Federalinis pajamų mokesčio vadovas 2021 m

Federalinis pajamų mokestis yra viena sudėtingiausių naujovių žmonijos istorijoje. Tačiau mes stengsimės supaprastinti visą enchilada naudodami šį patogų federalinį pajamų mokesčio vadovą.

Naudokite jį kaip nuorodą, padedančią parengti mokesčių deklaraciją. Tai „žvilgsnis į aukštį“, kuriame nagrinėjamos dešimtys mokesčių problemų, kad tik galėtumėte sekti kelią.

Turėsite giliai nardyti, kad gautumėte daugiau informacijos, jei kas nors apie jūsų mokesčių padėtį yra mažiausiai neįprasta.

Mokesčių vadovas 2021 m

Mes apibendrinome IRS pateiktą informaciją 1040 ir 1040-SR instrukcijų knygelė, paskelbtas 2021 m. sausio mėn.

Ar jums reikia pateikti mokesčių deklaraciją?

Jei nežinote, ar turite pateikti pajamų mokesčio deklaraciją, galite naudoti IRS Ar man reikia pateikti grąžinimo įrankį?.

Tačiau čia pateikiami bendrieji reikalavimai:

Pajamų ribos

Jūs turite pateikti dokumentus, jei jūsų pajamos viršija šiuos 2020 m.

• Vienišas, jaunesnis nei 65 - 12 400 USD
• Vienišas, 65 ar vyresnis - 14 050 USD
• Susituokę paduoda kartu, abu sutuoktiniai iki 65 metų - 24 800 USD
insta stories
• Vedęs kartu, vienas 65 metų ar vyresnis sutuoktinis - 26 100 USD
• Susituokę paduoda kartu, abu 65 metų ir vyresni sutuoktiniai - 27 400 USD
• Vedęs paduoti atskirai, bet kokio amžiaus - 5 USD
• Šeimos galva, jaunesnis nei 65 metų - 18 650 USD
• Šeimos vadovas, 65 ar vyresnis - 20 300 USD
• Kvalifikuota našlė (er), jaunesnė nei 65 - 24 800 USD
• Kvalifikuota našlė (er), 65 ar vyresnė - 26 100 USD

Papildomi reikalavimai

Vis tiek turėsite pateikti mokesčių deklaraciją, jei yra bent viena iš šių aplinkybių:

• Jūs turėjote mažiausiai 400 USD pajamų iš savarankiško darbo. Tai taip pat bus taikoma laisvai samdomiems vertėjams, žmonėms, turintiems šalutinių verslų, ir visiems, kurie užsiima koncertiniais darbais.
• Jūs esate skolingi namų ūkio darbo mokesčiams.
• Socialinio draudimo ir „Medicare“ mokesčiai mokami už nedeklaruotas arbatpinigių pajamas.
• Gavote paskirstymą iš pensijų plano, medicininės taupomosios sąskaitos (MSA) arba sveikatos taupomosios sąskaitos (HSA).
• Gavote išankstinį mokėjimą už „Premium Tax Credit“.
• Tikimasi gauti uždirbtų pajamų mokesčio kreditą (EIC).
• Jei jums gali būti taikomas alternatyvus minimalus mokestis.
• Norite reikalauti grąžintino sveikatos draudimo mokesčio kredito.
• Jūs turėjote 108,28 USD ar didesnį atlyginimą iš bažnyčios ar kvalifikuotos bažnyčios kontroliuojamos organizacijos, atleistos nuo darbdavio socialinio draudimo ir Medicare mokesčio.

Kaip nustatyti mokesčių deklaravimo būseną

Yra penkios pagrindinės mokesčių deklaravimo būsenos.

Vienišas

Tai yra jūsų mokestinis statusas, jei mokestinių metų gruodžio 31 d. Nesate susituokęs arba teisiškai išsiskyręs.

Susituokę kartu (MFJ)

Paprastai tai yra pati naudingiausia padavimo būsena, nes ji siūlo mažesnius mokesčius ir didesnį standartinį atskaitymą. Jūs esate tinkamas, jei susituokėte mokestinių metų gruodžio 31 d.

Susituokęs padavimas atskirai (MFS)

Paprastai dėl to atsiranda didesnė mokesčių prievolė. Tačiau kartais būna prasmės. Tai gali atsitikti, kai vienas partneris dirba savarankiškai ir uždirba daug mažiau pinigų nei kitas. Tai taip pat gali būti prasminga, jei vienas partneris turi daug didesnę išskaitytinų išlaidų sumą. Taip pat galbūt norėsite paduoti dokumentus atskirai, jei per metus gyvenote atskirai.

Šeimos vadovas (HOH)

Galite pretenduoti į šį statusą, kai esate vienas mokesčių mokėtojas, teisiškai atskirtas arba kai jūsų sutuoktinis negyvena su jumis antrąją mokestinių metų pusę. Tačiau čia yra lemiamas veiksnys: turite turėti atitinkamą vaiką ar išlaikytinį, už kurį sumokėjote bent pusę jų išlaikymo.

Jūs neturite teisės į šį statusą, jei esate susituokę arba jūsų sutuoktinis net vieną naktį praleido toje pačioje gyvenamojoje vietoje kaip jūs. Jums gali tekti pateikti konkrečius dokumentus, patvirtinančius būseną (atskyrimo sutartis, atskirų gyvenamųjų vietų įrodymai, dokumentai, kuriuos pateikėte daugiau nei pusę paramos priklausomybei).

Kvalifikuota našlė (er)

Norėdami gauti statusą, turite turėti kvalifikuotą išlaikytinį. Tai leidžia jums gauti tokias pačias mokesčių lengvatas, kaip ir tuo atveju, jei esate susituokę. Jūs turite teisę į šį statusą tik tais metais, kuriais mirė jūsų sutuoktinis, ir kitais metais.

Pasirengimas mokesčiams

Pasidaryk pats mokesčių paruošimas

Milijonai žmonių dabar rengia ir teikia savo mokesčių deklaracijas. Tai padaryti lengviau nei bet kada, nes yra tiek daug prieinamų mokesčių paruošimo programinės įrangos paketų. Net jei daug ko (ar nieko) nežinote apie mokesčių rengimą, dauguma jų yra neįtikėtinai patogūs.

Viskas, ką jums reikia padaryti, tai surinkti informaciją ir į langelius įrašyti reikiamus skaičius.

Jei nuspręsite šiais metais pasidaryti mokesčius, mokesčių programinės įrangos parinkčių jums netrūks. Svarbiausia yra rasti geriausią kainą ir funkcijas, atitinkančias jūsų poreikius.

Mes sudarėme savo sąrašą geriausia mokesčių programinė įranga, o šios programos yra sąrašo viršuje:

• „TurboTax“
• „H&R“ blokas
• TaxAct

CPA vs. Užsiregistravęs agentas (EA)

Jei vis dar nesijaučiate patogiai ruošdami mokesčius arba jei jūsų mokesčių padėtis yra neįtikėtinai sudėtinga, galite pasitelkti mokesčių specialistą. Du patikimiausi rengėjai yra atestuoti buhalteriai (CPA) ir įregistruoti agentai (EA).

CPA yra profesionaliai licencijuotas buhalteris, dirbantis viešojoje apskaitoje ir paprastai rengiantis pajamų mokesčius. Norėdami gauti licenciją, CPA turi išlaikyti griežtą kelių dienų egzaminą ir atitikti tam tikrus valstybės išduotus išsilavinimo ir patirties lygius. MUĮ geriausiai tinka žmonėms, kurie turi sudėtingiausias mokesčių deklaracijas.

EA nėra buhalteriai (arba CPA), tačiau jie turi licenciją rengti mokesčius ir atstovauti savo klientams IRS. EA paprastai ima mažesnius paruošimo mokesčius nei CPA.

Mokesčių pildymo kontrolinis sąrašas

Nesvarbu, kaip nuspręsite paruošti mokesčius, turėsite surinkti visus reikalingus dokumentus. Jų turėjimas labai palengvins visą paruošimo procesą.

