Yra „401 šeimoje“ esantis pensijų plano tipas, kuriam skiriama mažai dėmesio.
Galbūt taip yra todėl, kad tai siūlo tik palyginti nedaug darbdavių, nors plane dalyvaujančių darbuotojų skaičius tikriausiai siekia milijonus.
Jis vadinamas 401 (a) planas, ir nors daugeliu atžvilgių jis panašus į 401 (k) planą, jis daugiausia apima vyriausybės darbuotojus ir mokyklų bei kolegijų darbuotojus.
Taigi skirkime šiek tiek laiko, kad įsigilintume į 401 (a) planus ir jiems taikomas perkelimo taisykles.
Turinys
- Kas yra 401 (a) planas?
- Darbuotojų įnašai - jūsų sutikimas nereikalingas!
- 401 a) Investavimo pasirinkimai
- 401 (a) Planas netekus maitintojo
- 401 a) Plano panaikinimas
- 401 (a) Apvirtimo taisyklės
- Kur apversti
Kas yra 401 (a) planas?
401 (a) planas yra pinigų pirkimo tipo pensijų planas, kurį paprastai remia vyriausybinė agentūra. Pagal planą darbdavys privalo įmokas, bet darbuotojas Gegužė prisidėti. Šios įmokos yra pagrįstos pajamų procentine dalimi arba net tam tikra dolerio suma.
Vyriausybės agentūros, kad paprastai naudojami 401 (a) planai:
- JAV vyriausybė arba jos agentūra ar priemonė;
- Valstybė ar politinis padalinys arba jos agentūra ar priemonė; arba
- Indijos genties vyriausybė ar jos padalinys arba jos agentūra ar priemonė (dalyviai privalo iš esmės teikti paslaugas, būtinas vyriausybinėms funkcijoms, o ne komercines veikla).
401 (a) planai yra labai paplitę tarp švietimo darbdavių-valstybinių ir privačių mokyklų, kolegijų ir universitetų, nors jais dažnai naudojasi ir ne pelno organizacijos.
Jie veikia taip pat, kaip ir 401 (k) planai, nors darbdavio įnašai į planą paprastai yra svarbesni plano veikimui.
Darbuotojai gali arba negali prisidėti prie savo planų, tačiau darbdaviai privalo tai padaryti įmokos paprastai yra dosnesnės nei paprastai matoma, kai darbdavys įmokas atitinka 401 (k) planai.
Darbuotojų įnašai - jūsų sutikimas nereikalingas!
401 (a) planuose gali būti numatytos savanoriškos arba privalomos darbuotojų įmokos, ir šį sprendimą darbdavys priima kaip plano dalį. Darbdavys taip pat gali nustatyti, ar įmokos mokamos prieš apmokestinimą, ar po mokesčių.
Dar kartą darbdavio įmokos į 401 (a) planą yra privalomos, neatsižvelgiant į tai, ar reikia darbuotojų įmokų, ar ne.
Jei darbuotojų įmokos yra privalomos, jos bus mokamos prieš apmokestinimą (atskaitomas iš mokesčių). Jei jie yra savanoriški, jie paprastai yra atskaičius mokesčius. Šios įmokos gali sudaryti iki 25% visos darbuotojo kompensacijos. Bet koks darbuotojo įnašas į 401 (a) planą nedelsiant suteikiamas (priklauso darbuotojui).
Darbdavio įmokos paprastai mokamos naudojant fiksuotą dolerio sumą, jūsų kompensacijos procentą arba darbuotojo įmokų atitikmenį.
Darbdavio įnašai priklauso. Tai reiškia, kad turėsite dirbti darbdaviui tam tikrą minimalų metų skaičių, kol turėsite visas šias įmokas.
Įgijimo grafikas gali būti pagrįstas bet kuriuo uolos apdaila, kuris numato visišką teisių suteikimą po tam tikro metų skaičiaus, arba laipsniškos aprangos, kuris numato laipsnišką teisių suteikimą per kelerius metus.
Net jei jūs kaip darbuotojas neprisidėsite prie plano, darbdavys vis tiek privalo mokėti įmokas jūsų vardu.
Didžiausia darbuotojo ar darbdavio įmokų į planą suma doleriais yra 56 000 USD 2019 m., Ty 1000 USD daugiau nei 2018 m. Skirtingai nuo 401 (k) planų, 401 (a) planai turi procentinę ribą, kuri yra 25% darbuotojo kompensacijos. Dėl šios priežasties,. kompensacijos riba už 401 (a) dabar yra 280 000 USD plano dalyviams.
