Tai parodė neseniai paskelbta apklausa 46% amerikiečių nuo 40 iki 49 metų buvo paėmę pinigų iš savo pensijų planų. Vienas iš privalumų pensijų kaupimo planai yra tai, kad jūsų atliekamos įmokos paprastai yra atskaitomos iš mokesčių. Tačiau, kita vertus, tie, kurie gauna paskirstymą, turės sumokėti pajamų mokestį už šiuos išėmimus, o daugeliui taip pat bus taikoma 10% išankstinio išėmimo bauda.
Kaip tu gali pasitraukti iš savo 401 (k) be baudos? Mes sugalvojome devynis būdus, kaip tai padaryti.
Turinys
- 9 būdai, kaip pasitraukti iš 401 (k) be nuobaudos
- 1. Reguliarios išmokos sulaukus 59½ metų ar vėliau
- 2. Visiška ir nuolatinė negalia
- 3. Pagal kvalifikuotų vidaus santykių užsakymą (QDRO)
- 4. Iš esmės vienodų periodinių mokėjimų serija (SoSEPP)
- 5. Apmokėti nekompensuotas medicinines išlaidas
- 6. Tam tikri paskirstymai kvalifikuotiems kariniams rezervistams, pašauktiems vykdyti aktyvią tarnybą
- 7. Planas į planą
- 8. Atskyrimas nuo tarnybos
- 9. 401(k) Paskola
- Kaip 10 % išankstinio išėmimo bauda gali paveikti jūsų 401(k) išėmimus
- Įvairios išėmimo nuostatos, kurias reikia žinoti
- 401K išėmimo taisyklių esmė
9 būdai, kaip pasitraukti iš 401 (k) be nuobaudos
Yra keletas pensijų taupymo planų tipų. Jie įtraukia Individualios išėjimo į pensiją sąskaitos (IRA), kurie gali būti tradiciniai arba Roth planai, taip pat darbdavio remiami planai, pvz., 401 (k) ir 403 (b) planai. Šiame straipsnyje aptarsime darbdavio remiamus planus ir paliksime IRA pasitraukimus kitai diskusijai.
1. Reguliarios išmokos sulaukus 59½ metų ar vėliau
Išėjimo į pensiją planai paprastai leidžia reguliariai išmokėti lėšas nuo 59 ½ metų ar vėliau. Jei esate arti, galbūt norėsite atidėti pinigų išėmimą, kol pasieksite tą amžiaus slenkstį.
Net jei lauksite iki 59 ½, išimtai sumai bus taikomas įprastas pajamų mokestis. Tačiau tai leis jums išvengti 10% ankstyvo pasitraukimo baudos.
2. Visiška ir nuolatinė negalia
Jei tapsite neįgalus, galite pasitraukti iš 401 (k) plano be baudos, tačiau vis tiek turėsite sumokėti įprastą pajamų mokestį.
Išimtis taikoma tik negaliai, kuri nustatyta kaip visiška ir nuolatinė. Jei jis laikomas daliniu arba jei tikimasi, kad galiausiai atsigausite, išankstiniam platinimui baudos išimtis nebus taikoma.
3. Pagal kvalifikuotų vidaus santykių užsakymą (QDRO)
A kvalifikuota vidaus santykių tvarka yra teismo priimtas nutarimas arba sprendimas, kuriuo numatomas vaiko išlaikymo, alimentų ar santuokos nuosavybės teisių mokėjimas. Tai leidžia be baudos paskirstyti 401 (k) plano likučius, skirtus paskirstyti plano dalyvio sutuoktiniui ar buvusiam sutuoktiniui, vaikui (vaikams) ar kitiems išlaikytiniams.
Paprastai tai atsitinka dėl skyrybų ir dažniausiai tada, kai (buvusių) sutuoktinių pensijų planai yra nesubalansuoti.
Pavyzdžiui, teismas gali skirti QDRO skyrybų atveju, jei vienas iš sutuoktinių turi 100 000 USD pagal 401 (k) planą, o kitas turi tik 10 000 USD. Jis taip pat gali būti užsakytas, jei vienas iš sutuoktinių turi reikšmingą plano balansą, o kitas neturi plano.