Pagrindinė informacija, kurią turite turėti, apima:

1. Kiekvieno jūsų namų ūkio nario socialinio draudimo numeriai
2. Užpildykite ankstesnių metų pajamų deklaracijų kopijas (jums jų reikės, kad galėtumėte pateikti perkeltiną informaciją)
3. Informacija apie pajamas jūsų išlaikomiems vaikams
4. Namų biuro informacija (jei planuojate išskaičiuoti) - jūsų biuro ir jūsų namų kvadratūra
5. Jūsų buvusio sutuoktinio socialinio draudimo numeris, jei gaunate alimentus ar išlaikymą vaikams
6. Rinkos išimties pažymėjimas, jei gavote išimtį iš savo valstybės sveikatos draudimo biržos

Pajamų dokumentacija

• W2 iš bet kokių užimtumo šaltinių
• 1099-MISC papildomoms pajamoms, už kurias nebuvo išskaičiuoti pajamų mokesčiai (pvz., Pajamų iš sutarties)
• 1099 -ieji, pranešantys apie socialinio draudimo pajamas, palūkanas ir dividendus; pensijos, IRA ar anuiteto pajamos; valstybės pajamų mokesčio grąžinimas arba nedarbo draudimas; arba pranešti apie akcijų ar kitų vertybinių popierių pardavimą
• K-1 ataskaitinė partnerystė arba „S-Corporation“ pajamos
• W-2G praneša apie lošimų laimėjimus (taip pat turėtumėte turėti įrašus, patvirtinančius lošimo išlaidas)
• Gautų alimentų dokumentai, įskaitant gavėjo socialinio draudimo numerį
• Jei dirbate savarankiškai, išsami visų verslo pajamų apskaita
• Įrodymai apie pajamas iš nuomos, jei turite investicinį turtą

Išlaidų ataskaitų teikimo dokumentai

Potencialiai atskaitytinos išlaidos nurodomos šiuose dokumentuose:

1. 1098, pranešantys apie sumokėtas hipotekos palūkanas ir turto mokesčius, mokymosi išlaidas ir sumokėtas studentų paskolos palūkanas
2. Labdaros organizacijų, teikiančių įnašus, pareiškimai
3. 1095-A, 1095-B arba 1095-C, pranešantys apie sumokėtas sveikatos draudimo įmokas ir kam
4. Įvairios formos 5498, nurodančios per metus atliktus IRA, HSA ar ESA mokėjimus

Yra daug situacijų, susijusių su atskaitytinais mokesčiais, kurie nėra tinkamai pateikti vyriausybės formoje iš trečiųjų šalių šaltinių.

Jums taip pat gali prireikti išlaidų dokumentų kitame skyriuje.

Išlaidos, dėl kurių gali prireikti papildomų dokumentų

• Visų savarankiško darbo išlaidų dokumentacija
• Nuomos turto išlaidos
• Dokumentacija, skirta verslo ar investicinei veiklai įsigyti nusidėvėjusio turto
• Skolintojas sumokėjo, bet 1098 formoje nepateikė turto mokesčių
• Federaliniai ir valstijos apskaičiuoti mokesčių mokėjimai už mokestinius metus
• Parduotų investicijų savikainos pagrindas (jei informacijos nepateikė brokeris)
• Netiesioginės išlaidos, susijusios su investicine veikla
• Išmokėtų alimentų dokumentai
• Įplaukos iš jūsų namuose sumontuotos energiją taupančios įrangos pirkimo
• Labdaros įnašai, kuriuos pateikė, bet apie kuriuos nepranešė gaunančioji organizacija
• Verslo, įdarbinimo, medicinos ar labdaros veiklos nuvažiuota rida, taip pat rinkliavų, automobilių stovėjimo ir ad valorem mokesčių mokėjimo įrašai
• Įrodymai, kad sumokėtas sveikatos draudimas, medicininės, odontologinės ir regos išlaidos, medicininė rida ir ilgalaikės priežiūros draudimas
• Apmokėtos vaikų priežiūros išlaidos, jei paslaugų teikėjas jų nepateikė (įskaitant teikėjo mokesčių mokėtojo kodą)
• Vietos priežiūros paslaugų teikėjui mokamas darbo užmokestis, įskaitant to teikėjo mokesčių mokėtojo kodą
• Išsamus aukštojo mokslo išlaidų, apmokamų iš savo kišenės, sąrašas su dokumentais
• Praėjusių metų pajamų deklaracijų rengimo išlaidos
• Pardavimo mokestis sumokėtas už pagrindinius pirkinius

Federalinės pajamų mokesčio normos 2020 m

Mokesčių grupė / padavimo būsena	Vienišas	Vedęs kartu arba kvalifikuota našlė	Susituokęs paduodamas atskirai	Namų ūkio vadovas
10%	Nuo 0 iki 9 875 USD	0–19 750 USD	Nuo 0 iki 9 875 USD	0–14 100 USD
12%	Nuo 9 876 iki 40 125 USD	Nuo 19 751 iki 80 250 USD	Nuo 9 876 iki 40 125 USD	14 101–53 700 USD
22%	Nuo 40 126 iki 85 525 USD	Nuo 80 251 iki 171 050 USD	Nuo 40 126 iki 85 525 USD	53 701–85 500 USD
24%	85 526–163 300 USD	Nuo 171 051 iki 326 600 USD	85 526–163 300 USD	85 501–163 300 USD
32%	Nuo 163 301 USD iki 207 350 USD	Nuo 326 601 USD iki 414 700 USD	Nuo 163 301 USD iki 207 350 USD	Nuo 163 301 USD iki 207 350 USD
35%	Nuo 207 351 USD iki 518 400 USD	Nuo 414 701 USD iki 622 050 USD	Nuo 207 351 iki 311 025 USD	Nuo 207 351 USD iki 518 400 USD
37%	Daugiau nei 518 401 USD	Daugiau nei 622 051 USD	Daugiau nei 311 025 USD	Daugiau nei 518 401 USD

Mokesčių pakeitimai

Bendrieji pakeitimai

Padidėjo standartinis atskaitymas. Mokesčių sezonui 2020 m. Jie šiek tiek padidėjo iki 12 400 USD vienišiems ir vedusiems atskirai, 24 800 USD - kartu vedusiems ir 18 350 USD namų ūkių vadovams.

1040 forma skirta tik daugumai mokesčių mokėtojų. Kitas priminimas, galiojantis nuo 2018 m.: 1040A ir 1040EZ buvo pašalinti.

2021 m. Mokestiniam sezonui mokesčių tarifai yra vienodi, tačiau pajamų kategorijos šiek tiek pasikeitė, atsižvelgiant į infliaciją.

Taip pat yra pakeitimų dėl atskaitymų, kuriuos galite reikalauti sumokėti 2020 m. CARES įstatyme yra nuostata, leidžianti mokesčių mokėtojams išskaičiuoti iki 100% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų. Šią sumą viršijančios įmokos taip pat gali būti perkeltos į 2022 m.

Taip pat su CARES įstatymu susijusios paskolos nuo atlyginimo apsaugos programos (PPP). Jei esate smulkaus verslo savininkas, turėtumėte žinoti, kad išlaidos, kurias sumokėjote iš šių paskolų, negali būti išskaitytos.

Mokesčiai, susiję su COVID-19

2020 m. Buvo išleisti du ekonomikos skatinimo mokėjimų etapai - 1200 USD suaugusiajam (ir 500 USD vaikui) jaunesniems nei 17 metų) metų pradžioje pagal CARES įstatymą, tada 600 USD vienam suaugusiajam (ir vaikui iki 17 metų) Gruodžio mėn.

Jums bus malonu žinoti, kad šios pajamos nėra apmokestinamos ir neprivalo būti įtrauktos į jūsų 2020 1040 m.

Jei 2020 m. Negavote vieno ar abiejų mokėjimų, bet buvote tinkami, galite pateikti prašymą Išieškojimo grąžinimo kreditas jūsų mokesčių deklaracijoje. Galėsite reikalauti šio kredito, jei 2020 m. Būsite JAV pilietis arba užsienietis, turėsite galiojantį socialinio draudimo numerį ir nebūsite nurodytas kaip kito mokesčių mokėtojo išlaikytinis.

