Jūsų faktinis mokesčių tarifas nėra jūsų mokesčių grupė, bet tikriausiai geriausiai apibūdinamas kaip „vidutinis“ mokesčių tarifas, susijęs su jūsų mokamais federaliniais pajamų mokesčiais.
Jūs tikriausiai jau esate šiek tiek susipažinęs su federaline mokesčių grupe, kurią IRS naudoja nustatydamas, kiek asmenys turi sumokėti mokesčius. IRS turi pajamų skliaustus, kuriais jie nustato, kiek padavėjas sumokės mokesčius. Šie skliausteliai yra pagrįsti jūsų pajamomis po bet kokių atskaitymų.
Ne visos jūsų pajamos apmokestinamos tuo pačiu tarifu. Vietoj to, skirtingi pajamų lygiai apmokestinami skirtingu tarifu. Šių tarifų vidurkis yra jūsų faktinis mokesčių tarifas.
Apmokestinamosios pajamos - AGI
Pirmiausia turite suprasti, kas yra apmokestinamos pajamos. Mokesčių požiūriu tai vadinama jūsų Koreguotos bendrosios pajamos arba AGI.
Jūs faktiškai nemokate pajamų mokesčių už kiekvieną uždirbtą dolerį. Vienišiems rinkėjams 2020 m. Gausite 12 400 USD „standartinį atskaitymą“. Tai reiškia, kad pirmieji uždirbti 12 400 USD neapmokestinami pajamų mokesčiu.
Taigi, pavyzdžiui, jei nesusituokęs asmuo uždirba 60 000 USD ir 2020 m. Standartiškai išskaičiuoja 12 400 USD, jo mokesčiai būtų apskaičiuojami remiantis 47 600 USD pajamomis.
Yra daug kitų atskaitymų, kuriuos asmuo gali gauti, tačiau, kad viskas būtų paprasta, manysime, kad šis mokesčių mokėtojas turi teisę tik į standartinį atskaitymą.
Progresinė mokesčių sistema
Supratę, kokios yra jūsų apmokestinamosios pajamos, kitas žingsnis, norint suprasti „efektyvų mokesčių tarifą“, yra progresinių mokesčių sistema.
Tai reiškia, kad skirtingi pajamų lygiai apmokestinami skirtingu tarifu.
Ar kada nors girdėjote, kad kas nors skundžiasi, kad uždirbę daugiau pinigų iš tikrųjų gaus mažiau, nes jiems priklausys didesnė mokesčių grupė? Tai tiesiog netiesa. Įprasta klaidinga nuomonė, kad visos jūsų pajamos apmokestinamos aukščiausiu tarifu.
Čia yra mokesčių kategorijos, skirtos pajamoms, gautoms 2020 m.
Tai reiškia, kad pirmieji 9 875 USD yra apmokestinami 10%, tada nuo 9 876 USD iki 40 125 USD yra apmokestinami 12%ir pan.
Kaip pavyzdį naudokimės vieninteliu 60 000 USD pajamų uždirbančiu asmeniu. Pirma, šis mokesčių mokėtojas gauna įprastą 12 400 USD atskaitymą, todėl jų apmokestinamos pajamos padidėja iki 47 600 USD.
Tada jie mokėtų federalinius pajamų mokesčius taip:
- $987 nuo pirmųjų 9875 USD (10% iki 9875 USD)
- $3,630 kitą 30 250 USD (12% pajamų nuo 9 876 USD iki 40 125 USD)
- $1,644.50 likusiems 7 475 USD (22% pajamų, viršijančių 40 126 USD)
Tai sumažintų šio mokesčių mokėtojo bendrą federalinių mokesčių sąskaitą iki 6 261,50 USD. Tai suteikia jiems 13,1%„efektyvų mokesčių tarifą“. ($6,261.50/$47,600)
Kai žmonės kalba apie savo efektyvų mokesčių tarifą, jie kalba apie vidutinis mokesčio tarifą, kurį jie moka pagal aukščiau pateiktą lentelę. Kaip apskaičiuotumėte savo vidutinį (t. Y. Efektyvų) mokesčių tarifą?