Dabar atkreipkite dėmesį, kad 56 000 USD iš tikrųjų sudaro tik 20% 280 000 USD. Taip yra todėl, kad norint apskaičiuoti, įmokos suma doleriais apskaičiuojama pagal jūsų pajamas iš tos kompensacijos atėmus didžiausią įmoką.
401 a) Investavimo pasirinkimai
Teoriškai 401 (a) plano investavimo galimybės gali būti tokios pat įvairios, kaip ir bet kokio kito tipo pensijų plano. Tačiau kadangi planus remia vyriausybinės agentūros ir švietimo įstaigos, darbdaviai linkę labiau kontroliuoti šias investavimo galimybes. Jie taip pat paprastai yra daug konservatyvesni pasirinkdami.
Dėl šios priežasties jos bendros investavimo galimybės pagal 401 (a) planą yra labai ribotos.
Planas gali veikti su viena investicinių fondų šeima arba gali apriboti investavimo galimybių skaičių iki šešių iki dvylikos fondų.
Dažnai teikiamos lėšos taip pat yra konservatyvios ir gali sudaryti vieną akcijų fondą, obligacijų fondą, stabilios vertės fondą, vyriausybės obligacijų fondą ir pan.
Jie taip pat gali pasiūlyti tikslinės datos fondai, kurio aš tikrai nesu gerbėjas, nes jie teikia konservatyvesnę grąžą ir dažnai didesnius mokesčius.
401 a) planai gali būti mažesni nei pageidautini, atsižvelgiant į investavimo galimybes, tačiau tai turi būti atsverta su didesniais įnašais, kuriuos galima įgyti.
401 (a) Planas netekus maitintojo
Išmokų netekus maitintojo 401 (a) planų taisyklės yra labai panašios į 401 (k) ir kitų planų taisykles. Nors jūs galite paskirti vieną ar daugiau naudos gavėjų planui jūsų mirties atveju, jei to nepadarysite, jūsų sutuoktinis bus automatiškai paskirtas maitintojo netekęs asmuo.
Tiesą sakant, jei esate vedęs, pagal 401 (a) planus paprastai reikalaujama, kad jūsų sutuoktinis būtų jūsų naudos gavėjas mirties, o jei taip nėra, jūsų sutuoktinis turi atsisakyti savo teisės į plano pajamas rašymas.
401 a) Plano panaikinimas
Lėšų išėmimas iš 401 (a) plano taip pat veikia panašiai kaip ir kiti pensijų planai. Visos išimtos lėšos, kurios yra arba ikimokestinių įmokų arba sukauptos investicijų pajamos yra apmokestinamos taikant įprastus pajamų mokesčio tarifus pasitraukimo metu.
Jei atsiimsite pinigus nesulaukę 59 ½ metų, taip pat turėsite sumokėti a 10% bauda už išankstinį pasitraukimą. Šios baudos galima atsisakyti pagal tam tikras konkrečias sąlygas IRS sunkumų nuostatos kvalifikuotiems pensijų planams.
Kaip ir kitiems pensijų planams, taip pat taikomas 401 (a) planas reikalaujamas minimalus paskirstymas (RMD) nuo 70 ½ metų. Jūs neprivalote pasitraukti iš plano, kol nepasiekiate šio amžiaus, net jei esate sulaukęs faktinio pensijos amžiaus.
Net jei nesate išėjęs į pensiją, įvairūs planai numato išėmimą, kol dar dirbate. Jums gali būti suteikta galimybė atsiimti savanoriškas įmokas po mokesčių bet kuriuo metu arba net tada, kai pasieksite tam tikras amžius, pvz., 59 ½, 62, 65 ar bet koks amžius, yra nustatytas kaip jūsų įprastas pensinis amžius pagal planą.
401 (a) Apvirtimo taisyklės
401 (a) grąžinimo taisyklės yra panašios į tas, kurios taikomos kitų mokesčių apsaugotų pensijų planų pratęsimui. Plano pajamas galite perkelti į kito darbdavio kvalifikuotą planą (jei būsimas darbdavys sutinka su tokiu perkėlimu) arba į tradicinį arba savarankiška IRA paskyra.