Padidinta reikalaujamo minimalaus paskirstymo (RMD) amžiaus riba

Pagal 2020 m. Kovo mėn. Priimtą CARES įstatymą, RMD buvo atsisakyta 2020 m. Naujasis įstatymas taip pat padidina amžių, nuo kurio turi prasidėti RMD, nuo 70 1/2 2019 m. Iki 72 metų nuo 2020 m.

Pakeitimai šeimoms

Mažesnė medicinos išlaidų atskaitymo riba. Jei išskaičiuosite išskaitymus, 2019 m. Galėtumėte atskaityti nekompensuotas medicinos išlaidas, viršijančias 10% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų. 2020 m. Šis skaičius grįžo iki 7,5 proc., Tiek pat, kiek 2018 m

„Vaikų mokestis“: Jei jūsų vaikas negaus pajamų 2020 m apmokestinama taip:

• Pirmosios 2200 USD nepilnamečio negautos pajamos yra neapmokestinamos
• Virš 2200 USD yra apmokestinami turto ir patikos fondų mokesčio tarifu, o ne tėvų tarifu, nebent būtų surengti specialūs rinkimai

Vaikas turi būti jaunesnis nei 18 metų arba nuolatinis studentas nuo 19 iki 24 metų.

Pokyčiai smulkiajam verslui

2020 -ieji buvo smulkių įmonių mokesčių pakeitimų metai, nes federalinė vyriausybė stengėsi sukurti mokesčių lengvatas, padedančias smulkaus verslo savininkams įveikti pandemiją.

Pirma, „Paycheck“ apsaugos programa. Atminkite, kad tai suteikia įmonėms iki aštuonių savaičių lėšų darbo užmokesčiui ar išlaidoms, tokioms kaip hipotekos ar nuoma. Šios paskolos bus visiškai atleistos, jei skolininkai laikysis teisės gauti atleidimą, o skolos atšaukimas neapsivers apmokestinamomis pajamomis.

Kvalifikuotas verslo pajamų atskaitymas 2020 m

Jei turite smulkų verslą, galite atskaityti iki 20% kvalifikuotų grynųjų verslo pajamų. Išskaitymas taip pat taikomas kvalifikuotiems nekilnojamojo turto investicijų patikos dividendams ir kvalifikuotoms viešai parduodamų partnerystės pajamoms.

Tačiau atminkite, kad išskaitymas palaipsniui baigiasi nuo 163 300 USD pajamų ir palaipsniui nutraukiamas visiškai 213 300 USD, jei esate vienišas, ir nuo 326 600 USD iki 426 600 USD, jei esate vedęs kartu.

Ridos pašalpų pakeitimai

Padidėjo ridos pašalpos. The kilometrų išmokos už 2020 m yra tokie:

• Verslo rida - 57,5 ​​cento už mylią
• Labdaringa rida - 14 centų už mylią 
• Medicininė ir judanti rida - 17 centų už mylią

Padidėjus alternatyvaus minimalaus mokesčio (AMT) pajamų riboms

AMT yra speciali mokesčių nuostata, skirta užkirsti kelią didelių pajamų mokesčių mokėtojams išvengti mokesčių per mokesčių lengvatas. Šios pertraukos gali būti lengvatiniai pajamų šaltiniai arba pernelyg dideli atskaitymai.

Tai nustato didesnį jūsų pajamų mokesčio tarifą, pridėjus lengvatinius elementus.

Pajamų riba buvo padidėjo 2019 m, pašalindamas AMT grėsmę daugeliui vidutinių ir viršutinių vidutinių pajamų mokesčių mokėtojų. Pajamų ribos yra tokios:

• Susituokusiems paduoti kartu ir išgyvenusiam sutuoktiniui-113 400 USD (išimties nutraukimas prasideda nuo 1 036 800 USD pajamų).
• Vienišas-72 900 USD (išimties nutraukimas prasideda nuo 518 400 USD pajamų).
• Susituokusiems paduoti atskirai-56 700 USD (išimties nutraukimas prasideda nuo 518 400 USD pajamų).

Nesikeičia grynųjų investicijų pajamų mokestis (NIIT)

The Grynasis investicijų pajamų mokestis arba NIIT yra dar viena Įperkamos priežiūros įstatymo nuostata. Nuo 2010 m. NIIT išplečia 3,8% „Medicare“ mokestį ir apima investicijų pajamas tiems, kurie turi tam tikras dideles pajamas.

2020 m. Šios pajamų ribos yra tokios:

• Susituokusiam paduoti kartu - 250 000 USD
• Vedęs atskirai - 125 000 USD
• Vienišas - 200 000 USD
• Šeimos galva - 200 000 USD
• Kvalifikuota našlė (-ės) su išlaikomu vaiku - 250 000 USD

Jei jūsų pakoreguotos bendrosios pajamos viršija šiuos lygius, mokestis bus taikomas grynosioms pajamoms iš nuomos, honorarų, palūkanų ir dividendų pajamų, kapitalo prieaugio ir anuitetų.

Grynasis investicijų pajamų mokestis taip pat bus taikomas bet kokioms pasyvioms pajamoms iš jūsų prekybos ar verslo, todėl būtinai atsižvelkite į šias įmones.

Mokesčių atskaitymai ir kreditai

Standartinis atskaitymas

Standartinis atskaitymas 2020 metams yra toks:

• Susituokę kartu ir išgyvenę sutuoktiniai - 24 800 USD
• Namų vadovai - 18 650 USD
• Vienišas arba vedęs paraiška atskirai - 12 400 USD

Galite išskaičiuoti išskaitymus, jei jie viršija aukščiau nurodytas ribas. Į išskaitymus įtrauktos medicininės išlaidos (daugiau nei 10% jūsų AGI). Mokesčiams (valstybės, vietos, nekilnojamojo turto ir pardavimo mokesčiams) ir hipotekos palūkanoms taikomi anksčiau aptarti apribojimai, o labdaros aukos vis dar yra visiškai atskaitomos.

Palaipsniui atsisakoma smulkių atskaitymų, kurie buvo taikomi didelių pajamų mokesčių mokėtojams buvo pašalintas.

Tai reiškia, kad nebėra ribų, kiek galite atskaityti.

Be standartinių atskaitymų ir smulkių atskaitymų, IRS turi dešimtis kreditų, kurie tiesiogiai sumažina jūsų mokesčių prievolę.

Kai kurie iš populiariausių mokesčių kreditų yra šie:

Vaiko mokesčio kreditas. Kreditas yra 2 000 USD 2020 m. Jis turi būti palaipsniui nutrauktas, pradedant pakeistomis pakoreguotomis bendrosiomis 200 000 USD pajamomis arba 400 000 USD, jei santuoka pateikiama kartu. Galite imti kreditą iki 1400 USD vienam vaikui, net jei neturite mokesčių įsipareigojimų (tai reiškia „grąžinamas kreditas“ - jis grąžinamas, net jei nesate skolingi).

Uždirbtų pajamų mokesčio kreditas (EIC). The uždirbto pajamų mokesčio kredito paprastai yra prieinamas mažų pajamų mokesčių mokėtojams.

Jis pagrįstas pakoreguotomis bendrosiomis pajamomis, uždirbtomis pajamomis ir investicijų pajamomis.

Švietimo kreditas. The išsilavinimo kreditas skirta išlaidoms, susijusioms su aukštuoju mokslu.

Vaiko ir priklausomos priežiūros kreditas. The vaiko ir išlaikomosios globos kreditas taikoma išlaikomiems asmenims iki 13 metų. Tai taip pat galima prižiūrėti bet kokio amžiaus sutuoktiniui ar išlaikytiniui, kuris negali pasirūpinti savimi. Jis suteikia kreditą iki 35% reikalavimus atitinkančių išlaidų, remiantis pakoreguotomis bendrosiomis pajamomis.

