokli, kas nozīmē, ka nav sākotnējā nodokļu atvieglojuma, bet nauda, ​​kas jums ir Roth, laika gaitā pieaug bez nodokļiem.

Roth IRA nav obligātā minimālā sadalījuma (RMD) arī 72 gadu vecumā, tāpat kā tradicionālā IRA, tāpēc jūs varat turpināt ļaut savai naudai augt, līdz esat gatavs tai piekļūt. Kad jūs nolemjat saņemt peļņu no Roth IRA, jums par šo naudu nebūs jāmaksā ienākuma nodoklis. Jūs jau samaksājāt ienākuma nodokļus pirms iemaksām, atcerieties?

Šīs ir galvenās Roth IRA priekšrocības Atdaliet šo kontu no tradicionālās IRA, bet ir daudz citu. Paturot to prātā, nav brīnums, ka tik daudzi cilvēki dzīves laikā mēģina pārveidot savu tradicionālo IRA par Roth IRA.

Bet vai Roth IRA pārveidošana patiešām ir laba ideja? Šāda veida pārveidošana laika gaitā noteikti var būt ienesīga, taču pirms lēmuma pieņemšanas noteikti jāizvērtē visi plusi un mīnusi.

Kad jūs vēlētos pārvērsties par Roth IRA?

Esošā tradicionālā IRA vai cita pensijas konta pārveidošana par Roth IRA var būt jēga daudzās dažādās situācijās, bet ne visu laiku. Dienas beigās šīs ieguldījumu stratēģijas vērtība ir atkarīga no jūsu unikālās situācijas, ienākumiem, nodokļu kategorijas un finansiālā mērķa, kuru jūs vispirms mēģināt sasniegt.

Vissvarīgākā detaļa, kas jāsaprot, ir tāda, ka, pārveidojot citu pensijas kontu uz Roth IRA, jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis par konvertētajām summām. Var būt jēga maksāt šos nodokļus tagad, lai vēlāk izvairītos no lielākiem nodokļiem, taču tas lielā mērā ir atkarīgs no jūsu pašreizējās nodokļu situācijas un tā, kāda var būt jūsu nodokļu situācija vēlāk.

Galvenie scenāriji, kad pārveidošana par Roth IRA var būt jēga, ir šādi:

• Visticamāk, jums būs augstāka nodokļu kategorija nekā tagad. Ja šogad atrodaties īpaši zemu nodokļu kategorijā vai vienkārši plānojat būt a daudz augstāku nodokļu kategoriju pensijā, pēc tam tradicionālo IRA pārveidojot par Roth IRA jēga. Ja tagad maksājat nodokļus par konvertētajiem līdzekļiem - kamēr esat zemākā nodokļu kategorijā -, jums tas nebūs jādara maksājiet ienākuma nodokļus ar augstāku nodokļu likmi, tiklīdz esat sasniedzis pensiju un sākat izmaksāt naudu no sava Rota IRA.
• Jums ir finansiāli zaudējumi, kas no reklāmguvuma var kompensēt nodokļu saistības. Lai pārveidotu citu pensijas kontu par Roth IRA, jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis par konvertētajām summām. Paturot to prātā, var būt jēga strādāt pie Roth IRA konversijas gadā, kad jums ir īpaši zaudējumi, ko var izmantot, lai kompensētu jūsu jaunās nodokļu saistības.
• Jūs nevēlaties sākt izplatīšanu 72 gadu vecumā. Ja 72 gadu vecumā nevēlaties piespiest RMD izņemt no sava konta, var būt jēga konvertēt uz Roth IRA. Šis konta veids neprasa RMD jebkurā vecumā.
• Jūs pārceļaties uz valsti ar augstākiem ienākuma nodokļiem. Uz brīdi iedomājieties, ka gatavojaties pārcelties no Tenesī - štata bez ienākuma nodokļa - uz Kaliforniju - štatu ar tik augstiem ienākuma nodokļiem kā 12,3% Tādā gadījumā varētu būt jēga pārvērst citus pensijas kontus par Roth IRA, pirms veicat pārcelšanos un sākat lietot sadales.
• Jūs vēlaties atstāt beznodokļu mantojumu saviem mantiniekiem. Ja jums ir papildu pensijas fondi un jūs uztraucaties par to, ka jūsu mantiniekiem ir jāmaksā nodoklis par mantojumu, pārveidošana par Roth IRA var būt saprātīga. Saskaņā ar Vanguard teikto, “cilvēkiem, kuri manto jūsu Roth IRA, būs jāmaksā ikgadējie RMD, bet viņi to nedarīs par izņemšanu ir jāmaksā federālais ienākuma nodoklis, ja konts ir atvērts vismaz 5 gadiem. ”

