Pasyvios pajamos. Neperdedame sakyti, kad tai tikriausiai geriausios pajamos, kurias galite uždirbti. Paprasčiau pasakius, tai pajamos, kurias uždirbate mažai arba be pastangų.
O tai reiškia, kad galėsite užsidirbti dar daugiau pinigų užsiimdami kitais dalykais arba tiesiog mėgaudamiesi gyvenimu. Jeffas Rose'as yra didelis pasyvių pajamų šalininkas ir netgi parašė straipsnį nurodant 28 būdus, kaip tai paversti realybe.
Tačiau, kaip ir visos pajamų formos, pasyvios pajamos paprastai yra apmokestinamos pajamų mokesčiu. Kaip apmokestinamos pasyvios pajamos? Daug kas priklausys nuo šaltinio, taip pat nuo pajamų rūšies. Kaip pamatysime, ne visos pasyviosios pajamos apmokestinamos vienodai.
Sukurkite portfelį naudodami unikalią investavimo patirtį.
Public.com leidžia investuoti į akcijas, ETF ir kriptovaliutus su bet kokia pinigų suma. Pasidalykite įžvalgomis bendruomenėje ir pasiekite daugybę mokomojo turinio.
Prisijunkite šiandienPasiūlymas galioja JAV gyventojams nuo 18 metų ir turi būti patvirtintas. Gali būti ir kitų su prekyba susijusių mokesčių. Žr. Public.com/disclosures.
Kas daro pasyvias pajamas pasyviomis?
Pasyviųjų pajamų apibrėžimas, kurį pateikiau įžangoje (ir kursyvu), yra labai bendras. Tai netgi gali būti šiek tiek klaidinanti. Galime žengti žingsnį toliau ir pasakyti, kad tai taip pat dažnai yra subjektyvu.
Pradėkime nuo to: gauti pajamų šaltinį tiek, kad tapti pasyviu dažnai yra ne kas kita, o pasyvus!
| Pavyzdžiui, tarkime, kad parduodate savo verslą ir gaunate iš naujojo savininko mėnesines įmokas už didelę pirkimo kainos dalį. Mokėjimas dalimis tikrai yra pasyvių pajamų šaltinis. Tačiau jei verslui sukurti prireikė 20 metų, ta veiklos dalis buvo ne tik pasyvi. |
Dar viena pilka zona apibrėžime yra pastangų, įdėtų į veiklą, kiekis. Čia apibrėžimas taip pat gali tapti subjektyvus.
Pavyzdžiui, galite sukurti sėkmingą tinklaraštį, kuris uždirba 10 000 USD per mėnesį. Bet jūs perkėlėte tai į tašką, kai tinklaraštis uždirba tas pajamas, dirbdamas ne daugiau kaip apie 50 valandų per mėnesį.
Pajamos pirmiausia uždirbamos dėl to, kad pavyko automatizuoti svetainę tiek, kad ji praktiškai veiktų pati.
Tai pavyzdys, ką geriausia būtų laikyti a pusiau pasyvus pajamų šaltinis. Nepamirškime metų, kuriuos praleidote kurdami tinklaraštį, kai galbūt dirbote 60–70 valandų per savaitę, kad tai įvyktų.
Pusiau pasyvūs pajamų šaltiniai dažnai sujungiami su tikrais pasyvių pajamų šaltiniais, kur yra pasyviųjų pajamų pilkoji zona. Kaip pamatysime netrukus, IRS turi labai konkrečias pasyvių pajamų gaires.
Štai kodėl svarbu suprasti dažnai subtilų skirtumą tarp tikrai pasyvaus ir pusiau pasyvaus pajamų šaltinio.
Pasyviųjų pajamų šaltinių pavyzdžiai
Pradėkime nuo sąrašo tikrai pasyvūs pajamų šaltiniai, tokia, kuriai nereikia jokių jūsų pastangų. (Tačiau mes nekreipsime dėmesio į realybę, kad kuriant ar kuriant šiuos šaltinius buvo įdėtos tikros pastangos.)
Tikrieji pasyviųjų pajamų šaltiniai yra šie:
- Palūkanas uždirbančios investicijos, pvz., obligacijos ir indėlių sertifikatai.
- Investicijos į akcijas, uždirbant dividendus arba gaminant kapitalo prieaugį.
- Tiesioginės investicijos į nekilnojamąjį turtą nuomos pajamoms ir ilgalaikiam kapitalo prieaugiui arba abiem.