Taupytojų mokesčių kreditas. The taupytojų mokesčių kreditas taikoma, jei mokate įmokas į pensijų planą. Kreditas gali siekti 2 000 USD vienišiems padavėjams ir 4 000 USD, jei esate susituokę, paduodami kartu. Pajamų ribos yra gana žemos, tačiau verta kreiptis dėl to, jei mokate įmoką į pensiją ir turite vidutines pajamas.

Mokesčių atskaitymai ir kreditai smulkiojo verslo savininkams

Apskritai, visos išlaidos, naudojamos savarankiško darbo pajamoms gauti, yra atskaitomos iš mokesčių.

Į tipiškiausius savarankiškai dirbančių asmenų verslo išlaidų atskaitymus įeina:

• Parduotų atsargų kaina
• Išlaidos, susijusios su verslo turto nuoma, nuosavybe ir valdymu
• Jūsų namų naudojimas verslui, jei toks yra
• Išlaidos ir išlaidos transporto priemonėms, įsigytoms jūsų verslui
• Jūsų verslui įsigytos įrangos išlaidos ir išlaidos (Pastaba: galite išskaičiuoti iki 1 milijono dolerių, sumokėtų už verslo įrangą pagal 179 skirsnio nusidėvėjimą pirkimo metais)
• Išlaidos, susijusios su asmeninės transporto priemonės naudojimu verslo tikslais
• Pardavimo, rinkodaros ir reklamos išlaidos
• Teisiniai ir profesionalūs mokesčiai
• Su verslu susijusios švietimo išlaidos
• Pradžios išlaidos (paprastai amortizuojamos arba nuvertinamos per kelerius metus)
• Verslo draudimo įmokos sumokėtos
• Su verslu susijusių paskolų palūkanos
• Kelionės išlaidos verslo reikmėms
• Maitinimas ir pramogos (50% riba)
• Telefonų ir interneto naudojimas
• Siuntimo ir siuntimo išlaidos
• Įvairios biuro ir verslo išlaidos
• Įmokos į savarankiškai dirbančius pensijų planus-IRA, Solo 401 (k), SEP arba SIMPLE IRA

Tiksliai registruokite visas su verslu susijusias išlaidas ištisus metus, kad galėtumėte pasinaudoti visomis jums taikomomis išlaidomis.

Išskaičiuojamos medicinos išlaidos

Yra du būdai, kaip atskaityti medicinos išlaidas:

Pagal išskaitą. Jei išskaičiuosite išskaitymus, galite nurašyti medicinines išlaidas.

Tačiau yra trūkumas - jie atskaitomi tik tiek, kiek viršija 7,5% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI).

Jei jūsų AGI yra 100 000 USD, tuomet medicinos išlaidas galėsite atskaityti tik tiek, kiek jos viršija 7500 USD.

Medicinines išlaidas gali sudaryti:

• Įmokos, mokamos už sveikatos draudimą (ne kaip darbdavio remiamo plano dalis), įskaitant „Medicare“ įmokas (jei dirbate savarankiškai, galite išskaičiuoti visą sumokėtų sveikatos draudimo įmokų sumą, nenurodydami detalių atskaitymai)
• Medicinos, dantų ir regėjimo išlaidos už kišenę
• Nepadengtos medicinos išlaidos
• Receptiniai vaistai, neapdrausti draudimu
• Mediciniškai būtinos kelionės išlaidos
• Medicininė rida
• Atskaitymai ir išmokos
• Įmokos, mokamos už ilgalaikės priežiūros draudimą

Mokėjimas per sveikatos taupymo sąskaitą (HSA). HSA galite nustatyti per savo darbdavį arba savarankiškai per banką. Mokėdami medicinines išlaidas (neįskaitant draudimo įmokų) per sąskaitą, galite išskaičiuoti iki 3550 USD, jei esate vienišas, ir iki 7100 USD, jei esate vedęs, ir paduodate kartu.

Norint pasinaudoti šia programa, nereikia išskaičiuoti išskaitymų.

Mokesčių lengvatos labdarai, įskaitant drabužius

Galite atskaityti labdaros įnašus, bet tik tuo atveju, jei išskaičiuojate išskaitymus. Pinigines aukas įrodyti pakankamai paprasta.

Paprastai iš labdaros organizacijos gausite pareiškimą, patvirtinantį, kiek prisidėjote per metus. Jei ne, galite naudoti atšauktų čekių kopijas ar kitus rašytinius savo indėlio įrodymus.

Mažiau tikri yra dovanojami daiktai, pavyzdžiui, drabužiai. Įprasta, kad žmonės dovanoja drabužius tokioms organizacijoms kaip „Goodwill“ ir Amerikos inkstų asociacija.

Kai tai padarysite, galite įvertinti pateiktų daiktų vertę, nebent organizacija jums pateiks kokių nors rašytinių įrodymų.

Galite išvardyti dovanojamus daiktus ir naudoti skirtingus vertės įvertinimus. Vienas iš labiausiai paplitusių yra tai, kas vadinama Taupymo prekių parduotuvė Vertė.

Tai galite padaryti su daiktais, kurių bendra suma yra iki 500 USD. Jei vertė yra didesnė nei 500 USD, turėsite pateikti IRS 8283 formą, „Noncash Charitable Contributions“.

Naujiena 2020 metams: Dabar galite išskaičiuoti iki 300 USD už labdaros įnašus, net jei neišskaičiuosite išskaitymų A sąraše. Išskaitymą galite atlikti 1040 formos 10b eilutėje, tačiau atminkite, kad išskaitymas yra apribotas iki 150 USD, jei esate vedęs, ir paduokite atskirai.

Hipotekos palūkanų atskaitymas

Kaip ir 2019 m., Hipotekos palūkanos bus išskaičiuojamos tik iki 750 000 USD paskolų arba 350 000 USD, jei santuoka pateikiama atskirai.

Pagal seną mokesčių įstatymą galite išskaičiuoti palūkanas, sumokėtas už hipotekos įsiskolinimą už paskolas iki 1 mln. Galite ir toliau išskaičiuoti hipotekos palūkanas už iki 1 mln. JAV dolerių skolą už paskolas, paimtas iki 2017 m. Gruodžio 15 d.

Bet bet kokiam naujam įsiskolinimui bus taikomos naujos ribos.

Valstybės pajamų, nekilnojamojo turto ir pardavimo mokesčio atskaitymas

2020 m. Jūsų išskaita yra apribota iki 10 000 USD, jei esate susituokę, arba 5 000 USD, jei esate susituokę, pateikdami paraišką atskirai.

Išskaitymo riba taikoma visiems sumokėtiems valstybės ir vietos mokesčiams, o ne kiekvienai mokesčių rūšiai atskirai.

Mokesčių dovanojimo ir paveldėjimo taisyklės

IRS dovanojimo taisyklės

Pagrindinė painiavos sritis su dovanų mokesčiais yra ta, kas ją moka?

Atrodytų logiška, kad dovanos gavėjas sumoka mokestį, tačiau taip nėra. Pagal IRS taisykles, mokesčius sumoka dovanos davėjas.

Apskritai, dovanų mokestis pasirodo tik tada, kai pervedate pinigus kitam asmeniui nei jūsų sutuoktinis. Tai dažnai taikoma, kai pervedate pinigus savo vaikams. Dovanų mokestis, kuris taip pat yra glaudžiai susijęs su turto mokesčiu, nebus paveiktas daugumos žmonių.

Pavyzdžiui, 2020 m. mokesčių mokėtojai yra atskirti visą gyvenimą 11,58 mln. JAV dolerių, arba 23,16 mln. Mokestis taikomas tik sumoms, kurios viršija šią ribą.

2020 m. Galite padovanoti iki 15 000 USD nemokėdami dovanų mokesčio. Jei bet kuriais metais viršysite šią sumą, galite pritaikyti dovaną, kad sumažintumėte visą gyvenimą trunkančią pašalpą.

Tai galima padaryti padavus IRS 709 forma, Jungtinių Valstijų dovanų (ir kartos praleidimo perkėlimo) mokesčių deklaracija, kuris panaudos perteklių prieš jūsų gyvenimo atskirtį.

