Ne paslaptis, kad aš meilė dividendai.
Kaip savarankiškai dirbantis tinklaraštininkas, investuodamas į dividendus duodančių akcijų reiškia, kad mes turime gana stabilias metines pajamas, kurios gali padėti sušvelninti verslumą. Po praėjusių metų buvo malonu turėti tą „draudimo polisą“.
Taip pat malonu tai, kad mokesčių kodekse sakoma, jog dividendai yra ypatingi. Jis gali būti apmokestinamas šiek tiek mažiau nei įprastos pajamos.
Kai pirmą kartą sužinojau apie šį gydymą, man atrodė, kad tai šiek tiek apgaulės kodas. Aš suprantu, kodėl mokesčių kodeksas tai daro - jis nori paskatinti reinvestuoti. Kuo daugiau pinigų grįžta į akcijų rinką, tuo didesnė rinka tampa. Laimi visi (galintys investuoti).
Taigi, jei jums visada buvo įdomu, kaip buvo apmokestinami dividendai, štai kaip aš tai suprantu:
Turinys
- Kvalifikuotas vs. Įprasti dividendai
- Kaip apmokestinami kvalifikuoti dividendai?
- Kaip apmokestinami užsakymų dividendai?
- Kaip pranešama apie dividendus?
- Kada naudoti B tvarkaraštį?
- Santrauka
Kvalifikuotas vs. Įprasti dividendai
Ne visi dividendai yra vienodi. IRS nusprendė kai kuriuos kai kurie dividendai yra tik „paprasti“, o kiti - „kvalifikuoti“. Kvalifikuotas reiškia, kad jie atitinka mažesnius ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifus, o paprasti-apmokestinami įprastais mokesčių tarifais.
Kartais juos pamatysite „nekvalifikuotais“ dividendais, kad tik atskirtumėte juos nuo kvalifikuotų, tačiau šis terminas yra „įprastų“ dividendų sinonimas.
Norint nustatyti, ar tai yra kvalifikuotas dividendas, yra dvi dalys:
- JAV įmonė (arba JAV turima įmonė, užsienio bendrovė, kuria lengva prekiauti JAV akcijų rinkoje)
- laikymo reikalavimus, paaiškinta toliau.
Laikymo reikalavimai yra tokie, kad turite turėti akcijas ilgiau nei 60 dienų per 121 dienų laikotarpį, kuris prasideda likus 60 dienų iki buvusios dividendų datos. Kitaip tariant, jūs negalite nusipirkti akcijų „už dividendus“ ir iškart po to jas parduoti.
Mokesčių metu jums nereikia viso to apskaičiuoti. Jūsų tarpininkas atsiųs jums formą (1099-DIV), kurioje bus nurodyti jūsų kvalifikuoti ir įprasti dividendai. Jums tiesiog reikia užtikrinti, kad nepadarytumėte paprastos klaidos, turėdami akcijų mažiau nei 60 dienų per tą 121 dienų laikotarpį.
Kaip apmokestinami kvalifikuoti dividendai?
Ilgus metus kapitalo prieaugio normos buvo susietos su jūsų mokesčių tarifais. Su Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymu jie buvo atsieti ir jiems buvo nustatytas tvarkaraštis.
Mokesčių tarifai vis dar yra 0%, 15%ir 20%, tačiau jie yra pagrįsti šiuo grafiku, pagrįstu pajamomis:
| Pateikimo būsena | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Vienišas | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Vedęs kartu | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Namų ūkio vadovas | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Tai tik bazinė jūsų kvalifikuotų dividendų norma. Yra du papildomi mokesčiai, kuriuos galima apskaičiuoti pagal pajamas iš investicijų, abu jie yra pagrįsti jūsų pakeistomis pakoreguotomis bendrosiomis pajamomis.
Yra Papildomas Medicare mokestis 0,9%, jei jūsų pakeistos pakoreguotos bendrosios pajamos viršija tam tikras ribas:
- Vienišiems padavėjams ir šeimos vadovui - 200 000 USD
- Susituokusiam paduoti kartu - 250 000 USD
- Vedęs atskirai - 125 000 USD
Manote, kad baigėme? Oi ne, mes taip pat turime Grynasis investicijų pajamų mokestis 3,8%, kuris naudoja tas pačias pakopas kaip ir papildomas Medicare mokestis.
- Vienišiems padavėjams ir šeimos vadovui - 200 000 USD
- Susituokusiam paduoti kartu - 250 000 USD
- Vedęs atskirai - 125 000 USD
Tačiau yra sidabrinis pamušalas, nemokate papildomo Medicare mokesčio ir grynųjų investicijų pajamų mokesčio už tas pačias pajamas. Jūs galite būti priklausomi abiem, bet neturite abiejų vienodų pajamų. (šaltinis, skrybėlės patarimas mano bičiuliuiLeifas Ugnies gydytojas kad atkreiptumėte dėmesį į šį paaiškinimą)
Abu šie mokesčiai buvo sukurti Įperkamos priežiūros įstatymu.
Kaip apmokestinami užsakymų dividendai?
Jie apmokestinami kaip ir įprastos pajamos, kurios yra pagrįstos jūsų pajamų mokesčio grupę.
Lengva tiesa? 🙂
Kaip pranešama apie dividendus?
Anksčiau sakiau, kad jūsų brokeris pasirūpins dividendų apskaičiavimu (kas yra kvalifikuota, kas yra įprasta)-jie tai daro jums išduodami 1099-DIV formą.
Pateikdami mokesčius, jūs pranešate apie dividendus 1040 formoje. Kvalifikuoti dividendai skiriami 3a eilutei, o įprasti dividendai - 3b eilutei 2019 mokestiniai metai, todėl jie gali keistis 2020 m., bet bus toje bendroje srityje). Super paprasta.
Brokeriai turi iki sausio 31 d. Išduoti 1099-DIV, o jūs privalote pranešti apie dividendus, net jei jų negaunate.
Kada naudoti B tvarkaraštį?
B tvarkaraštis yra forma, kurią turite užpildyti, jei susidomėjote ir eilinis dividendų pajamos yra daugiau nei 1500 USD. Tai tikrai paprasta forma, kurioje išvardijate jus dominančius šaltinius ir eilinis dividendai.
Tai nėra skirta kvalifikuotiems dividendams.
Santrauka
Yra du dividendų tipai - paprastieji ir kvalifikuotieji. Įprasti dividendai apmokestinami kaip pajamos.
Kvalifikuoti dividendai apmokestinami kaip ilgalaikis kapitalo prieaugis. Kaina, kurią mokate už ilgalaikį kapitalo prieaugį, priklauso nuo jūsų pajamų, bet bus nuo 0 iki 20%. Tai gali padėti naudoti a dividendų stebėjimo priemonė žinoti, kada tikėtis dividendų išmokėjimo.
Jums nereikia patiems išsiaiškinti, kurie jūsų dividendai yra įprasti ar kvalifikuoti - jūsų tarpininkas atsiųs jums reikiamą informaciją ir formas.
Kaip ir mokesčių atveju, būtinai pasikonsultuokite su specialistu ir įsitikinkite, kad turite informaciją apie paskutinius mokestinius metus!