2022 m. gruodžio 23 d. Atstovų Rūmai prisijungė prie Senato ir priėmė 1,7 trilijono dolerių federalinių išlaidų įstatymo projektą, kurį prezidentas Bidenas pasirašė įstatymą, kai tik jis pasirodė ant jo stalo.
Didžiulis ir platus išlaidų paketas (kaip ir tikėjotės iš bet kurios omnibuso asignavimų sąskaitos), jis apima viskas nuo 45 mlrd. USD skubios pagalbos Ukrainai iki „TikTok“ draudimo vyriausybės įrenginiuose.
Tačiau būsimus pensininkus ypač domina Saugus aktas 2.0.
Šis ilgai lauktas teisės aktas, parengtas pagal ankstesnį to paties pavadinimo įstatymo projektą, priimtą 2019 m., žymiai pagerinti pensijų kaupimo taisykles, todėl amerikiečiams bus lengviau atidėti pakankamai pinigų savo reikmėms auksiniai metai. Bet ar tai pakankamai toli?
Nepaisant didžiulės abipusės paramos Secure Act 2.0, kai kurie kritikai atkreipė dėmesį į galimus apribojimus, kurie gali trukdyti jos poveikiui. Šiandien mes nagrinėjame šią problemą, pateikdami išsamią apžvalgą apie tai, ką šis aktas apima ir kokią naudą iš to turės būsimi pensininkai.
Turinys
- Kas yra saugus įstatymas 2.0?
- Trumpa saugaus akto 1.0 apžvalga
- Kas yra Secure Act 2.0? Pagrindinės nuostatos
- 1. Automatinis registravimas 401(k) ir 403(b) planuose
- 2. Automatinis plano perkeliamumas
- 3. Atstumtas RMD amžius
- 4. Darbdavio įnašai mokant studentų paskolas
- 5. Didesni įnašai, skirti vyresniems nei 60 metų asmenims
- 6. 1 000 USD avarinė prieiga prie 401 (k)
- 7. Ankstesnė prieiga ne visą darbo dieną dirbantiems darbuotojams
- 8. Perkelkite 529 planus į Roth IRA
- 9. Pamestų ir rastų pensijų santaupų steigimas
- Saugaus akto apribojimai
Kas yra saugus įstatymas 2.0?
Santrumpa „Settingas Elabai Cbendruomenė Up už Rsenatvę Epatobulinimas“, „Secure Act 2.0“ yra pataisyta ir išplėsta originalo versija Saugus 2019 m. aktas.
Pagrindiniai jos tikslai buvo:
- Patobulinti išėjimo į pensiją taisykles
- Skatinti žmones daugiau kaupti pensijai
- Sumažinti darbdavių išlaidas, susijusias su pensijų planų sudarymu
Šio akto šalininkai teigia, kad tai padarys amerikiečių darbininkus, ypač žmones, kurie kitaip buvo pašalinti išėjimo į pensiją planai darbo vietoje – labiau galintys ir linkę taupyti pensijai pagal savo IRA, 403(b) ir (arba) 401(k) planus.
Tačiau prieš pasinerdami į konkretų naujojo teisės akto turinį, pažvelkime į „Secure Act 1.0“:
Trumpa saugaus akto 1.0 apžvalga
2019 m. saugus įstatymas paskatino pirmuosius reikšmingus mūsų pensijų sistemos pakeitimus per daugiau nei 10 metų. Įstatymą 2019 m. gruodžio 20 d. pasirašė Donaldas Trumpas. Tai buvo toks pat platus įstatymo projektas, kuriuo buvo bandoma:
- Padėkite žmonėms pasiekti mokesčių lengvatas paskyras ir
- Neleiskite vyresnio amžiaus žmonėms pergyventi savo turtą
Paskata kurti teisės aktus atsirado dėl didelių su išėjimu į pensiją susijusių problemų, kurios jau seniai buvo pripažintos, bet iki šiol nebuvo sprendžiamos.
Pavyzdžiui, tik 56 proc. suaugusių civilių gyventojų šiandien dalyvauja išėjimo į pensiją plane – 2019 m. šis skaičius buvo dar mažesnis.
Ir, pridedant įžeidimą, dauguma amerikiečių, kurie dalyvauk juose niekur nesutaupo tiek pinigų, kiek turėtų. Iš tiesų, 2022 m. „Vanguard“ atlikta daugiau nei 5 milijonų 401 (k) planų analizė atskleidė, kad vidutinis balansas buvo tik 35 345 USD.