Turto/paveldėjimo mokesčio ir paveldėtų IRA taisyklių supratimas

Turto mokestis - dar žinomas kaip paveldėjimo mokesčiai- yra glaudžiai susijęs su dovanų mokesčiais (dovanos iš esmės yra išankstinis palikimas).

Panašiai kaip dovanų mokestis, jie netaikomi jūsų sutuoktinio paveldėtiems pinigams, tačiau gali būti taikomi jūsų vaikams.

Vėlgi, jie mokami tik dvaruose, kurių vertė didesnė nei 11,58 mln. USD (2020 m.) Arba 23,16 mln. USD susituokusioms poroms.

Nekilnojamojo turto mokestis - kartais žinomas kaip mirties mokestis- gali sudaryti net 40% perleisto turto, neskaitant gyvenimo trukmės. Bet vėlgi, dėl atskirties ji nebus taikoma daugumai žmonių.

Paveldėtos IRA - Šioms sąskaitoms taikomos specialios taisyklės. Kai sutuoktinis paveldi IRA, jam taikomas reikalaujamas minimalus paskirstymas (RMD) po 70 ½ metų. Tačiau, jei IRA paveldi vaikai ar anūkai, taisyklės yra kitokios.

Turėsite pradėti naudoti IRA paskirstymus vienu iš šių dviejų būdų:

1. Paskirstymas per penkerius metus, kurio pakanka sąskaitai ištuštinti, arba metinis paskirstymas, nustatomas pagal gavėjo gyvenimo trukmę.
2. Antrasis metodas išsaugos sąskaitą naudos gavėjui visą gyvenimą ir leis toliau kaupti mokesčių atidėtų investicijų pajamas.

Ar turėtumėte pasitikėti labdara?

Tai pasitikėjimo rūšis, suteikianti jums patikimą pajamų srautą visam gyvenimui. Tai taip pat neatšaukiamas pasitikėjimas, tai reiškia, kad kai jis bus nustatytas, jo nebus galima atšaukti.

Labdaros likutis (CRT) turi tam tikrų mokesčių pranašumų. Jos gaunamos pajamos nėra apmokestinamos pajamų mokesčiu, nebent jos turi nesusijusių verslo pajamų. Vertingą turtą galite perkelti į patikos fondą, kur jis gali būti likviduotas.

Kapitalo prieaugio mokestis nebus taikomas. Lėšos taps apmokestinamos tik tada, kai jos bus jums paskirstytos pagal trestui nustatytą išmokų planą.

CRT taip pat gali būti naudinga, jei turite didelį turtą, kuriam gali būti taikomas nekilnojamojo turto mokestis.

Pervestos lėšos sumažina jūsų turtą, taigi ir mokesčius, kurie gali būti taikomi jums mirus. CRT yra sudėtingi teisiniai susitarimai, kuriems reikės advokato paslaugų.

Mokesčiai jūsų vaikams

Nepilnamečių saugojimo sąskaitos - UGMA ir UTMA

Daugelis tėvų nori sutaupyti ir investuoti savo vaikams. Tačiau nepilnamečiai teisiškai negali turėti sąskaitų.

Šio apribojimo sprendimas yra sukurti paskyrą pagal Vienodų dovanų nepilnamečiams įstatymą (UGMA) arba Vienodų pervedimų nepilnamečiams įstatymą (UTMA).

Turėdami vieną iš šių paskyrų, jūs elgiatės kaip saugotojas, tada paskyra perkeliama į jūsų vaiką, kai jis sulaukia pilnametystės.

Vieną iš šių sąskaitų galite sukurti visų tipų finansinėse institucijose, įskaitant bankus ir maklerio įmones.

Nėra ribų, kiek galite prisidėti, tačiau dauguma tėvų apriboja įmokas iki 15 000 USD, kad išvengtų dovanų mokesčio.

Sąskaitoje esantys pinigai gali būti naudojami bet kokiam su jūsų vaiku susijusiam tikslui.

Taip panaikinamas apribojimas, kad lėšos bus naudojamos tik švietimui, kaip tai daroma 529 planuose ir švietimo taupymo sąskaitose (EPI).

529 planai

Jei turite vaikų, norėsite patikrinti 529 kolegijos taupymo planą.

Jums, kaip plano dalyviui, nėra tiesioginės mokesčių lengvatos.

Tačiau planas „529“ leidžia atidėti mokesčiams atidėtą pelną iš investicijų, todėl galėsite sutaupyti savo vaikų koleginiam išsilavinimui.

Jūs investuojate pinigus pirmiausia į investicinius fondus, o lėšos gali būti atimtos neapmokestinant, kai jos bus naudojamos kvalifikuotoms švietimo išlaidoms padengti.

Tokiu būdu, atsiimant lėšas, gausite svarbią mokesčių lengvatą. Kiekviena valstybė administruoja 529 planus.

Patikrinkite ir pamatykite išsamią informaciją planą, pasiekiamą jūsų valstijoje.

Patarimai, kaip sumokėti mokesčius

Mokėti mokesčius nuo uždirbtų pajamų

Jei jums mokamas atlyginimas, mokesčiai bus išskaičiuoti ir sumokėti IRS už jus. Bet jei esate savarankiškai dirbantis asmuo arba rangovas, turėsite nustatyti apskaičiuotas mokesčių įmokas.

Norėdami tai padaryti, pirmiausia turite pagrįstai įvertinti pajamas, kurių tikitės gauti per metus.

Jūs taip pat turėsite gerai įvertinti išlaidas, patirtas šioms pajamoms gauti.

Tada turėsite apskaičiuoti pajamų mokestį pagal savo grynąjį pelną. Taip pat turėsite sumokėti savarankiško darbo mokestį, kuris yra FICA mokesčio ekvivalentas savarankiškai dirbantiems asmenims.

Tai lygu 15,3% jūsų grynojo pelno. Tai papildo federalinį pajamų mokestį. Apskaičiuoti mokesčiai mokami keturis metus kiekvienais metais:

• Balandžio 15 d
• Birželio 15 d
• Rugsėjo 15 d
• Kitų metų sausio 15 d

Atminkite, kad 2020 m. Šie terminai buvo pratęsti dėl koronaviruso pandemijos.

Mokėjimus galite atlikti užpildę formą IRS 1040-ES, apskaičiuotas mokestis ir išsiųskite jį čekiu į JAV iždą arba sumokėdami internetu iš savo banko sąskaitos per „IRS Direct Pay“.

Mokėti federalinį pajamų mokestį išėjus į pensiją ar premijoms

Ką daryti, jei gausite premiją, pakankamai didelę, kad paveiktų jūsų mokesčių padėtį? Arba, kaip elgiatės su pensijų pajamų mokesčiu?

Galite išvengti mokesčių prievolės pateikimo metu, sumokėdami papildomus mokesčius. Yra trys būdai, kaip tai padaryti:

Jei premija ateina metų pradžioje, kreipkitės į savo darbo užmokesčio skyrių ir padidinkite išskaičiuojamąjį mokestį.

Jei tai įvyks vėliau šiais metais, apskaičiuotą mokesčių mokėjimą atlikite tiesiogiai IRS.

Naudojant IRS tiesioginis mokėjimas galite atlikti mokėjimą kredito kortele arba tiesiogiai iš savo banko sąskaitos.

Paprašykite savo pensijų plano patikėtinio išskaičiuoti pajamų mokesčius už jūsų paskirstymą, panašiai kaip federalinis išskaičiavimas iš jūsų darbo užmokesčio.

Jei mokate apskaičiuotą mokesčių mokėjimą, atlikite tai, kai tik gausite premiją ar pensijos pajamas. Tai užtikrina, kad turėsite pinigų mokesčiui sumokėti.

Sumokėjus iš karto, taip pat pašalinama palūkanų ir baudų galimybė.

Kaip sumokėti mokesčius internetu (naudojant kredito kortelę)

Mokėti mokesčius internetu galite tiesiogiai IRS, naudodami kredito ar debeto kortelę.