- Dauguma nekilnojamojo turto sutelktinio finansavimo rūšių, pvz Lėšų surinkimas, arba pajamos, gautos iš nekilnojamojo turto investicinių fondų (REIT).
- Dalyvaujant verslo subjektai, kurioje jūs gaunate pajamas, tačiau turite ribotą atsakomybę ir nedalyvaujate valdyme. Tai paprastai apima bendrijas, S korporacijas ir ribotos atsakomybės bendroves.
Pusiau pasyvūs pajamų šaltiniai (kurie reikalauja mažai pastangų):
- Pirkti ar kurti verslą, kuriam norint užsidirbti reikia tik minimalaus darbo.
- Išnuomuoju dalį savo namo.
- Produktų pardavimas per filialų rinkodarą.
- Sukurti skaitmeninį produktą, pvz., el. knygą ar mokymo kursą, kuris parduodamas pagal filialų rinkodaros susitarimus.
- Svetainių, domenų vardų ir kitos skaitmeninės nuosavybės pirkimas ir pardavimas.
Kiekviena iš šių įmonių pareikalaus jūsų pastangų, net jei tai tik kelias valandas per mėnesį. Tačiau šis dalyvavimas, nors ir mažas, yra labai svarbus įmonės sėkmei.
Norite augti kaip investuotojas, nesvarbu, koks jūsų lygis?
Public.com yra investavimo platforma, padedanti žmonėms tapti geresniais investuotojais. Kurkite savo portfelį kartu su daugiau nei milijonu kitų bendruomenės narių.
Parsisiųsti dabarPasiūlymas galioja JAV gyventojams nuo 18 metų ir turi būti patvirtintas. Gali būti ir kitų su prekyba susijusių mokesčių. Žr. Public.com/disclosures.
Pasyvios pajamos pajamų mokesčio tikslais
Pajamų mokesčių tikslais IRS turi labai konkrečias gaires, kas yra pasyvių pajamų veikla. Jo centre – klausimas materialinis dalyvavimas.
The veiklos kiekis Jūs įtraukėte į pajamas generuojančią įmonę, reiškia materialų dalyvavimą.
Tai yra lemiamas veiksnys pasyvių ir nepasyvių pajamų šaltiniuose, bent jau pagal IRS.
The IRS apibrėžia materialinį dalyvavimą taip:
Mokestiniais metais iš esmės dalyvavote prekyboje ar verslo veikloje jei tenkinsi bet koks iš toliau nurodytų testų:
- Per mokestinius metus veikloje dalyvavote daugiau nei 500 valandų.
- Jūsų dalyvavimas buvo reikšmingas, palyginti su visų asmenų veikla mokestiniais metais, įskaitant asmenis, kurie neturėjo jokių interesų šioje veikloje.
- Per mokestinius metus veikloje dalyvavote daugiau nei 100 valandų ir dalyvavote mažiausiai tiek, kiek bet kuris kitas asmuo (įskaitant asmenis, kurie nesidomėjo šia veikla). metų.
- Veikla yra reikšminga dalyvavimo veikla, o visose reikšmingose dalyvavimo veiklose dalyvavote daugiau nei 500 valandų. Reikšminga dalyvavimo veikla yra bet kokia prekybinė ar verslo veikla, kurioje dalyvavote daugiau nei 100 valandų per metus ir kuriuose jūs materialiai nedalyvavote jokiame materialaus dalyvavimo teste, išskyrus šį bandymas.
- Jūs iš esmės dalyvavote veikloje (išskyrus įvykdydami šį penktąjį testą) bet kuriuos 5 (iš eilės ar ne) iš 10 iš karto prieš tai buvusių mokestinių metų.
- Veikla yra asmeninių paslaugų veikla, kurioje jūs materialiai dalyvavote bet kuriuos 3 (nepriklausomai nuo to, iš eilės) ankstesnius mokestinius metus. Veikla yra asmeninių paslaugų veikla, jei ji susijusi su asmeninių paslaugų teikimu sveikatos (įskaitant veterinarijos paslaugas), teisės srityse, inžinerija, architektūra, apskaita, aktuarinis mokslas, scenos menas, konsultacijos ar bet kokia kita prekyba ar verslas, kuriame kapitalas nėra materiali pajamas duodantis veiksnys.