Teismas naudos specialų skaičiavimą QDRO dydžiui nustatyti. Kai lėšos bus paskirstytos pagal pavedimą, plano dalyvis nebus atsakingas už įprastą mokestį ar išankstinį pervestos sumos išėmimo baudą.
Priimantis sutuoktinis bus laikomas plano dalyviu. Tai reiškia, kad jie gali gauti lėšas ir pervesti jas į IRA arba kitą kvalifikuotą pensijų planą. Taip bus išvengta bet kokios mokestinės prievolės ar baudos. Tačiau jei paskirstymą gaunantis sutuoktinis paims grynaisiais, jis bus atsakingas už įprasto pajamų mokesčio ir išankstinio pasitraukimo baudą.
Tačiau jei paskirstymas mokamas vaikui ar kitam išlaikytiniui, plano dalyvis turi mokėti įprastą pajamų mokestį, o ne išankstinio pasitraukimo baudą.
4. Iš esmės vienodų periodinių mokėjimų serija (SoSEPP)
Kaip rodo pavadinimas, SoSEPP yra paskirstymo metodas, skirtas suteikti plano dalyviui mokėjimus per mokesčių mokėtojo gyvenimo trukmę.
Darbuotojas turi būti atskirtas nuo tarnybos pagal tam tikrus pensijų planus, o darbdavys remia planą. Sudaręs paskirstymo planą, mokesčių mokėtojas nebegali papildyti sąskaitos ar imti iš jos papildomų paskirstymų. Mokesčių mokėtojas taip pat negali turėti daugiau nei vieno SoSEPP vienu metu.
Kai SoSEPP yra įdiegta, jo negalima keisti dėl jokios priežasties (išskyrus mirtį, negalią ar QDRO). nebent mokesčių mokėtojui sukanka 59 ½ metų arba paskirstymo planas galioja mažiausiai penkerius metus metų. Dėl šios priežasties tai gali būti gera strategija, jei neteksite darbo likus keleriems metams iki 59 ½ metų ir turėsite anksti planuoti pajamas.
IRS numato keletą paskirstymo formulių, taip pat palūkanų normos pasirinkimą. Tačiau atminkite, kad jei pažeisite kurią nors iš SoSEPP sąlygų, IRS gali anuliuoti planą ir skirti išankstinio pasitraukimo nuobaudą, grįždama į platinimo pradžią.
Jei ketinate naudoti šį metodą, kad išvengtumėte ankstyvo pasitraukimo bausmės, pasitarkite su mokesčių konsultantu, kad įsitikintumėte, jog atitinkate visas plano sąlygas.
5. Apmokėti nekompensuotas medicinines išlaidas
Jei darbdavys leidžia, jums gali būti leista atsiimti pinigų iš savo plano medicininėms išlaidoms padengti. Tokiomis aplinkybėmis 10% išankstinio pasitraukimo bauda paskirstymų sumai nebus taikoma.
Tačiau yra laimikis.
Nuobauda atleidžiama tik už neatlygintas gydymo išlaidas viršija 10 proc. jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI).
Jei tai skamba pažįstamai, taip yra todėl, kad tai yra ta pati formulė, kurią IRS naudoja, kad nustatytų medicininių išlaidų atskaitymą jūsų pajamų mokesčio deklaracijoje.
Pavyzdžiui, jei jūsų AGI yra 100 000 USD, išimtis bus taikoma tik nekompensuotoms medicininėms išlaidoms, kurios viršija 10 000 USD arba 10 % jūsų AGI.
Jei tam tikrais metais jūsų neatlygintos medicininės išlaidos yra 17 000 USD, jums bus leista paimti 7 000 USD iš savo 401 (k) plano, netaikant 10 % baudos. Neatsitiktinai tai būtų tie patys 7 000 USD, kuriuos galėtumėte reikalauti kaip detalų atskaitymą.