Štai čia ateina 2019 m. saugus aktas.
Be daugelio kitų nuostatų, smulkaus verslo savininkams tapo lengviau sukurti „saugaus uosto“ išėjimo į pensiją planus, kurie yra paprastesni ir pigesni. Tradicinių IRA savininkams buvo pasakyta, kad jie taip pat gali prisidėti prie begalybės. O amžius, per kurį pensijų plano dalyviai turėjo atlikti minimalius paskirstymus (RMD), padidėjo nuo 70,5 iki 72 metų.
Galutinis rezultatas buvo toks, kad visų amžiaus grupių darbuotojai turės geresnes sąlygas kaupti pensijai.
Kas yra Secure Act 2.0? Pagrindinės nuostatos
Remiantis savo pirmtako įstatymų leidybos reformomis, Secure Act 2.0 apima daugybę su išėjimu į pensiją susijusių nuostatų kurie žada būti naudingi visiems – ne visą darbo dieną dirbančių darbuotojų ir karių sutuoktinių iki smulkaus verslo darbuotojų ir studentų paskolos skolininkų. Štai 8 iš pagrindinių:
1. Automatinis registravimas 401(k) ir 403(b) planuose
Iki šiol darbdaviai neprivalėjo įtraukti darbuotojų į naujus darbovietės pensijų planus. Nuo 2024 m. gruodžio 31 d. darbuotojai bus automatiškai užsiregistravo juose. Jei kas nors nenori dalyvauti, jis turės aktyviai atsisakyti plano.
Kalbant apie automatinių įmokų tarifus, darbdaviai turės nustatyti nuo 3 iki 10 proc. Tai padidės 1 % per metus, kol pasieks bent 10 %, bet ne daugiau kaip 15 %.
2. Automatinis plano perkeliamumas
Žmonės, kurie linkę atidėti mažiau pinigų pensijai, dažnai gali išgryninti savo planus išeidami iš darbo, o ne toliau kaupti pagal naują tinkamą pensijų planą.
Jei patenkate į panašią kategoriją, ši 2.0 saugaus įstatymo nuostata gali priversti jus persvarstyti. Nuo 2025 m. dalyviai galės automatiškai perkelti mažo balanso išėjimo į pensiją sąskaitas pagal naują planą, kai jie gauna naują darbą. Tai gali padėti lengviau nuspręsti, ar turėtumėte pervesti 401 (k).
3. Atstumtas RMD amžius
Prieš įsigaliojant 2019 m. saugaus įstatymui, kiekvienais metais turėjote pradėti išimti minimalią pinigų sumą (vadinamą privaloma minimalus platinimas arba RMD) iš savo IRA arba 401(k), kai tik jums sukanka 70,5 metų. Jei to nepadarysite, būsite nubausti IRS. 2019 m. Saugumo aktas perkėlė šį amžių iki 72 metų.
Dabar pagal Secure Act 2.0 jis padidės 2023 m. iki 73 metų amžiaus, o vėliau iki 75 metų 2033 m. Jei neįvykdysite RMD, vis tiek gausite baudą, tačiau ji bus sumažinta. Jis mažėja nuo 50% RMD sumos, kuri nesumažėjo, iki 25%.
4. Darbdavio įnašai mokant studentų paskolas
Žmonės, turintys daug studentų skolų, susiduria su galvosūkiu. Ar jie turėtų greičiau susimokėti, ar taupyti pensijai? Jei jie pasirenka pirmąjį, kenčia jų pensijų fondai – ir atvirkščiai.
Nuo 2023 m. gruodžio 31 d. tai gali tapti mažesnė problema (ir tai neturi nieko bendra su Bideno atleidimo planų būklė). Pagal Secure Act 2.0 darbdaviai galės mokėti atitinkamas įmokas į darbuotojo pensijų planą, kai tik grąžins kvalifikuotą paskolą.
5. Didesni įnašai, skirti vyresniems nei 60 metų asmenims
Pasivijimo įmokų limitas dabar bus indeksuojamas pagal infliaciją nuo 2024 m.
2022 m. kiekvienas, sulaukęs 50 metų ir vyresnis, gali įdėti papildomus 6 500 USD į savo 401 (k) prie dabartinės (2023 m.) federalinės 20 500 USD ribos. Iš viso tai yra 27 000 USD.
2023 m. limitai padidėjo iki 22 500 USD, o 7 500 USD – bendra įmokų riba 50 metų ir vyresniems asmenims yra 30 000 USD. Įstatymo projektas šiems skaičiams įtakos neturėjo, juos jau buvo numatyta padidinti iki tų. (Ačiū Danieliui!)