- Remiantis visais faktais ir aplinkybėmis, jūs reguliariai, nenutrūkstamai ir iš esmės dalyvavote veikloje per metus.
Skaidrus kaip purvas, tiesa? Jei kyla sunkumų išsiaiškinti, ar materialiai dalyvavote įmonėje pagal aukščiau nurodytus septynis kriterijus, primygtinai rekomenduoju pasikonsultuoti su mokesčių specialistu.
Internetiniai finansų patarėjai yra pasirengę suteikti jums kokybišką ekonomikos planavimą ir investicijų valdymą.
Ar jūsų finansai patyrė didelių pokyčių? Patarėjas gali pateikti jums svarbią informaciją, kad pagerintumėte finansinę būklę. Spustelėkite žemiau šiandien!
PradėtiSpecialūs aspektai, susiję su pasyviomis pajamomis iš nekilnojamojo turto
Tiesioginės investicijos į nekilnojamąjį turtą yra bene labiausiai paini pasyvių pajamų forma. Nebent investicinio turto valdymo darbo perduotumėte nekilnojamojo turto valdymo įmonei, investicinis nekilnojamasis turtas beveik visada reikalauja tam tikrų jūsų pastangų. Tačiau dauguma investicijų į nekilnojamąjį turtą laikomos pasyviomis mokesčių tikslais.
| Investavimas į nekilnojamąjį turtą laikomas pasyviu, jei iš jo gaunamos nuomos pajamos. Tai sujungia panašią veiklą, pvz., įrangos išperkamąją nuomą ir pajamas iš honorarų, kurios paprastai būna dar pasyvesnės. |
Priešingai, jei dalyvaujate investuojant į nekilnojamąjį turtą, kuris iš tikrųjų yra labiau verslas, tai laikoma nepasyvia veikla. Taip yra todėl, kad tai verslas, kuriame jūs perkate, atnaujinate ir parduodate nekilnojamąjį turtą siekdami pelno.
Tačiau nekilnojamojo turto nuomai, kaip pasyviajai veiklai, taikomos tam tikros mokesčių lengvatos, įskaitant:
- Galimybė nurašyti išlaidas, susijusias su pajamų gavimu.
- Nusidėvėjimas, tai yra nepiniginės išlaidos, kurios sumažina jūsų pelną nesumažinant pinigų srautų.
- Sumažinkite ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifus parduodant turtą, kuris buvo laikomas ilgiau nei vienerius metus. Netrukus šią temą aptarsime išsamiau.
- Kvalifikuoto verslo pajamų (QBI) atskaitymas, taip pat žinomas kaip 199A skyrius. Tai leidžia reikalavimus atitinkantiems mokesčių mokėtojams atskaityti iki 20% savo kvalifikuotų verslo pajamų (QBI), plius 20% kvalifikuotų REIT dividendų ir kvalifikuotų viešai parduodamų partnerystės (PTP) pajamų.
Šios mokesčių lengvatos yra viena iš pagrindinių priežasčių, kodėl nekilnojamasis turtas yra tokia populiari investicija. Tiesą sakant, neviršijant tam tikrų apribojimų, nekilnojamojo turto nuomos nuostoliai gali būti atimami iš kitų pajamų šaltinių. (Daugiau apie tai šiek tiek.)
Namo pirkimas neturi būti sunkus. Leiskite „Quicken Loan“ ekspertams vadovauti kiekviename jūsų žingsnyje.
Konsultacijos su hipotekos ekspertu yra protingas būdas sužinoti visus faktus ir priimti pagrįstą sprendimą. Spustelėkite žemiau ir užsisakykite dabar.
Pasinerkite šiandienPasyvių pajamų deklaravimas pajamų mokesčio deklaracijoje
Kaip ir bet kurios kitos rūšies pajamos, pasyvios pajamos turi būti nurodytos savo pajamų mokesčio deklaracijoje. Ir nepaisant aukščiau išvardytų mokesčių pranašumų, dauguma pasyvių pajamų apmokestinamos kaip paprastos pajamos.
„Priešingai populiariems įsitikinimams, pasyvios pajamos apmokestinamos taikant įprastus pajamų mokesčio tarifus, nors kartais galima panaudoti atskaitymus, siekiant sumažinti įsipareigojimą“, – praneša Brennan S. Schlagbaum, CPA ir tinklaraščio šeimininkė BudgetDog.com. „Viena paplitusi klaidinga nuomonė, kad pajamos, gautos iš investicijų, yra „pasyvios pajamos“. Nors techniškai taip yra, IRS tokio tipo pajamų nelaiko pasyviomis; jos laikomos „portfelio pajamomis“ ir atitinkamai apmokestinamos. Mokesčių kodeksas yra sudėtingas, kai kalbama apie šios rūšies mokesčius.
