NS쇼핑몰 사업주는 비즈니스와 직원을 위한 은퇴 계획을 세울 때 많은 선택권이 있습니다. 앞서 제가 언급한 9월 IRA 더 일반적인 선택 중 하나입니다. 또 다른 옵션은 SIMPLE IRA입니다. 그러나 이름이 당신을 속일 수 없도록하십시오. SIMPLE IRA의 규칙에 관해서는 실제로 나머지 은퇴 계획 옵션과 비교할 때 가장 혼란스러운 것 중 하나라고 생각합니다.
심플 아이라 의 약자 임직원을 위한 저축투자 매칭플랜. 100명 미만의 직원을 고용하는 고용주에게 전통적으로 사용되기 때문에 종종 "미니 401k"라고 부를 것입니다. 그 외에도 고용주를 위한 SIMPLE IRA의 관리 비용은 401(k)보다 훨씬 적습니다.
귀하가 사업주인 경우 귀하와 귀하의 직원을 위해 Simple IRA를 개설하는 데 관심이 있다면 몇 가지 고려 사항이 있습니다.
직원에게 주는 것은 즉시 직원에게 있습니다.
401k 플랜에서는 직원이 퇴직하거나 해고될 경우 돈을 받기 전에 특정 년 동안 그곳에서 일해야 하는 베스팅 일정을 설정할 수 있습니다. 이것은 Simple IRA의 경우가 아닙니다. 직원의 계정에 기부하는 날, 그 돈은 즉시 직원의 것입니다. 그들이 그것을 현금화하고 싶다면 할 수 있습니다. 비록 그들이 꽤 혹독한 패널티를 지불해야 하지만.
고용주는 단순 IRA에서 일치해야 합니다.
매년 당신은 필수의 매치 형식이든 비 선출 기부든 SIMPLE IRA 계정에 기부하십시오. 매칭 기여는 고용주가 적어도 귀하가 매칭하는 것과 일치해야 함을 나타냅니다. 따라서 3%를 매칭하면 고용주도 3%를 매칭해야 합니다. 참고 3%는 고용주가 일치시켜야 하는 최대 금액입니다., 이는 401(k) 또는 SEP IRA와 비교할 때 상당히 다를 수 있습니다.
5년 중 2년 동안 매칭 금액을 1%로 줄일 수 있는 옵션이 있습니다. 즉, 이렇게 하기로 결정했다면 그 5년 중 나머지 3년 동안 전체 3%를 일치시켜야 합니다. 이 측면은 Simple IRA를 약간 까다롭고 "단순"하지 않게 만듭니다..
경기에 대해 걱정하고 싶지 않다면 비선택적 기여를 하도록 선택할 수 있습니다. 이것은 무슨 일이 있어도 직원 급여의 2%를 기여해야 한다는 것을 의미합니다.
일치하는 항목은 직원 당신이나 회사가 아닌 급여. 사업주들은 종종 이것을 혼동합니다.
직원이 투자를 통제
대부분의 401(k)는 401k 제공업체의 투자 옵션으로 제한됩니다. 이는 SIMPLE IRA와 비교할 때 상당히 다릅니다. 자영업 퇴직 계획이기 때문에 SIMPLE IRA는 귀하가 돈을 투자하기 원하는 대상에 대한 재량권을 제공합니다. XYZ 주식 100주를 사고 싶다면 그렇게 할 수 있는 능력과 자유가 있습니다. (참고: 다음에서 이 작업을 수행할 수 있습니다. 9월 IRA, 도)
직원도 연기할 수 있습니다.
직원이 선택하면 할 수 있습니다. 연간 최대 $11,500 연기 단순 IRA에. 현재 SIMPLE IRA에 연간 최대 $11,500까지 기부할 수 있습니다. 50세 이상인 경우에는 후속 기여가 허용됩니다. $2,500. 이는 사업주와 동일한 기여 한도입니다. 11,500달러는 401k에 기부할 수 있는 16,500달러보다 훨씬 적습니다.
대출 불가
단순 IRA는 401k 계획처럼 대출을 허용하지 않습니다. 돈을 벌어야 하는 경우 세금과 벌금을 내야 하며 이는 대부분의 계획보다 높습니다(아래 참조).
SIMPLE IRA 2년 규칙.
이것은 SIMPLE IRA 내에서 반드시 언급해야 할 사항입니다. 대부분의 퇴직 계획 — 401(k) s, 일반 IRA 또는 Roth IRA 등 — 59.5세 미만인 경우 10% 조기 인출 패널티가 있습니다. 그러나 SIMPLE IRA를 사용하면 한 단계 더 나아갑니다. 귀하가 시작한 SIMPLE IRA가 2년 미만이고 일반 10%의 벌금 대신 현금으로 인출하는 경우 25% 패널티 일반 소득세 외에. 간과할 수 없는 엄청난 아이템입니다. 현금화하는 것만으로는 적용되지 않는다는 점도 염두에 두십시오. SIMPLE IRA를 롤오버 IRA로 롤오버하려는 경우 25% 패널티도 적용됩니다. 요점은 일반 IRA로 전환하거나 현금화하기 전에 2년을 기다리는 것입니다.