Jei mokate debeto kortele, taikomas nedidelis nuo 2 iki 2,59 USD mokestis ir šiek tiek mažiau nei 2% sumokėtos sumos, jei naudojate kredito kortelę.

Mokesčiai gali būti nedideli, jei reikia greitai sumokėti. Jie greičiausiai bus mažesni už baudas ir palūkanas, kurias IRS skirs už pavėluotus mokėjimus.

Galite naudoti mokėjimus internetu, kad sumokėtumėte likusią mokesčių sąskaitą, numatomus mokesčius ar bet kokius kitus IRS mokėtinus mokesčius.

Kaip kuo greičiau susigrąžinti mokesčius

Geriausias būdas pagreitinti pinigų grąžinimą yra grąžinti el. Paprastai grąžinsite pinigus per dvi savaites. Jei užpildysite deklaraciją popieriniu būdu, tai gali užtrukti nuo šešių iki aštuonių savaičių.

Taigi, jei skubate, el. Jei norite grąžinti pinigus dar greičiau, nustatykite tiesioginį indėlį. Tai galite padaryti antrame mokesčių deklaracijos puslapyje.

Tai leis IRS nedelsiant gauti grąžinamąją išmoką į jūsų banko sąskaitą nedelsiant dėl ​​čekio išsiuntimo paštu.

Tikriausiai norėsite išvengti momentinių mokesčių grąžinimo pasiūlymų. Čia mokesčių mokėtojai siūlo grąžinti pinigus, kai baigsite grąžinti. Tačiau iš tikrųjų tai yra tai, kas žinoma kaip grąžinimo laukimo paskola, o ne faktinis grąžinamosios išmokos gavimas. Už paskolą mokėsite palūkanas ir mokesčius, o tai sumažins jūsų grąžintinos sumos dydį. Kiek tiksliai priklauso nuo mokesčių rengėjo.

Kaip išvengti sukčiavimo dėl pajamų mokesčio grąžinimo

Mokesčių grąžinimo sukčiavimas yra viena iš sparčiausiai augančių tapatybės vagysčių formų. Vagis pavogia jūsų tapatybę, tada naudoja ją, kad IRS pateiktų klaidingą mokesčių deklaraciją. Grąžinimas apima labai dosnią grąžinamąją išmoką, kuri sumokama vagiui.

Vagis pateikia deklaraciją metų pradžioje, kol neturite galimybės tai padaryti.

Pinigai grąžinami tiesiai vagišiui. Įvykus sukčiavimui, jūs negalite pateikti mokesčių deklaracijos. Jums pranešama, kad jis jau pateiktas.

Situacija yra nepatogi, bet, laimei, ją galima išspręsti švariai. IRS žino apie problemą ir bendradarbiauja su mokesčių mokėtojais, kad ją išspręstų.

Jums reikia paduoti IRS 14039 forma, tapatybės vagystės liudijimasir pridėti visus reikalingus dokumentus. Jūsų gali būti paprašyta pateikti valstybės išduotą asmens tapatybės kortelę arba vairuotojo pažymėjimą.

Procesas gali trukti iki šešių mėnesių, tačiau kai jis bus baigtas, jūsų mokesčių padėtis bus ištaisyta. Tai apima tinkamą mokesčių grąžinimą ar įsipareigojimą, pagrįstą jūsų faktine grąža.

Ką daryti su nesumokėtomis mokesčių deklaracijomis ir grąžintinais mokesčiais

Pradėkime nuo nepateiktų mokesčių deklaracijų. Turėsite surinkti visus jums reikalingus dokumentus, kaip ir rengdami dabartinę deklaraciją.

Bet kokius dokumentus, kurių neturite, galbūt dėl ​​laiko, galite gauti iš IRS. Tai gali apimti W-2 ir 1099, kuriuos IRS pateikė darbdaviai ir pardavėjai.

Turėtumėte parengti ir pateikti kiekvieną deklaraciją atskirai, darant prielaidą, kad turite pateikti daugiau nei vienerius metus.

Gali pasirodyti, kad jums grąžinamos lėšos. Tačiau jūs taip pat galite mokėti mokesčius. Jei tai padarysite, turėtumėte sumokėti kuo greičiau.

IRS įvertins baudas ir palūkanas, kurios bus išrašytos vėliau. Jei negalite sumokėti mokėtinos mokesčių prievolės, situaciją galite išspręsti dviem būdais:

Pateikite pasiūlymą kompromisu. IRS gali sutikti priimti mažesnę sumą, jei turite teisę į sunkumus.

Nustatykite išsimokėtinos sutarties. Galite susitarti sumokėti mokestinę prievolę per 72 mėnesius. Tai nepanaikins skolos, tačiau suteiks jums ilgesnį laiką sumokėti už prieinamą mėnesinę įmoką.

Kaip išvengti mokesčių audito - ir ką daryti, jei esate audituojamas

Jūsų tikimybė būti audituotam yra palyginti maža, ypač jei jūsų mokesčių padėtis yra gana įprasta. Tačiau tikimybė padidėja, jei turite dideles pajamas, dirbate savarankiškai, turite neįprastų pajamų šaltinių arba imate labai didelius atskaitymus.

Daugelyje auditų IRS ieško konkrečios informacijos.

Pavyzdžiui, jie gali paprašyti dokumentuoti tam tikrą išlaidų kategoriją. Paprastai tai reiškia informacijos pateikimą paštu.

Turėtumėte visapusiškai bendradarbiauti, laiku pateikdami visą prašomą informaciją. Išsamesnis tiesioginis auditas atliekamas vienu iš dviejų atvejų:

Jūs nepakankamai įvertinote savo pajamas ir (arba) pervertinote savo išlaidas. Galite išvengti pirmosios problemos, tiksliai pranešdami apie visas pajamas.

Antruoju atveju įsitikinkite, kad jūsų išskaitymai yra pagrįsti. Negabaritinės išlaidos yra vienas iš pagrindinių audito veiksnių.

Pavyzdžiui, jei pretenduojate į verslo keliones, kurios sudaro 60% jūsų pajamų, kviečiate atlikti auditą. Jei jūsų verslas nuolat praranda pinigus arba uždirba labai mažai - tai dar viena raudona vėliava.

Didelis išskaitymas už verslo naudojimą namuose yra dar vienas veiksnys. Būtinai dokumentuokite visas išlaidas ir kad jos yra pagrįstos, palyginti su jų gaunamomis pajamomis.

Jei jūsų mokesčių deklaracijas rengia CPA arba užsiregistravęs agentas, bet kuris iš jūsų gali atstovauti IRS.

Jei naudojate mokesčių programinės įrangos parengimo programą, dažnai galite įsigyti tam tikrą audito gynybos formą, kad padėtumėte atlikti auditą.

Kaip vartotojų skolos veikia jūsų mokesčius?

Mokesčių kodekse yra mažai žinoma raukšlė, susijusi su vartotojų skola.

Ne, nėra taip, kad palūkanos už vartotojų skolas yra atskaitomos nuo mokesčių. Paprastai tai nėra. Tai susiję su nesumokėta vartotojų skola.

Jei nesumokate skolos arba padengiate skolą už mažesnę nei visa skolinga suma, IRS tai paskirsto apmokestinamoms pajamoms.

Pavyzdžiui, jei nesumokate 10 000 USD kredito kortelės skolos, visa skolos suma laikoma apmokestinamomis pajamomis.

Jei sumokėsite tik 4 000 USD skolos, o likusią dalį neįvykdysite, 6 000 USD jums bus laikomos apmokestinamomis pajamomis.

Skolininkas gali išduoti IRS 1099-C forma, skolos panaikinimas.

Turėsite pranešti sumą mokesčių deklaracijoje, kur ji bus apmokestinama kaip įprastos pajamos.

Jei anuliuota skola yra 10 000 USD ir esate 12% mokesčių grupėje, papildomai turėsite sumokėti 1200 USD.

Atminkite, kad tai netaikoma atleidimui nuo PPP paskolų, gautų per koronaviruso pandemiją.