6. Tam tikri paskirstymai kvalifikuotiems kariniams rezervistams, pašauktiems vykdyti aktyvią tarnybą
IRS taip pat numato 10% baudos išimtį, jei esate a kariuomenės rezervistas ir pašauktas į aktyvią tarnybą. Kad galėtumėte pasinaudoti išimtimi, turite būti pašauktas į aktyvią tarnybą mažiausiai 180 dienų. Taip pat galite nemokėti naujų įnašų į savo planą mažiausiai šešis mėnesius po išėmimo.
7. Planas į planą
401(k) plano išėmimas gali išvengti įprasto pajamų mokesčio ir išankstinio atsiėmimo baudos, jei lėšos įtraukiamos į kitą kvalifikuotą planą. Tai gali apimti lėšų pervedimą į kito darbdavio planą (jei darbdavys leidžia) arba į tradicinę IRA sąskaitą.
Nors plano dalyvis turės iki 60 dienų pervesti lėšas iš vieno plano į kitą, paprastai geriausia organizuoti tiesioginį patikėtinio pervedimą patikėtiniui. Tai pašalins galimybę, kad 60 dienų limitas bus praleistas.
8. Atskyrimas nuo tarnybos
Ši bausmės išimtis taikoma, jei esate atskirtas nuo tarnybos su darbdaviu, o išsiskyrimas įvyksta tais metais, kai jums sukanka 55 metai, arba po jų. Tačiau jei esate federalinės, valstijos ar vietos valdžios darbuotojas, išimtis taikoma nuo tų metų, kai jums sukanka 50 metų.
Atskyrimas nuo tarnybos gali apimti atleidimą iš darbo, atleidimą iš darbo, išėjimą iš darbo arba ankstyvą išėjimą į pensiją. Prasidėjus išėmimui laiko limito nėra. Galite ir toliau gauti paskirstymą be baudos, net jei vėliau pasamdėte kitą darbdavį. Bet jūs negalite grįžti pas darbdavį, kuris rėmė planą, pagal kurį gaunami paskirstymai.
9. 401(k) Paskola
Jei netaikoma nė viena iš pirmiau nurodytų nuobaudų išimčių ir jums reikia gauti lėšas pagal 401 (k), apsvarstykite galimybę gauti 401 (k) paskolą. Taip išvengsite ne tik 10% išankstinio pasitraukimo baudos, bet ir įprasto pajamų mokesčio. Tai vienas geriausių būdų pasiekti 401(k) paskyrą nesukeliant mokesčių pasekmių.
Tačiau prieš imantis paskolos, yra specialios taisyklės dėl 401(k) paskolų turite žinoti:
- Plano paskolos galimos pagal 401 (k), 403 (b), 457 (b), pelno pasidalijimą ir pinigų pirkimo planus.
- Nors IRS leidžia paskolas pagal šiuos pensijų planus, jūsų darbdavys neprivalo jų siūlyti.
- Didžiausia paskolos suma yra mažesnė iš 50 % suteiktos plano vertės arba 50 000 USD. Darbdavys gali atsisakyti 50% ribos, kai suteiktas likutis yra mažesnis nei 10 000 USD.
- Plano paskolos turi būti grąžintos per penkerius metus, mokėjimai atliekami ne rečiau kaip kas ketvirtį.
- Darbdavys gali sustabdyti paskolos grąžinimą, jei darbuotojas tarnauja kariuomenėje. Grąžinimo terminas gali būti pratęstas tiek, kiek darbuotojas dirba.
- Penkerių metų riba gali būti viršyta, jei paskola naudojama pagrindinei gyvenamajai vietai įsigyti.
- Kai kurie darbdaviai gali reikalauti raštiško plano dalyvio sutuoktinio sutikimo paskoloms, viršijančioms 5000 USD.
Nors 401 (k) paskola gali būti puiki strategija siekiant išvengti mokesčių pasekmių, susijusių su ankstyva prieiga prie plano lėšų, yra svarbus apribojimas, kurį turite žinoti.