Jei jums 60–63 m., dabar patenkate į naują „pasivijimo“ kategoriją. Po 2025 m. sausio 1 d. jūsų įmokų limitas bus didesnis iš:
- $10,000
- 50% daugiau nei 2025 m. pasivijimo įmokų riba (atminkite, kad dabar ji indeksuota pagal infliaciją).
Yra įspėjimas daug uždirbantiems.
Jei praėjusiais kalendoriniais metais uždirbate daugiau nei 145 000 USD, jūsų pasivijimo įnašas turi būti mokamas Roth pagrindu. Kitaip tariant, galite įnešti daugiau nei limitas, bet tai turi būti Roth paskyra.
6. 1 000 USD avarinė prieiga prie 401 (k)
Saugus įstatymas 2.0 leis darbuotojams atsiimti iki 1000 USD iš savo 401 (k) kasmet neatidėliotinoms išlaidoms padengti, nemokant įprastos 10 % baudos. Šiandien taisyklės dėl pasitraukimo iš 401(k) be baudos yra gana griežtos.
Atminkite, kad už šiuos išėmimus vis tiek turėsite sumokėti pajamų mokestį. Bet jei grąžinsite jį per 3 metus, galite jį grąžinti. Jei to nepadarysite, negalėsite dar kartą skubiai išsiimti, kol nesibaigs tas 3 metų laikotarpis.
7. Ankstesnė prieiga ne visą darbo dieną dirbantiems darbuotojams
Iki rašymo momento ne visą darbo dieną dirbantys darbuotojai turi teisę dalyvauti tik darbo vietoje pensijų planai, jei įmonėje dirba 3 metus ir dirbo ne mažiau kaip 500 valandų per metus.
Tačiau siekiant padėti ne visą darbo dieną dirbantiems darbuotojams sutaupyti pensijai, šios ribos mažinamos. 2024 m. gruodžio 31 d. turėsite išdirbti tik 2 metus.
8. Perkelkite 529 planus į Roth IRA
Šis skyrius nepaprastai padidina 529 planų lankstumą.
Pagal naujus teisės aktus kiekvienas, turintis 529 plano turtą 15 metų, galės perduoti juos Roth IRA naudos gavėjui, jei:
- neviršija metinės 35 000 USD trukmės ribos
- patenka į metines Roth įmokų ribas.
Remiantis mano skaitymu, kai sąskaita atidaryta 15 metų, galite pradėti ją perkelti į Roth IRA, jei laikysitės kitų Roth IRA taisyklių.
Čia taip pat galioja kelios kitos taisyklės, tačiau būtinai atlikite tolesnį tyrimą, kai tik turėsime galimybę suprasti visus pakeitimus, tačiau tai padidina 529 planų lankstumą.
9. Pamestų ir rastų pensijų santaupų steigimas
Jei kada nors bandėte rasti pamestą 401 (k), žinai, kad tai sunku. Atrodė, kad įmonės padėjo išspręsti šią problemą.
Įstatymo projektas įpareigoja Darbo departamentą sukurti nacionalinę internetinę paieškos duomenų bazę, kuri padėtų žmonėms rasti savo pensijų ir 401 (k) planus, remiantis plano administratoriumi. Jie turi dvejus metus tai padaryti.
Saugaus akto apribojimai
Nors „Secure Act 2.0“ žada daugybę privalumų, skirtų žmonių santaupoms pensijai, teisės aktai nėra be neigiamų veiksnių.
Pagrindinis nesutarimų objektas sukasi dėl to, kaip šios nuostatos nepadeda tam tikriems gyventojų sluoksniams, pavyzdžiui, bedarbiai arba daugybė darbuotojų, kurie dirba įmonėse, kurios nesiūlo santaupų pensijai planus.
Pagal BLS, žmonės, gimę nuo 1957 iki 1964 m., vidutiniškai dirbo bent keliolika darbų nuo 18 iki 52 metų. Dėl šios praktikos atsiranda didelių spragų darbdavių remiamoje pensijų kaupimo sistemoje – padėtis pablogėja, jei anksčiau minėjome, kad asmuo pasirenka išgryninti pinigus, kai pakeičia vaidmenis ir (arba) atlieka pinigų išėmimus, už kuriuos taikomos baudos.
Apskritai, „Secure Act 2.0“ gali nepadėti žmonėms, neturintiems santaupų pensijai, tačiau tai vis tiek yra geras žingsnis teisinga kryptimi.