Kaip pateikti mokesčių pratęsimą

Mokesčių pratęsimo reikalavimai

Kad ir kokia būtų jūsų vėlavimo priežastis, IRS rūpinasi du dalykai:

1. Pasakykite jiems naudodami 4868 formą (Prašymas automatiškai pratęsti JAV gyventojų pajamų deklaracijos pateikimo laiką), ir 
2. Sumokėkite didžiąją dalį mokestinių įsipareigojimų už metus.

Kalbant apie mokėjimą, tai reiškia, kad jei esate skolingi daugiau nei 10% galutinės mokesčių prievolės arba 1 000 USD, jums bus skirta bauda ir palūkanos už skolingą sumą. Taigi, kol sumokėsite šią sumą, jums bus taikomos tik palūkanos.

Visada galite rasti naujausią palūkanų normą apsilankę Naujienų pranešimai ir faktų suvestinės ir ieško naujienų pranešimo, kurio pavadinime yra palūkanų normos. Jei esate skolingas pakankamai mažos sumos, kad nesumokėtumėte baudos, tai yra gana pagrįsta norma, tikrai geriau nei imti mokestį iš savo kredito kortelės.

Pateikę mokesčių pratęsimą, jūs gausite laiko

Atminkite, kad pratęsimas taip pat suteikia jums papildomus šešis mėnesius, kad būtų galima apibūdinti pinigus, kuriuos konvertavote iš tradicinės IRA į Roth. Pakeisdami dalį jo, galite sumažinti savo mokesčių prievolę tiek, kad išvengtumėte baudos. Tam reikia šiek tiek patobulinti mokesčių programinę įrangą, tačiau verta stengtis sutaupyti tų dolerių.

Šioje pastaboje yra „Roth“ triukas, kurį išmanantys planuotojai naudojo, kad padidintų savo klientų turtą. Tarkime, kad norite konvertuoti 5000 USD į Roth sąskaitą. Šiuo metu pasirinkite du fondus ar akcijas, kurių vertė yra 5000 USD, ir konvertuokite į dvi atskiras „Roth“ paskyras. Kai reikia sumokėti mokesčių deklaraciją, iš naujo apibūdinkite mažesnės vertės sąskaitą. Šią strategiją galima atlikti su bet kokiu skaičiumi paskyrų, jei tik prisiminsite, kad reikia iš naujo apibūdinti. Priešingu atveju gausite didelę nepageidaujamą mokesčių sąskaitą.

Jei paprasčiausiai nepateikite mokesčių deklaracijos, galite būti nubausti 5% skolingos sumos arba iki 25% maksimalios baudos. Oho.

Mokesčių pratęsimas verslo savininkams

Savarankiškai dirbantis asmuo turi papildomos naudos prašydamas pratęsti terminą-pensijų sąskaitos gali būti finansuojamos iki grąžinimo termino, įskaitant pratęsimą. Tai suteikia jums galimybę iki spalio 15 d. Surinkti pinigų planui įdėti. Tiems, kurių verslas yra cikliškas arba tiesiog išgyvena nuosmukį, šis papildomas laikas yra privalumas, kurį reikia žinoti.

Kaip pateikti pataisytą mokesčių deklaraciją

Pakeitimo pateikimo priežastys

Turėdamas Homerą Simpsoną „Doh!“ kai mokesčių deklaracija nėra pats maloniausias jausmas. Tačiau klaidų pasitaiko net ir geriausiems iš mūsų. Supratus, kad mokesčių deklaracijoje buvo padaryta klaida, žmogus gali nervintis dėl audito ar uždelstų grąžinti pinigų - prakaito delnai, kas nors?

Tačiau tai vyksta nuolat, o IRS netgi turi konkrečią formą tik pakeitimams pateikti. Pateikus pakeistą mokesčių deklaraciją, ji anuliuoja anksčiau pateiktą deklaraciją ir tampa nauja mokesčių deklaracija.

Mokesčio pakeitimo pateikimo priežastys gali būti įvairios. Paprastai padavimo statusas buvo pasirinktas neteisingai (pavyzdžiui, vienišas, o ne namų vadovas), pajamų sumos pranešta neteisingai (galbūt užmirštas W-2 atvyko paštu po to, kai buvo pateikta deklaracija), arba išskaitymai ir kreditai buvo neteisingai apskaičiuotas.

Kai kuriais atvejais apie išlaikytinių skaičių teigiama neteisingai. Tai dažnai gali nutikti skyrybų atveju, kai abu tėvai bando reikalauti, kad vaikai būtų išlaikomi, arba nė vienas nepretenduoja į vaikus (darant prielaidą, kad kitas turėjo).

IRS teigia, kad įprastos skaičiavimo klaidos, kurias aptinka IRS kompiuterinė sistema, nėra priežastis, dėl kurios reikia pateikti pakeistą deklaraciją.

Kur pradėti pakeitimo procesą

Pirmoji jūsų stotelė - apsilankymas www.irs.gov arba vietinėje bibliotekoje, kad gautumėte 1040X formos, pakeistos JAV gyventojų pajamų deklaracijos, kopiją. Formą reikės užpildyti kruopščiai ir tiksliai. Vienintelė informacija, kurią reikia įvesti, yra pataisyta informacija. Naudinga turėti pirminę mokesčių deklaraciją, kad galėtumėte peržiūrėti ir atkreipti dėmesį į elementus, kuriuos reikia pataisyti.

Kur turėtų būti pateiktas pakeitimas?

Jei reikia sumokėti papildomą grąžinamąją išmoką, mokesčių mokėtojai, prieš pateikdami pakeistą deklaraciją, turi palaukti, kol bus grąžinta pradinė grąžinamoji išmoka, ir gali išgryninti tą grąžinimo čekį. Jei reikia sumokėti papildomą mokestį, mokestis turi būti sumokėtas iki pataisos pateikimo metų balandžio 15 d. Nereikėtų pateikti kitos originalios deklaracijos su pakeitimais, atliktais po pirmosios deklaracijos pateikimo, net jei atrodo, kad pradinė deklaracija dar nebuvo gauta ar apdorota IRS. Dėl to gali kilti painiavos ir vėluojama grąžinti lėšas.

Ar yra laiko apribojimas?

Paprastai pakeitimai turi būti pateikti per 36 mėnesius nuo tos dienos, kai buvo pateikta mokesčių deklaracija, kurią reikia pataisyti. Yra keletas šios taisyklės išimčių, kurių išsamią informaciją galima rasti IRS svetainėje: www.irs.gov.

Kaip paduoti failą

Kiekviena pakeista deklaracija turi būti išsiųsta paštu į atskirą voką, o formoje įrašyti grąžinimo metai. 1040X formoje taip pat yra sritis, kurioje reikia paaiškinti pakeitimo priežastis. Papildomai:

• Turi būti įtraukti visi papildomi tvarkaraščiai, W2, 1099 ar kitos formos, turinčios įtakos pakeitimui.
• Pakeistos deklaracijos negali būti pateikiamos elektroniniu būdu ir turi būti išsiųstos įprastu paštu.
• Gali užtrukti nuo aštuonių iki 12 savaičių, kol IRS apdoros pakeistą deklaraciją.

Jei mokesčių mokėtojas keičia deklaraciją, atsakydamas į IRS laišką, bus įtrauktas adresas, kur išsiųsti pakeistą deklaraciją. Norėdami sužinoti, kur išsiųsti pakeistą deklaraciją kitose situacijose, kiekvienos valstijos adresą rasite instrukcijų knygelėje arba IRS svetainėje. Kaip visada, jei jums nepatogu tai daryti savarankiškai, pasitarkite su mokesčių specialistu, kuris jums padės.

Kaip šiais metais sumažinti mokesčių sąskaitą

Niekam nepatinka mokėti mokesčius. Ne tai, kad jie nemoka už kai kuriuos dalykus, kurių mums tikrai reikia. Keliai, kai kurios sveikatos priežiūros rūšys, atstovavimas vyriausybėje ir daug kitų dalykų, kurių Amerikai reikia, kad ji veiktų. Jie yra būtinas blogis civilizuotoje visuomenėje.