Šie ir tikai daži gadījumi, kad var būt jēga pārveidot citu pensijas kontu par Roth IRA, taču var būt arī citi. Ņemiet vērā arī to, ka, pirms darāt kaut ko krasu vai sākat reklāmguvumu, var būt prātīgi runāt ar nodokļu konsultantu vai finanšu plānotāju ar nodokļu ekspertīzi.

Kad Tu Nē Vai vēlaties konvertēt?

Ņemot vērā, ka Roth IRA reklāmguvumam ir tūlītējas nodokļu sekas, ir daudz scenāriju, kad to darīt nav jēgas. Ir arī daudz personisku situāciju, kad Roth IRA konversija, visticamāk, būtu pretrunā personas ilgtermiņa mērķiem. Šeit ir daži no scenārijiem, kad Roth IRA konversija varētu būt dārga laika izšķiešana.

• Jums pensijā būs ļoti zemi ienākumi. Ja jums ir pamats uzskatīt, ka pensijā būsit daudz zemākā ienākuma nodokļa kategorijā, tad Roth IRA konversija var nepalikt jums labāka. Nepārveidojot citu pensijas kontu par Roth IRA, jūs varat izvairīties no nodokļu nomaksas tagad procentu likmi par reklāmguvumu, un tā vietā maksājiet ienākuma nodokli par savu sadalījumu pēc zemākas likmes pensionēšanās.
• Jums nav papildu naudas reklāmguvumam. Tā kā, pārveidojot citu pensijas kontu par Roth IRA, jums ir jāmaksā ienākuma nodoklis par konvertētajiem līdzekļi, šis solis ir slikta izvēle gados, kad jums trūkst papildu naudas, lai samaksātu vairāk nodokļu.
• Nauda jums var būt nepieciešama agrāk nekā vēlāk. Naudas izņemšanai, kas bija daļa no Roth IRA konvertācijas, tiek piemērots piecu gadu turēšanas periods. Tas nozīmē, ka jums būs jāmaksā sods par šo naudu, ja izvēlēsities sadalīt naudu piecu gadu laikā pēc konvertēšanas.

Atkal šie ir tikai daži no scenārijiem, kad jūs vēlētos ilgi un smagi domāt, pirms pārvērst citu pensijas kontu par Roth IRA. Ir daudz citu situāciju, kad šim solim nebūtu nekādas jēgas, un jums vajadzētu runāt ar nodokļu speciālistu, pirms virzāties uz priekšu.

Reklāmguvumu noteikumi, kas jums jāzina

Lai gan ir ienākumu ierobežojumi, kas attiecas uz ieguldījumu Roth IRA, šie ienākumu ierobežojumi neattiecas uz Roth IRA reklāmguvumiem. Paturot to prātā, šeit ir daži svarīgi Roth IRA konversijas noteikumi, kas jums jāiemācās un jāsaprot:

Kādus kontus var konvertēt?

Lai gan visizplatītākais Roth IRA reklāmguvums ir tradicionālais IRA, jūs varat pārvērst citus kontus par Roth IRA. Jebkuri līdzekļi a QRP kuras var pārvietot, var pārvērst par Roth IRA.

