여예전 증권사에서 일할 때 저는 W-2 직원이었고 퇴직 계획 옵션은 간단했습니다. 나는 401k를 가지고 있었고 그 밖에서 Traditional 또는 Roth IRA도 할 수 있었습니다. 내 회사를 차렸을 때 상황이 조금 바뀌었습니다.
나는 공식적으로 소기업 소유자가 되었고 은퇴 계획에 대해 더 많은 선택권을 갖게 되었습니다. 실무 소유자 운영자에게는 어떤 옵션이 있으며 어떤 옵션이 가장 적합합니까? 소규모 회사가 있고 퇴직 프로그램을 원하는 경우 이러한 계획 선택을 고려하고 싶습니다.
단순한 IRA
이러한 계획은 만들기가 매우 쉽고 관리 비용이 매우 낮고 연간 IRS 보고 요구 사항이 없습니다. 각 적격 직원에 대해 기존 IRA를 설정합니다. 세금 유예 방식으로 IRA에 기부할 수 있습니다(급여 공제를 통해 계획 참여자의 기여금과 일치하거나 모든 적격 직원의 고정 비율을 기여합니다. 지불. 직원들은 IRA에 있는 돈을 소유합니다.
처음에는 Simple IRA로 갈까 생각했지만 마음에 들지 않는 점은 첫 2년 동안 25%의 조기 인출 패널티가 있다는 것입니다. 이것은 다른 모든 플랜이 가지고 있는 표준 10%를 훨씬 능가합니다. 내가 묶인 경우에, 나는 그것을 꺼내기 위해 추가 비용을 지불해야 한다는 생각이 마음에 들지 않았습니다.
SEP IRA
NS 간이후생연금제도 퇴직금과 직원 퇴직금을 기부할 수 있습니다. (귀하의 사업체에서 SEP와 다른 종류의 퇴직 계획을 동시에 가질 수도 있습니다.) SEP는 사업주에게 연간 급여의 25%(법인이 있는 경우) 또는 자영업 소득의 20%(개인의 경우)에 해당하는 세금 공제 가능한 기여금 소유주).
이것은 현재 내가 가지고 있는 것이며 몇 년 더 나를 만족시켜야 합니다. 나는 심지어 두 개의 별도 계정을 개설하여 베터먼트에 투자하다 그리고 다른 하나는 내가 내 자신의 투자를 통제하는 곳입니다. 조만간 다음 레벨로 졸업하기를 희망합니다...
솔로 401(k)
당신은 솔로 비행 준비가 되셨습니까? "솔로" 401(k)에서와 같이. 네, 자영업을 하시면 401(k)를 받을 수 있습니다. 사업주는 배우자가 사업체의 직원인 경우 사업체를 설립하고 배우자를 계획에 포함시킬 수 있습니다. 솔로 401(k)는 표준 401(k)에 이익 공유 트위스트를 던집니다. Solo 401ks는 직원(지연 보상)과 사업체(이익의 일정 비율)에서 자금을 조달할 수 있습니다.
귀하의 사업체 직원으로서 귀하는 표준 연간 401(k) 기여 한도(50세 이상인 경우 캐치업 기여 허용)까지 금액을 기여할 수 있습니다. 또한 솔로 401(k) 플랜을 사용하면 보상(법인)의 25% 또는 자영업 소득(개인 사업체)의 20%에 해당하는 세금 공제 가능한 이익 공유 기여금을 낼 수 있습니다. Roth 401(k) 솔로도 가능합니다. 이러한 계획에는 TPA(타사 관리자)가 필요합니다.
궁극적으로 Solo 401(k)를 사용하면 세전 세금을 가장 많이 낼 수 있지만 소득이 먼저 있어야 합니다 🙂
이익 공유 계획
여기 프라임 직원을 두고 대기업과 경쟁하는 한 가지 방법이 있습니다. 기여금은 일반적으로 연방 및 주 수준에서 공제 가능하며 기여 한도는 SEP와 동일합니다. 기여는 필수가 아닙니다. 당신의 사업이 나쁜 해를 가지고 있다면, 당신은 그것을 만들 필요가 없습니다. 계획 내에 배치된 자산은 세금 유예로 증가합니다. 다시 말하지만, 연간 세금 공제 가능한 기여는 사업체에 따라 25%/20% 규칙에 따라 이루어질 수 있습니다.
새로운 비교 가능성 계획
기본적으로 이것은 고위직이나 핵심 직원에게 다른 사람보다 더 많은 보상을 제공하는 일종의 이익 공유 계획입니다. 이 플랜의 전형적인 상황은 여러 소유주가 비슷한 수입을 집으로 가져가지만 나이는 다른 소규모 사업체가 있는 경우입니다. 물론 계획은 미 국세법(Internal Revenue Code) 비차별 요구 사항을 충족하도록 테스트되어야 합니다. 소기업 내 여러 그룹에 다양한 수준의 보상을 허용합니다.
귀하의 비즈니스에 가장 적합한 계획은 무엇입니까?
이 글을 읽고 계시다면 지금보다 더 쉽게 관리할 수 있는 계획을 세우거나 퇴직 프로그램으로 전환하는 것에 대해 생각하고 계십니까? 그러나 어떤 것을 선택해야 하며 다음 단계는 무엇입니까? 오늘 큰 걸음을 내딛고 시장에서 사용할 수 있는 모든 것을 활용하십시오. 귀하의 옵션을 검토하고 귀하에게 적합한 프로그램을 찾기 위해 독립 금융 전문가 및 CPA 필요.