Bet vis tiek - mes visi nekenčiame jiems mokėti. Kas nors su manimi? Ir, jei įmanoma, manau, kad visi norėtų jiems mokėti mažiau pinigų.

Noriu jums pasakyti, kad galima sumažinti mokesčius taikant keletą skirtingų taktikų. Kai kurie iš jų gali reikšti, kad pinigai, kuriuos išleisite, vis tiek bus įnešti, tačiau kiti leidžia laikyti pinigus skirtingais būdais.

Sumažinkite mokesčius naudodami 401k, 403b arba 457

Vienas iš geriausių įmanomų būdų sumažinti mokesčius yra prisidėti prie 401 tūkst. Ar tam tikros rūšies IRA (pvz., Roth, SIMPLE ar Education IRA). Šios į pensiją orientuotos investicijos leidžia jums atidėti pinigus į saugojimą ir atsiimti ateityje. Jei paliksite pinigus terminui, dėl kurio susitarta pagal individualią IRA situaciją, gausite juos visiškai neapmokestindami. Taigi, investuodami savo pinigus į pensijų fondus, kol jie neapmokestinami, visiškai išvengsite tų dolerių mokesčio ir galėsite juos pasilikti.

Jei nesate savarankiškai dirbantis asmuo, darbdavio remiami planai yra didžiausias jūsų šaltinis, leidžiantis sumažinti mokesčius ir kartu taupyti pensijai.

Nepamirškite rungtynių

Be to, jūsų darbdavys gali pasiūlyti suderinti jūsų įmokas iki tam tikro procento. Tai absoliučiai nesąmonė. Kai darbdavys siūlo suderinti jūsų įmoką, beveik visada turėtumėte tuo pasinaudoti. Tai tarsi nemokami pinigai. Mano pagrindinė rekomendacija žmonėms, norintiems sumažinti mokesčius, yra įsitraukti į tam tikrą IRA ar planavimą išeiti į pensiją.

Ieškokite visų galimų atskaitymų

Be to, būtinai peržiūrėkite galimų mokesčių sąskaitos pakeitimų sąrašą kiekvienais metais. Galite išskaičiuoti tokius dalykus kaip sumokėtos studentų paskolos palūkanos, su klase susijusios išlaidos ir kiti elementai. Kiekvienais metais jūsų mokesčių dokumentuose yra daugybė puslapių, kuriuose išvardijami galimi koregavimai.

Išskaitymai yra dar viena svarbi sritis, kuria reikia pasinaudoti, kai norima sumažinti mokesčius. Daugumai žmonių yra standartinis išskaitymas, o kai kurie žmonės gali papildomai išskaičiuoti.

Tai apima transporto priemonės išlaidas, išlaidas, susijusias su jūsų verslo valdymu, palūkanas, sumokėtas už jūsų hipoteką, mokesčius, susijusius su investicijomis ar mokesčių paruošimu, ar net aukas labdarai. Visi šie elementai suteikia jums šiek tiek galimybių mažinti mokesčius.

Duok man šiek tiek kredito

Radę visus būdus, kaip sutaupyti mokesčių, pravartu pažvelgti į galimus mokesčių kreditus. Dauguma žmonių gali pasinaudoti mokymosi visą gyvenimą mokesčių lengvata.

Ši mokesčių lengvata leidžia nurašyti kolegijos klasių išlaidas, nepriklausomai nuo jūsų išsilavinimo lygio. Taip pat nereikalaujama, kad kolegijos pamokos atitiktų jūsų studijų ar darbo sritį.

Jei dirbate kompiuterių programuotoju, bet domitės JAV prezidentų istorija, šios temos pamokos greičiausiai jums suteiks mokymosi visą gyvenimą kreditą.

Kitas kreditas, į kurį galite kreiptis, yra tai, kad atliksite energiją taupančius pakeitimus savo namuose.

Jei nesate tikri dėl kokių atskaitymų ar kreditų galite kreiptis, susiraskite gerą buhalterį, kuris jums padėtų. Daugelis žmonių, su kuriais kalbuosi, mano, kad neverta samdyti buhalterio, kad jie sumokėtų mokesčius, bet kas, jei jie supažindins jus su keletu atskaitymų ar kreditų, apie kuriuos nežinojote? Mokesčių parengimo mokestį jie galėtų kompensuoti. Niekada neskauda klausti, ypač jei tai padeda sumažinti apmokestinamas pajamas.

Sąskaitos mažinimo strategijos

Praėjusiais kalendoriniais metais (2020 m.) Jūsų galimybės čia yra ribotos. Tačiau du, kuriuos galite padaryti, jei veiksite iki balandžio 15 d.

1. Padarykite IRA įmoką, jei ji bus atskaityta iš mokesčių. Jūs turite teisę įmokėti šį mokestį iki mokesčių pateikimo termino pabaigos.
2. Prisidėkite prie sveikatos taupomosios sąskaitos (HSA).

Dabartiniais mokestiniais metais (2021 m.) Turite daug daugiau galimybių:

• Padidinkite mokesčių išskaičiavimą arba apskaičiuotus mokesčių mokėjimus.
• Iki einamųjų metų pabaigos apmokėkite visas leistinas atskaitomas išlaidas (išlaidas, kurias būtų galima sumokėti gruodžio arba sausio mėn.).
• Padidinkite įmokas į pensijų planus.
• Padarykite IRA įnašą, jei jis yra atskaitomas pagal IRS pajamų ribos.
• Įsigykite energiją taupančią įrangą savo namams ir gaukite mokesčių lengvatą.
• Parduokite prarastas investicines pozicijas prieš pat metų pabaigą, kad kompensuotumėte pelną.
• Įsigykite hibridinį ar elektromobilį. Galite gauti iki 7500 USD mokesčių kreditą (tačiau šis kreditas buvo palaipsniui nutrauktas 2019 m., Kad negautumėte viso kredito).
• Pasinaudokite visomis turimomis švietimo mokesčių lengvatomis.

Kaip pradedant verslą galima sumažinti kitų metų mokesčių sąskaitą

Šiais metais pradėję verslą, galite sumažinti mokesčių sąskaitą, kai pateiksite kitą pavasarį. Taip yra todėl, kad įmonės turi tam tikrų mokesčių lengvatų, kurių negali gauti samdomi darbuotojai.

Tai galima padaryti keliais būdais:

Iš savo pajamų galite išskaičiuoti visas išlaidas, patirtas šioms pajamoms gauti. Savarankiškai dirbantys pensijų planai yra turtingesni nei tie, kurie paprastai yra prieinami samdomiems darbuotojams:

• Grynųjų veiklos nuostolių perkėlimas. Dauguma įmonių pirmaisiais veiklos metais patiria nuostolių. Tačiau tą nuostolį galima perkelti į ateinančius mokestinius metus, sumažinant būsimus mokestinius įsipareigojimus.
• Iš mokesčių atskaitytos sveikatos draudimo įmokos. Jei dirbate savarankiškai, galite išskaičiuoti sveikatos draudimo išlaidas, nereikia išskaičiuoti išskaitymų. Taip pat galite nustatyti HSA, kad padengtumėte medicinines išlaidas ir gautumėte mokesčių lengvatą.
• Nusidėvėjimas ir amortizacija. Įsigyta verslo įranga gali būti nusidėvėjusi per kelerius metus. Organizacijos išlaidas galima amortizuoti taip pat. Dėl to kelerius metus turėsite „popierinių nuostolių“ mokesčių tikslais.

Galutinės mintys

Šis vadovas turėtų apimti visus mokesčių deklaracijos rengimo pagrindus, taip pat supažindinti su kai kuriomis sudėtingesnėmis problemomis. Norėdami pradėti, naudokite jį kaip vadovą, o tada, kai reikia, gaukite tiek informacijos, kiek jums reikia.

Jei naudojate mokamą rengėją arba mokesčių paruošimo programinės įrangos paketą, didžioji dalis jūsų bus tvarkoma automatiškai. Tačiau tai padeda žinoti viską, kas taikoma jūsų mokesčių padėčiai, todėl esate visiškai pasirengęs su visa reikalinga informacija ar dokumentais.