Artimiausiomis savaitėmis daug daugiau girdėsite apie „sustiprintą pagrindą“ (spragą) (tai Prezidento dalis Bideno pasiūlymas dėl Amerikos šeimos plano) ir jei tai nėra kažkas, ką jūs žinote, čia yra greita aiškintojas.
Ar esate susipažinę su kapitalo prieaugio mokestis? Perkant turtą ir parduodant jį už daugiau, jūs mokate mokesčius už tai, kiek turtas įgijo.
Jei perkate „Best Wallet Hacks“ akcijas už 10 USD (tai labai daug!), O po to parduodate už 15 USD (neeeeeee!), Jūs turite sumokėti kapitalo prieaugio mokestį nuo 5 USD pelno. Jei laikėte jį ilgiau nei metus, mokate ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifus. Jei laikote jį mažiau nei metus, mokate trumpalaikį kapitalo prieaugio mokesčio tarifą.
Lengva tiesa?
Jūsų originalas sąnaudų pagrindu yra 10 USD. Jūs parduodate jį už 15 USD su 5 USD pelnu. Jūs turite mokėti mokesčius už 5 USD. (jei mokate komisinius už prekybą, galite atimti šias išlaidas, tačiau jų yra daug tarpininkavimas be komisinių kad nerandu priežasties, kodėl turėtumėte mokėti komisinius.)
Bet kas atsitinka, kai tu mirsi?
Turite sąnaudų pagrindą, bet niekada neparduodate turto, taigi kaip nustatyti, kaip jis turėtų būti apmokestinamas?
Būtent tada atsiranda sustiprintas pagrindas.
Turinys
- Kas yra sustiprintas pagrindas?
- Tiesą sakant, tai yra pagrindo „atstatymas“
- Ką apie nekilnojamojo turto mokesčius?
- Ar tai tikrai spraga?
- Kas nutiktų, jei jis būtų panaikintas?
- Pakopinio pagrindo pavyzdys
- Ar tai turėtų būti panaikinta?
Kas yra sustiprintas pagrindas?
Kai mirštate ir perduodate turtą savo įpėdiniams, turto savikainos pagrindas įpėdiniams „padidinamas“ iki dabartinės rinkos vertės jūsų mirties metu. Tai taip pat kartais vadinama „žingsniu pagrindu“. Abu reiškia tą patį.
Aukščiau pateiktame pavyzdyje jūsų įpėdiniai gaus „Best Wallet Hacks“ akcijų dalį, o jų kaina bus „padidinta“ iki 15 USD.
Tai nesvarbu tavo kaina buvo 10 USD jų yra 15 USD. Kai jie ketina parduoti, jie turi mokėti mokesčius už daugiau nei 15 USD už akciją, tai yra nauja kaina.
Tiesą sakant, tai yra pagrindo „atstatymas“
Techniškai pagrindas gali kilti aukštyn ir žemyn, palyginti su pradiniu pagrindu. Jei jūsų turtas praranda vertę, jūs gaunate mažesnę rinkos vertę. Jei jo vertė padidėja, jūs gaunate didesnę rinkos vertę kaip naują sąnaudų pagrindą. (Na, techniškai tai daro jūsų įpėdiniai)
Žmonės tik kalba apie žingsnį aukštyn, nes jūs beveik niekada neturite žingsnio žemyn.
Jei žinote, kad jūsų rinkos vertė yra mažesnė už jūsų sąnaudų bazę, tuomet norėtumėte patirti nuostolius prieš mirtį, kad galėtumėte atskaityti nuostolius. Vienintelė išimtis būtų tai, jei jūs kažkaip nežinotumėte arba netektumėte savo turto.
Ką apie nekilnojamojo turto mokesčius?
Jūsų įpėdiniai gali gauti naują pagrindą, tačiau jie taip pat gali būti skolingi turto mokesčiai apie jų paveldėjimą.
2021 m. Federalinis nekilnojamojo turto mokestis imamas už daugiau nei 11,7 mln. USD vertės turtą (asmenims - 23,4 mln. USD susituokusioms poroms). Tada įkainiai svyruoja nuo 18% iki 40% priklausomai nuo apmokestinamos sumos. Taigi perduodant turtą įpėdiniams, jų rinkos vertė naudojama turto mokesčiams nustatyti. Federaliniu lygiu jis siekia tik 11,7 mln.
Dauguma valstijų nekilnojamojo turto ar paveldėjimo mokesčio nemoka, o kai tai daro, jis tikriausiai yra mažesnis nei federalinis lygis. Pavyzdžiui, Masačusetso valstijoje bet koks turtas, viršijantis 1 mln. JAV dolerių, yra apmokestinamas nuo 0,8% iki 16% nekilnojamojo turto mokesčiais.
Norėsite ieškoti taisyklių savo valstybėje, bet čia gera vieta gauti pagrindus.