60 dienu apgāšanās noteikums

Jūs varat saņemt naudas līdzekļus tieši no savas tradicionālās IRA (čeks ir jāmaksā jums personīgi) un pēc tam pārskaitīt tos uz Roth IRA kontu, bet jums tas jādara 60 dienu laikā pēc izplatīšanas. Ja to nedarīsit, sadales summa (atskaitot neatskaitāmās iemaksas) tiks aplikta ar nodokli gadā, konversija nenotiks, un IRS 10% priekšlaicīgas izplatīšanas nodokļa sods būs pieteikties.

Pilnvarnieka-pilnvarnieka nodošanas noteikums

Tas ir ne tikai vienkāršākais veids, kā veikt pārskaitījumu, bet arī praktiski izslēdz iespēju, ka līdzekļi no jūsu tradicionālā IRA konta kļūs apliekami ar nodokli. Jūs vienkārši pasakāt savam tradicionālajam IRA pilnvarniekam novirzīt naudu jūsu Roth IRA konta pilnvarniekam, un visam darījumam vajadzētu noritēt vienmērīgi.

Tas pats pilnvarnieka nodošana

Tas ir pat vieglāk nekā pilnvarnieka pārvedums, jo nauda paliek tajā pašā iestādē. Jūs vienkārši izveidojat Roth IRA kontu pie pilnvarnieka, kurš tur jūsu tradicionālo IRA, un liekat viņiem pārvietot naudu no tradicionālās IRA uz jūsu Roth IRA kontu.

Papildu informācija, kas jāzina

Ņemiet vērā: ja neievērojat iepriekš izklāstītos noteikumus un jūsu nauda netiek noguldīta Roth IRA kontā 60 dienu laikā, var tikt piemērots 10% sods par pirmstermiņa sadali, kā arī ienākuma nodoklis no konvertētajām summām, ja esat jaunāks par 59 gadiem ½.

Un, kā mēs jau minējām, jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis par konvertētajām summām neatkarīgi no tā, kuru noteikumu izvēlaties ievērot iepriekš. Jūs ziņosit par reklāmguvumu IRA 8606. veidlapa iesniedzot ienākuma nodokļus par konversijas gadu.

Kas ir Backdoor Roth IRA un kā tas darbojas?

Ja jūsu ienākumi ir pārāk lieli, lai pilnībā veicinātu Roth IRA, Backdoor Roth IRA piedāvā iespējamu risinājumu. Šī stratēģija liek patērētājiem vispirms ieguldīt tradicionālajā IRA, jo šajos kontos nav ienākumu ierobežojumu attiecībā uz to, kurš var dot ieguldījumu. No turienes notiek Roth IRA konversija, ļaujot šiem augsta ienākuma investoriem izmantot beznodokļu izaugsmi un turpmāko sadali, nemaksājot ienākuma nodokļus vēlāk.

Backdoor Roth IRA tiem pašiem scenārijiem var būt jēga jebkurai Roth IRA konversijai. Šāda veida ieguldījumu stratēģijas mērķis ir palīdzēt jums ietaupīt naudu no nodokļiem vēlāk par augstāku nodokļu cenu tagad, gadā, kad veicat reklāmguvumu.

Lielais Backdoor Roth IRA trūkums ir milzīgs nodokļu rēķins, un jūs cerat nākotnē samazināt nodokļu saistības. Tas ir cēls mērķis, bet atkal Backdoor Roth IRA ir jēga tikai situācijās, kad nodokļu ietaupījumus var patiesi realizēt.

Pasākumi, lai pārveidotu IRA par Roth IRA

Ja domājat, ka Roth IRA konversija būtu labs solis no jūsu puses, šeit ir norādītas darbības, kuras vēlaties veikt.

1. Atveriet Roth IRA

Vispirms noteikti atveriet Roth IRA ar kādu no augstākās brokeru firmas. Mēs domājam TD Ameritrade ir viens no labākajiem Roth IRA pakalpojumu sniedzējiem, jo ​​jūs maksājat 0 USD par tirdzniecību un 0 USD gadā. Tomēr jums vajadzētu arī apskatīt populārākos Roth IRA pakalpojumu sniedzējus, piemēram, Betterment, Ally, LendingClub un Vanguard.