Kur pranešti apie pasyvias pajamas mokesčių deklaracijoje
Tai, kaip mokesčių deklaracijoje pranešate apie pasyvias pajamas, priklauso nuo šaltinio. Jei tiesiogiai turite nuomojamą nekilnojamąjį turtą, pajamas ir išlaidas nurodysite IRS E tvarkaraštisir perkelkite rezultatus į 1040 formą. Jei gyvenate dalyje turto, o kitą dalį nuomojate, pajamas ir išlaidas pranešite tik nuo nuomos dalies.
Pasyvios pajamos, uždirbtos iš tradicinių investicijų šaltinių, bendrijų, S korporacijų ir ribotos atsakomybės bendrovių (LLC), turi būti tvarkomos atsižvelgiant į tai, kaip apie jas praneša išduodanti įmonė.
Pavyzdžiui, bankas arba investicijų brokeris išduos 1099 formą palūkanų pajamoms (1099-INT), dividendų pajamoms (1099-DIV) ir kapitalo prieaugio sandoriams (1099-B).
Jei turite pajamų iš perduodamo subjekto, pvz., bendrijos, S korporacijos ar LLC, jums bus išduotas IRS forma K-1. Šios formos pranašumas yra tas, kad ji gali sumažinti sudėtingą pajamų situaciją iki labai paprastos. Tai tiksliai suskirstys tai, kas laikoma pasyviomis pajamomis, įprastomis pajamomis, portfelio pajamomis ir kita informacija.
Kiekvienu atveju turėsite perkelti informaciją iš 1099 arba K-1 į atitinkamą pajamų mokesčio deklaracijos eilutę.
Jei turite pasyvių pajamų, galite pasinaudoti geriausia mokesčių programinė įranga kad įtrauktumėte jį į grąžinimą. Mokesčių programinė įranga, pvz TurboTax ir H&R Block, gali lengvai prisitaikyti prie mokesčių situacijų, tokių kaip pasyvios pajamos.
Tačiau jei turite ypač sudėtingą mokesčių profilį arba jaučiatės nepatogiai dėl tinkamo būdo pranešti apie pasyvias pajamas, būtinai pasinaudokite mokesčių specialisto paslaugomis.
Kaip apmokestinamos pasyviosios pajamos?
Paprastai grynosios pajamos iš investicijų iš pasyvių pajamų nurodomos kaip įprastos pajamos. Tiksliau, tai reiškia, kad jis bus apmokestinamas pagal įprastą pajamų mokesčio tarifą.
Tačiau yra speciali pajamų iš kapitalo prieaugio kategorija.
Kapitalo prieaugio mokestis: ilgalaikis vs. Trumpalaikis
Tai, kaip tas mokestis veikia, priklauso nuo to, ar jis ilgalaikis, ar trumpalaikis. Pagal IRS taisykles trumpalaikis kapitalo prieaugis yra pelnas, gautas iš turto, laikomo vienerius metus ar trumpiau.
Ilgalaikis kapitalo prieaugis yra pelnas, gautas iš investicijos, laikomos ilgiau nei vienerius metus. Tai reiškia, kad vienerius metus ir vieną dieną laikoma investicija laikoma ilgalaikiu kapitalo prieaugiu.
Trumpalaikis kapitalo prieaugis apmokestinamas pagal įprastą mokesčių tarifą. Kita vertus, ilgalaikis pelnas gauna naudos iš mažesnių ilgalaikio kapitalo prieaugio normų.
Kapitalo prieaugio mokesčio tarifai 2021 mokestiniais metais atrodo maždaug taip:
- 0% apmokestinamoms pajamoms iki 40 400 USD vienišiems asmenims arba 80 800 USD, jei paraišką paduoda kartu. (Mokesčio tarifas daugeliui pareiškėjų, patenkančių į šį pajamų diapazoną, yra 10% arba 12% įprastoms pajamoms / trumpalaikiam kapitalo prieaugiui.)