Šios išimtys taikomos 401 (a) plano perkėlimui ir yra įprastos visų pensijų planų išimtys. Negalite pervesti pinigų iš šių šaltinių:
- Būtini minimalūs paskirstymai
- Iš esmės vienodo laikotarpio mokėjimai
- Sunkūs paskirstymai
- Sumos, paskirstytos siekiant ištaisyti perteklinius paskirstymus
- Sumos, atspindinčios jūsų plano paskolas
- Dividendai iš jūsų darbdavio išleistų vertybinių popierių (mažai tikėtina, kad pas vyriausybės ar ne pelno darbdavius)
- Gyvybės draudimo įmokos, mokamos visos
Panašiai kaip ir 401 (k) planų atveju, jūs taip pat galite suplanuoti plano likutį į tradicinę IRA, atlikti Roth IRA konversiją arba derinti abu.
Jei planas apima ir išankstinius mokesčius, ir įmokas po mokesčių, yra šiek tiek sudėtinga su 401 (a) perkėlimu. Jei perkėlimas apima įmokas po mokesčių, tai bus jūsų IRA išlaidų pagrindas.
Tai bus lėšos, kurias galite atsiimti be pajamų mokesčio, nes mokestis už jas jau buvo sumokėtas įnašo etape.
Kai atsiimsite iš IRA, išlaidų pagrindo dalis nebus apmokestinama, tačiau priešmokestinė įmokų dalis ir investicijų pajamos jums bus apmokestinamos kaip įprastos pajamos.
Tačiau, kaip ir apskritai paskirstant IRA, pirmiausia negalite atsiimti išlaidų pagrindo sumų, kad išvengtumėte mokesčių. Paskirstymas bus proporcingai įvertintas visose jūsų IRA ir tik tam tikra dalis jūsų pašalinimo bus neapmokestinama.
Kai perkeliamas 401 a punktas, ikimokestinės įmokos ir pajamos dažnai perkeliamos į tradicinę IRA, o įmokos po mokesčių perkeliamos į Roth IRA.
Taip pat galima pervesti visą likutį į Roth IRA atlikus Roth konvertavimas. Šis procesas veikia taip pat, kaip ir Roth konversijai iš bet kokio kito mokesčio apsaugoto pensijų plano.
Už tą plano dalį mokėsite įprastą pajamų mokestį, bet ne 10 proc parodo jūsų įmokas prieš apmokestinimą ir sukauptą investicinį pelną, bet ne po mokesčių įmokų.
Įspėjimas dėl 401 (a) perdavimo metodo. Perkeldami pensijų fondus iš vieno plano į kitą, turite galimybę atlikti bet kurį iš šių veiksmų: a tiesioginis arba netiesioginis perdavimas. Atliekant tiesioginį pervedimą, kitaip vadinamą patikėtinio ir patikėtinio pervedimu, vieno plano lėšos pervedamos tiesiogiai kito plano patikėtiniui. Pinigai niekada neliečia jūsų rankų, o visas procesas vyksta sklandžiai.
Pagal netiesioginį pervedimą pirmiausia turite pervesti pinigus iš 401 (a) plano. Tuomet turite 60 dienų pervesti lėšas į naują planą, kitaip lėšos bus įprastos pajamų mokestį platinimo metais, taip pat 10% baudą už išankstinį pasitraukimą, jei esate jaunesnis nei 59 ½ metų.
401 (a) atveju, jei naudojate netiesioginį metodą, darbdavys privalo išskaičiuoti 20% pervedimo sumos federaliniams išskaičiuojamiesiems mokesčiams. Tai reiškia, kad galėsite pervesti tik 80% balanso. Dėl to apmokestinamas 20% plano pajamų paskirstymas, nebent jūs turite kito turto, kad galėtumėte 100% pervesti.
Nors 20% išskaičiuoto mokesčio galima susigrąžinti, kai pateiksite tų metų pajamų mokestį, jei neturite lėšų kompensuoti skirtumas tarp plano balanso ir gauto 80 proc., galutinis rezultatas bus neapmokestinamasis neapmokestinamojo mokesčio paskirstymas 20%.
Taigi įsitikinkite, kad atlikdami 401 (a) plano perkėlimą arba Roth konvertavimą, jūs tiesiogiai pervedate lėšas iš patikėtinio į patikėtinį ir venkite visos galimos mokesčių sumaišties.
Kur apversti
Taigi yra 401 (a) plano pagrindai, 401 (k) planai yra mažiau žinomi pusbrolis. Jei dirbate vyriausybinėje agentūroje, ypač švietimo įstaigoje, labai tikėtina, kad tai yra jūsų planas.