2. Pārsūtiet esošos IRA aktīvus uz Roth IRA

Tālāk jūs vēlaties uzsākt Roth IRA konversiju ar savu tradicionālo IRA vai QPR pakalpojumu sniedzēju. Atcerieties, ka, ja izvēlaties pieņemt līdzekļus ar čeku, jums ir 60 dienas, lai pārvietotu naudu savā Roth IRA kontā. Jūs varat arī pārskaitīt līdzekļus, izmantojot pilnvarnieku uz pilnvarnieka pārskaitījumu vai pat izmantojot to pašu starpniecību kontu, un tas bieži vien ir vieglāk, jo teorētiski par gājienu ir jārūpējas vārdā.

3. Maksājiet ienākuma nodokļus par konversiju

Galvenais Roth konversijas trūkums ir tas, ka jums būs jāmaksā nodokļi par pašreiz konvertēto summu gadā, un atkarībā no jūsu ienākuma nodokļa kategorijas un konvertējamās summas nodokļa kodums varētu būt būtisks. Ņemot to vērā, jūs, cerams, plānosit savu reklāmguvumu gadā, kad jums būs zemāks nodoklis vai, ja jums ir citi zaudējumi, varat izmantot, lai kompensētu papildu nodokļus, ko rada konversija.

Roth IRA konversijas piemēri

Ikreiz, kad nodarbojaties ar skaitļiem, vienmēr ir noderīgi parādīt koncepciju ar piemēriem. Šeit ir divi reāli tiešie piemēri, kas, es ceru, parādīs, kā Roth IRA konversija darbojas reālajā pasaulē.

1. piemērs
Pārkeram ir SEP IRA, tradicionālā IRA un Roth IRA kopā 310 000 USD. Sadalīsim katra iemaksas pirms un pēc nodokļu nomaksas:

• SEP IRA: pilnībā sastāv no iemaksām pirms nodokļu nomaksas. Kopējā vērtība ir 80 000 ASV dolāru ar iemaksām pirms nodokļu nomaksas 12 000 ASV dolāru.
• Tradicionālā IRA: sastāv tikai no iemaksām pēc nodokļu nomaksas. Kopējā vērtība ir 200 000 USD ar 40 000 USD pēcnodokļu iemaksām.
• Roth IRA: Acīmredzot visas iemaksas pēc nodokļu nomaksas. Kopējā vērtība ir 30 000 USD ar kopējām iemaksām 7 000 USD.

Pārkers vēlas tikai pusi no savas SEP un tradicionālās IRA summas konvertēt uz Rota IRA. Kāda summa tiks pievienota viņa apliekamajam ienākumam 2014. gadā?

Šeit tiek piemērots IRS proporcionālais noteikums. Pamatojoties uz iepriekš minētajiem skaitļiem, mums ir 40 000 USD kopējās iemaksas pēc nodokļu nomaksas, kas nav Roth IRA. Kopējais ne-Roth IRA atlikums ir 280 000 USD. Kopējā konvertējamā summa ir 140 000 USD.

Reklāmguvuma summa, kas netiks aplikta ar ienākuma nodokli, ir 14,29%; pārējais būs. Lūk, kā tas tiek aprēķināts:

1. darbība: Aprēķiniet neapliekamo daļu no kopējām ne-Roth IRA: Kopējās iemaksas pēc nodokļu nomaksas / Kopējā ne-Roth IRA bilance = neapliekamais %:

$40,000 / $280,000 = 14.29%

2. darbība: Aprēķiniet neapliekamo summu, konvertējot rezultātu uz 1. darbību dolāros:
14,29% x 140 000 ASV dolāru = 20 000 ASV dolāru

3. darbība: Aprēķiniet summu, kas tiks pievienota jūsu apliekamajam ienākumam:
$140,000 – $20,000 = $120,000

Šajā scenārijā Pārkers būs parādā parasto ienākuma nodokli 120 000 ASV dolāru apmērā. Ja viņš ir iekļauts 22% ienākuma nodokļa kategorijā, viņam būs jāmaksā 26 400 ASV dolāru ienākuma nodoklis vai 120 000 ASV dolāru x .22.