Kaip apskaičiuoti efektyvų mokesčių tarifą
Jei jus domina apskaičiuoti efektyvų mokesčių tarifą, galite tai padaryti keliais būdais.
Pirma, galite naudoti naujausią mokesčių deklaraciją, kad apskaičiuotumėte efektyvų mokesčių tarifą. Tiesiog padalinkite visą savo sumokėtą sumą pakoreguotos bendrosios pajamos. Tai suteiks jums efektyvų mokesčių tarifą. (mokesčiai/AGI = faktinis mokesčių tarifas)
Kitas būdas apskaičiuoti efektyvų mokesčių tarifą yra naudojant dabartinę apmokestinamųjų pajamų sumą ir einamųjų metų mokesčių lentelę. Pradėkite skaičiuodami, kiek mokesčių mokėsite už kiekvieną pajamų segmentą.
Pavyzdžiui:
- 987 USD už pirmuosius 9 875 USD
- 3630 USD už kitus 30 250 USD
- 1 644,50 USD už likusius 7475 USD
Tada sudėkite visas šias mokesčių sumas ir padalinkite jas iš savo pakoreguotų bendrųjų pajamų. Tai taip pat suteiks jums efektyvų mokesčių tarifą. Atlikti tai rankiniu būdu yra mažiau tikslu nei naudoti faktinę mokesčių deklaraciją, nes atlikdami mokesčius užtikrinsite, kad atsižvelgsite į visus atskaitymus, kuriuos galėtumėte gauti.
Šiame pavyzdyje bendras mokėtinas mokestis yra 6 261,50 USD. Padalinkite tai iš 47 600 USD pakoreguotų bendrųjų pajamų ir gaukite 13,1%faktinį mokesčio tarifą.
Efektyvus mokesčių tarifas taikomas tik pajamų mokesčiams
Svarbu pažymėti, kad jūsų faktinis mokesčių tarifas atsižvelgia tik į jūsų mokamus federalinius pajamų mokesčius. Tai neapima valstybinių ir vietinių mokesčių, FICA mokesčių, turto mokesčių ir kt.
Galite apskaičiuoti savo faktinį mokesčių tarifą, kad įtrauktumėte šiuos skaičius, pridėdami juos prie bendro sumokėtų mokesčių skaičiaus ir padalydami sumą iš savo pakoreguotų bendrųjų pajamų. Tačiau jie paprastai neįtraukiami, kai žmonės nurodo terminą „efektyvus mokesčių tarifas“.
Kaip apskaičiuoti efektyvų korporacijos mokesčių tarifą
Kalbant apie efektyvius mokesčių tarifus ir korporacijas, skaičiai skaičiuojami šiek tiek kitaip. Korporacijos apskaičiuoja savo efektyvus pelno mokesčio tarifas padalijus pelno prieš apmokestinimą skaičių iš sumokėto mokesčio sumos.
Įmonės ikimokestinis pelnas yra visų jos pajamų suma, atėmus veiklos išlaidas, nusidėvėjimą ir sumokėtas palūkanas.
Išvada
Suprasdami, kaip veikia atskaitymai, progresiniai mokesčiai ir veiksmingi mokesčių tarifai, reikės daug suprasti mūsų mokesčių sistemą.
Dabar, kai žinote, koks yra efektyvus mokesčių tarifas, galite apskaičiuoti savo efektyvų mokesčių tarifą. Arba galite palyginti jį su ankstesnių metų tarifais, kai naudojate vieną iš jų geriausios internetinės mokesčių deklaravimo programos pateikti savo mokesčius.
Ar kada nors apskaičiavote savo efektyvų mokesčių tarifą?