Jei išeinate iš darbo, kol paskola nėra visiškai išmokėta, plano rėmėjas gali pareikalauti, kad sumokėtumėte visą likusį neapmokėtą likutį. Jei negalite sumokėti likučio, darbdavys praneš apie nesumokėtą likutį kaip išankstinį paskirstymą, kuriam taikomas įprastas pajamų mokestis ir išankstinio pasitraukimo bauda.
Kaip 10 % išankstinio išėmimo bauda gali paveikti jūsų 401(k) išėmimus
Bet koks išankstinis išėmimas iš 401 (k) plano turėtų būti įvertintas atsižvelgiant į sukeltą mokesčių prievolę.
Pavyzdžiui, jei jums taikomas bendras federalinis ir valstijos ribinis 30% mokesčių tarifas ir paskirstymas bus taikoma 10 % išankstinio atsiėmimo bauda, sumokėsite 40 % nuo bet kokio atsiėmimo mokesčiai. Tai reiškia, kad gausite tik 60% paskirstymo.
Dėl tokio dydžio mokesčių įkandimo ankstyvas platinimas gali būti draudžiamas, išskyrus ekstremalias aplinkybes.
Priešingai, jei bendras federalinis ir valstijos ribinis mokesčių tarifas yra 15% ir paskirstymas bus jums netaikoma 10 % bauda, gausite 85 % bet kokio išėmimo po to, kai sumokėsite mokestį atsakomybė. Paskirstymas tokiomis aplinkybėmis mokesčių požiūriu bus prasmingesnis.
Štai kodėl taip svarbu dėti visas pastangas, kad ankstyvas platinimas atitiktų vieną iš IRS išimčių.
Dar vienas aspektas yra paskirstymo suma, kurią imsitės. Didelis paskirstymas gali perkelti jūsų pajamas į aukštesnę mokesčių kategoriją. Pavyzdžiui, nors paprastai galite mokėti federalinį mokestį, kurio tarifas yra 12%, ankstyvas 30 000 USD paskirstymas gali perkelti jūsų pajamas į 22 proc.
Taip pat svarbu neignoruoti valstybės pajamų mokesčio poveikio, jei jūsų valstybėje toks yra.
Ankstyvam paskirstymui ne tik bus taikomas įprastas jūsų valstijos pajamų mokesčio tarifas, bet ir gali panašiai perkelkite savo pajamas į aukštesnę mokesčių kategoriją valstybės lygmeniu, jei jūsų valstybė yra baigusi pajamų mokestis.
Atsižvelgiant į tai, kad ankstyvo išėjimo į pensiją plano panaikinimas visų pirma yra mokesčių problema, prieš paskirstydami pasitarkite su savo mokesčių konsultantu.
Įvairios išėmimo nuostatos, kurias reikia žinoti
IRS leidžia kitokį be baudų išėmimą iš IRA, tačiau tie leistini išankstiniai išėmimai dažnai painiojami kaip tinkami 401(k).
Jei norite iš anksto paskirstyti savo 401 (k) planą, atminkite, kad šios nuobaudos išimtys taikomos tik IRA:
- Kvalifikuoto mokymosi išlaidos.
- Iki 10 000 USD kvalifikuotiems, pirmą kartą perkantiems būstą.
- Sveikatos draudimas įmokų, mokamų nedirbant.
Jei turite kokių nors rūpesčių ar neaiškumų, kreipkitės į savo mokesčių konsultantą dėl konkrečių instrukcijų. Ankstyvo atsiėmimo klaidos padarymas mokesčių deklaravimo metu gali kainuoti labai brangiai.
401K išėmimo taisyklių esmė
Kaip matote, yra keletas būdų, kaip atsisakyti 401 (k) be baudos. Tačiau prieš pasitraukdami iš savo plano peržiūrėkite pirmiau minėtas strategijas.
Galbūt nepavyks išvengti įprasto pajamų mokesčio, tačiau tai gali sutaupyti 10 % išankstinio išėmimo baudą. Tai savaime gali labai sutaupyti.