2. piemērs
Bentley ir vecāks par 50 gadiem un pašlaik maina darbu. Tā kā viņa darba devējs tika izpirkts dažas reizes, viņš iepriekšējos 401 000 ir pārvērtis divos dažādos IRA.

Viena IRA kopsumma ir 115 000 USD, bet otra - 225 000 USD. Tā kā viņam nekad nav bijusi Roth IRA, viņš apsver iespēju dot ieguldījumu neatskaitāmā IRA par kopējo summu 7000 USD, pēc tam nekavējoties veicot konvertāciju 2020.

• IRA apgāšanās: pilnībā sastāv no iemaksām pirms nodokļu nomaksas. Kopējā vērtība ir USD 340 000 ar iemaksām pirms nodokļu nomaksas-150 000 USD.
• Vecais 401k: sastāv arī no iemaksām pirms nodokļu nomaksas. Kopējā vērtība ir 140 000 USD ar 80 000 USD iemaksām pirms nodokļu nomaksas.
• Pašreizējais 401k: plāno to maksimāli izmantot pārējiem darba gadiem.
• Neatņemama IRA: pilnībā sastāv no pēcnodokļu iemaksām. Kopējā vērtība būs USD 7000 pēc nodokļu nomaksas, un mēs nepieņemsim pieaugumu.

Pamatojoties uz iepriekš minēto informāciju, kādas būs Bentley nodokļu sekas 2020. gadā?

Vai pamanījāt līkloci, kuru es tur iemetu? Atvainojiet - es negribēju nevienu apmānīt - es tikai gribēju redzēt, vai jūs to pamanījāt. Runājot par konvertēšanu, vecās 401 (k) s un pašreizējās 401 (k) s vienādojumā netiek ņemtas vērā. Atcerieties to, ja plānojat konvertēt lielus IRA atlikumus un jums ir vecs 401 (k). Atstājot to 401 (k), tas samazinās jūsu nodokļu slogu.

Izmantojot iepriekš minētās darbības, redzēsim, kādas būs Bentley ar nodokli apliekamās sekas 2020. gadā:

• 1. darbība: $7,000/ $346,000 = 2.02%
• 2. solis: 2,02 X 7 000 ASV dolāru = 141 ASV dolārs
• 3. darbība: $7,000 – $141 = $6,859

2020. gadam Bentley ar nodokli apliekamie ienākumi būs 6 859 ASV dolāri no viņa 7 000 ASV dolāru tradicionālās IRA iemaksas/Roth IRA konversijas, un tas nozīmē, ka nav peļņas no ieguldījumiem. Kā redzat, uzsākot reklāmguvumu, jums jābūt uzmanīgam.

Ja Bentlijs būtu veicis šo konversiju un nebūtu sapratis nodokļu saistības, viņam būtu jāpārbauda pārrakstīšanas noteikumi viņa Roth IRA, lai atbrīvotos no šiem nodokļiem.

Kopsavilkums

Ja jūs atbilstat noteiktiem kritērijiem un nevēlaties, lai konversijas gadā nodokļu rēķins būtu lielāks par vidējo, Roth IRA konversijai varētu būt pilnīgi jēga. Tomēr, pirms nospiežat sprūdu, jums ir absolūti jāizvērtē šī gājiena plusi un mīnusi noteikti vajadzētu atvēlēt laiku sarunām ar profesionāli, kurš var palīdzēt jums nokārtot nodokli sekas.

Roth IRA reklāmguvums var palīdzēt jums izvairīties no nodokļiem vēlāk, kad jūs patiešām gūtu labumu no dažiem beznodokļu ienākumiem, bet neiespringstiet akli. Izpētiet visu iespējamo par Roth IRA reklāmguvumiem un alternatīviem veidiem, kā ietaupīt vairāk pensijai, un pārliecinieties, ka jebkurš jūsu pieņemtais lēmums ir apzināts.