Taigi, nors jūsų įpėdinių sąnaudų bazė padidės, jie gali būti skolingi mokesčiams už visą turtą, jei jūsų turtas yra pakankamai didelis.
Kitas trūkumas yra tas, kad ne kiekvienas turtas gali būti pakeltas. Yra dalykų, tokių kaip IRA ir 401 (k), kur sąnaudų pagrindas iš esmės nesvarbus dėl paskyros struktūros. Kadangi tradicinės IRA ir 401 (k) yra atidėti mokesčiai, jūs turite mokėti mokesčius už paskirstymą ir nėra „pelno“ sąvokos. Nuo to laiko kai tu galėtumėte išskaičiuoti įmokas į tas sąskaitas, jūs būtumėte sumokėję pajamų mokesčius už visas paskirstytas lėšas, todėl nėra pagrindo imtis veiksmų aukštyn.
Ar tai tikrai spraga?
Kartais tai vadinama „sustiprinta pagrindo spraga“, tačiau nesu įsitikinusi, kad tai yra spraga ir iš tikrųjų tik nauda, padedanti (labai) mažai grupei. Žmonės, kuriems tikrai naudinga, tinka gana siaurai grupei - jūs turite būti gana turtingi.
A Mokesčių fondo analizė pažymėjo, kad tai „beveik išimtinai veikia 20 procentų mokesčių mokėtojus“. Jis taip pat „keturis kartus didesnis tiems, kurie yra 1 proc., Palyginti su 20 proc.
20% gali atrodyti kaip didelė grupė, tačiau tai yra tik tai, kas yra paveikta, o ne tai, kas iš tikrųjų mokės daugiau mokesčių.
Toliau jūs turite mirti! Be mirties nėra jokio pagrindo kreiptis. Ir ne tik tai, kad turite mirti neplanavę turto, kad išvengtumėte kai kurių turto mokesčių. Tai tikrai nėra tokia didelė spraga. 🙂
Vadinant tai spraga, atrodo, kad jūs turite padaryti kažką negražaus, bet tai tikrai aiškiai išdėstyta - tiesiog mirti ir jūsų įpėdiniai gauna aukštesnį pagrindą!
Kitas šio aspekto aspektas yra tas, kad tai daro įtaką tik tiems, kurie nevengia turto mokesčių naudodamiesi trestais.
Kas nutiktų, jei jis būtų panaikintas?
Šio sustiprinto pagrindo buvimas reiškia, kad žmonės rečiau parduoda vertingą turtą, nes šis pelnas iš popieriaus gaunamas be jokių mokesčių mokesčių. Kaip pirminis savininkas, jūs galbūt nesuvokiate naudos, bet jūsų įpėdiniai tai daro.
Jei jis būtų panaikintas, būtų surinkta daugiau žmonių, kurie parduoda tą vertingą turtą ir daugiau kapitalo prieaugio mokesčio. Vyriausybė gauna daugiau pajamų.
Pakopinio pagrindo pavyzdys
Tarkime, kad turite akcijų, kurias įsigijote už 250 000 USD, o kai mirsite, jų vertė yra 500 000 USD. Praėjus dvejiems metams po jūsų mirties, jūsų įpėdiniai parduoda akcijas už 520 000 USD. Taip pat darysime prielaidą, kad jūsų turto vertė yra mažesnė nei 11,7 mln.
Šiuo metu jūsų įpėdiniai nieko nemokėtų iš federalinio turto mokesčių, bet sumokėtų ilgalaikį kapitalo prieaugį už 20 000 USD, kuris tikriausiai būtų 3000 USD.
Kapitalo prieaugio mokesčiai retai 0%, 15%arba 20%. Dauguma žmonių greičiausiai pateks į 15 proc. (Pajamos nuo 40 401 USD iki 445 850 USD.) Valstybės turi savo taisykles dėl kapitalo prieaugio.
Jei ši „spraga“ būtų panaikinta, jūsų įpėdiniai vis tiek nemokėtų federalinio turto mokesčių, bet sumokėtų ilgalaikį kapitalo prieaugį už 270 000 USD-sumą nuo jūsų pirkimo kainos iki jų pardavimo kainos. Darant prielaidą, kad jie vis dar atitinka 15% ilgalaikio kapitalo prieaugio normą jie sumokėtų 40 500 USD federalinių mokesčių.
Ar tai turėtų būti panaikinta?
Nemanau, kad yra kokių nors moralinių, finansinių ar filosofinių argumentų, kuriuos galėtumėte pateikti už ar prieš pagrindinės taisyklės didinimą. Tai daugiau kalba apie nekilnojamojo turto mokesčių būklę.
Manau, kad jį panaikinus gali būti taikomas dvigubas apmokestinimas - jūs gausite kapitalo prieaugio mokestį už patį turtą, o tada suma bus apmokestinta dar kartą, kai turtas bus atsiskaitytas - bet tai būtų viskas.
Bet kokiu atveju, jūs turite tai - pagrindo spraga, trumpai tariant. 🙂