- 15% apmokestinamų pajamų, kurių dydis yra nuo 40 401 USD iki 445 850 USD vienam asmeniui, arba nuo 80 801 USD iki 501 600 USD, jei paraišką pateikia kartu. (Mokesčių tarifas daugeliui pareiškėjų, patenkančių į šį pajamų diapazoną, yra 22%, 24%, 32% arba 35% įprastų pajamų / trumpalaikio kapitalo prieaugio atveju.)
- 20% apmokestinamų pajamų, didesnės nei 445 850 USD vienišiems asmenims ir daugiau nei 501 600 USD, jei pareiškimas vedęs kartu. (Mokesčio tarifas daugeliui šio pajamų diapazono pareiškėjų yra 35% arba 37% įprastoms pajamoms / trumpalaikiam kapitalo prieaugiui.)
Kaip matote, mokesčių lengvata už ilgalaikį kapitalo prieaugį yra didelė. Susituokusi pora, kartu pateikusi paraišką ir uždirbanti 100 000 USD apmokestinamų pajamų, mokės 22 % įprastų pajamų, bet tik 15 % nuo kapitalo prieaugio. Tai gali reikšti 7 000 USD sutaupytų mokesčių už nekilnojamojo turto pardavimą ir 100 000 USD pelną.
Parduodami investicinį turtą galite ne tik uždirbti ilgalaikio kapitalo prieaugio, bet ir gauti perėjimo subjektų bei REIT.
Pasyvių pajamų apribojimai
Paprastai pasyvūs nuostoliai gali būti atskaitomi tik iš pasyvių pajamų. Pavyzdžiui, jei vienos veiklos nuostolis yra 6 000 USD, o kitos veiklos pelnas yra 10 000 USD, galite kompensuoti nuostolius iš pelno, todėl grynosios pasyviosios pajamos yra 4 000 USD.
Tačiau, jei situacija pasikeistų – vietoj to jūs patyrėte 4000 USD grynąjį nuostolį iš dviejų veiklų – Jūs negalėtumėte išskaičiuoti tų nuostolių savo mokesčių deklaracijoje. Deja, pasyvūs nuostoliai negali būti naudojami siekiant sumažinti pajamas iš nepasyvių šaltinių.
Tačiau IRS leidžia perkelti nuostolius į priekį. Pavyzdžiui, tą patį 4 000 USD nuostolį 2021 m. galima perkelti ir atimti iš 10 000 USD pasyvaus pelno 2022 m.
| Išimtis: Speciali 25 000 USD pašalpa. Galite manyti, kad tai yra „nemokama išeiti iš kalėjimo kortelė“ smulkiesiems investuotojams, kurie turi nuomojamą nekilnojamąjį turtą. IRS leidžia tokiems investuotojams atskaityti iki 25 000 USD nuostolių iš veiklos iš nepasyvių pajamų. |
Ši pašalpa laipsniškai panaikinama esant tam tikroms pajamų riboms. Ji sumažinama 50% jūsų sumos modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) kuri viršija 100 000 USD. Kai yra 150 000 USD, 25 000 USD pašalpa visiškai išnyksta.
Rizikos ribose
Pagal rizikos apribojimus IRS riboja atskaitomus nuostolius iki jūsų investicijos į pasyvią veiklą sumos. Pavyzdžiui, jei investavote 10 000 USD į pasyvią veiklą, kuri atneša 15 000 USD nuostolių, galima išskaityti tik 10 000 USD nuostolių ir tik iš kitų pasyvių pajamų.
Apatinė eilutė
Pasyvios pajamos tikrai yra geriausia pajamų rūšis. Jį galite uždirbti užsiimdami kitais dalykais, pavyzdžiui, uždirbdami daugiau pinigų. Ji taip pat turi daugiau nei teisingą dosnių mokesčių lengvatų dalį, ypač ilgalaikio kapitalo prieaugio srityje.
Ir jei esate mažas investuotojas, kurio apmokestinamos pajamos yra mažesnės nei 150 000 USD, netgi galite panaudoti kai kuriuos arba visus pasyvius nuostolius, kad kompensuotumėte pajamas iš nepasyvių šaltinių.
Tačiau su šiomis mokesčių lengvatomis gaunama nauda tikrai apsunkins pasyvių pajamų apmokestinimą. Dėl šios priežasties būtinai pasinaudokite aukščiausios kokybės mokesčių rengimo programine įranga. Arba būkite pasirengę šiek tiek papildomai sumokėti už kvalifikuoto mokesčių specialisto paslaugas.