우리는 퇴직금과 관련하여 "롤오버"라는 용어를 자주 듣습니다.
사람들은 종종 한 퇴직 계좌에서 다른 퇴직 계좌로 돈을 이월합니다.
롤오버의 가장 큰 유형 중 하나는 사람이 직장을 그만두고 다른 일을 할 때 발생합니다. 401(k) 계획을 IRA로 이월 (여기에 당신이 하는 방법이 있습니다 Roth IRA로 401k 롤오버).
하지만 롤오버라는 단어가 자연스럽게 사용되는 것처럼 실제로는 두 가지 유형이 있습니다. 직접 그리고 간접적인. 그리고 어떤 것을 사용하는지가 그 어느 때보다 올해와 이 시점부터 더 중요할 것입니다.
목차
- 간접 롤오버란 무엇입니까?
- 직접 롤오버는 퇴직금을 이동할 때 선호되는 경로입니다.
- 받는 관리인이 다리 작업을 하게 하십시오!
- 새로운 업데이트
- 잘못된 간접 롤오버의 실제 예
- 최선의 조언: 간접 롤오버가 존재하지 않는 척하십시오!
간접 롤오버란 무엇입니까?
간접 롤오버는 한 퇴직 수탁자에서 다른 퇴직 수탁자에게 돈을 이체하지만 그 사이에서 돈이 당신의 손을 통과하는 경우입니다. 예를 들어, 간접 롤오버는 이전 고용주의 401(k) 플랜 자금이 먼저 귀하에게 개인적으로 전송된 후 IRA 계정으로 이동하는 것입니다.
IRS 규정에 따라 처음부터 끝까지 60일 이내에 이전을 완료하는 한 이 작업을 수행할 수 있습니다. 따라서 한 수탁자가 3월 1일에 수표를 발행하면 늦어도 4월 30일까지 새 수탁자 계정으로 자금 이체를 완료해야 합니다.
60일 이내에 그렇게 하지 않으면 첫 번째 계획의 분배로 이전을 보고해야 합니다.
즉, 양도 전환 분배 금액을 다음과 같이 포함해야 합니다. 세금 신고서의 일반 소득은 10% 조기 인출의 대상이 됩니다. 가산세.
납세자가 직접 이전과 간접 이전의 차이점을 이해하지 못하기 때문에 간접 이전이 이루어지는 경우가 있습니다. 다른 경우에는 납세자가 새 수탁자에게 이전을 완료하기 전에 자금에 대한 단기 계획이 있기 때문에 발생합니다.
2014년까지 소유한 각 퇴직 계좌에서 간접 롤오버를 한 번 수행할 수 있었습니다. 그러나 2014년 세금 법원은 이미 IRA에서 롤오버를 한 경우 한 IRA에서 다른 IRA로 비과세 롤오버를 할 수 없다고 판결했습니다. 이전 1년 동안의 IRA, 따라서 2015년에 변경 사항이 있습니다.
우리는 조금 후에 그것에 도달할 것입니다…
직접 롤오버는 퇴직금을 이동할 때 선호되는 경로입니다.
다이렉트 롤오버는 퇴직금을 옮기는 가장 일반적인 방법일 뿐만 아니라 세금 측면에서도 가장 안전합니다.
직접 롤오버는 이름에서 알 수 있듯이 돈이 한 퇴직 계좌에서 다른 퇴직 계좌로 직접 이동합니다. 그것은 돈이 당신의 손이나 은행 계좌에 닿지 않는 수탁자 간 이체입니다. 이것은 퇴직금을 옮기는 가장 안전하고 선호되는 방법입니다.
세금 목적상 IRS는 직접 롤오버를 롤오버로 전혀 고려하지 않습니다. 결과적으로 특정 연도에 수행할 수 있는 직접 롤오버 수에는 제한이 없으며 앞으로도 변경되지 않습니다.
받는 관리인이 다리 작업을 하게 하십시오!
직접 롤오버를 주선하려는 경우 가장 쉬운 방법은 새 수탁자에게 연락하는 것입니다. 그들은 이전을 수행하는 데 필요한 정보를 요청하고 현재 관리인에게 연락하여 이전을 준비합니다.
이렇게 하면 두 수탁자에게 연락해야 하는 수고를 덜고 필요 이상으로 롤오버에 참여하게 됩니다. 그리고 두 명의 수탁자 사이에 더 많은 작업이 수행될수록 롤오버를 의도하지 않은 배포로 전환할 수 있는 이벤트와 이로 인해 발생할 모든 문제가 발생할 가능성이 줄어듭니다.
새로운 업데이트
IRS가 이전에 은퇴 계정당 하나의 간접 롤오버를 허용한 경우, 새로운 규칙은 12개월 기간 동안 간접 롤오버를 한 번만 수행할 수 있다는 것입니다..
알겠어? 딱 하나만.
그리고 1년에 한 번이 아니라 12개월에 한 번입니다.
즉, 2020년 6월 30일에 하나를 수행하면 새 해로 이사했기 때문에 1월 1일에 다른 작업을 수행할 수 없습니다. 12개월 규칙은 2020년 7월 1일까지 다른 간접 롤오버를 수행할 수 없음을 의미합니다. 은퇴 계좌가 15개 있어도 상관 없습니다. 12개월 기간 동안 간접 롤오버는 한 번만 허용됩니다.
더 나빠진다.
상상도 할 수 없는 일을 하고 두 번째 간접 롤오버를 준비하면 전체 금액이 양도는 과세 대상이며 10% 조기 인출 위약금이 부과되지만 지불 6% 연간초과 기여세 새 계좌로 이체된 금액 중 롤오버가 IRA에 남아 있는 한.
그러나 변경되지 않은 한 가지는 IRA 간에 직접 롤오버를 무제한으로 만들거나 기존 IRA에서 Roth IRA로 직접 롤오버할 수 있다는 것입니다.
확인하시면 더 많은 정보를 얻으실 수 있습니다 IRA 1년 롤오버 규칙 국세청에서.
잘못된 간접 롤오버의 실제 예
Vanguard를 사용하여 IRA에서 $20,000를 인출하고 $10,000를 기존 IRA로 옮기기로 결정했다고 가정해 보겠습니다. E*TRADE가 있는 IRA 계정, 그리고 Betterment와 함께 새로운 IRA에 $10,000. 어떤 이유에서든 Vanguard에서 $20,000에 대한 수표를 직접 보내도록 합니다. Betterment로 계좌를 개설했으므로 잠시 동안 현금을 보유하고 싶고 60일 이내에 해야 한다는 것을 알고 있습니다 그것.
그러나 여기에서 새로운 연간 1회 간접 롤오버 한도가 추악해집니다.
E*TRADE 계정과 곧 개설될 계정 사이에 돈을 분할한다고 가정할 수 있습니다. 개량 이체의 모든 자금이 Vanguard의 단일 IRA에서 나왔기 때문에 계정은 단일 롤오버를 구성합니다.
IRS는 그렇게 보지 않을 것입니다.
그들은 E*TRADE 및 Betterment로의 자금 이체를 두 개의 개별 간접 롤오버를 나타내는 것으로 간주합니다. 결과적으로 롤오버 중 하나(아마도 E*TRADE)는 허용 가능한 롤오버로 간주되고 두 번째 롤오버는 조기 배포. 물론 양도가 이루어진 해의 경상 소득으로 $10,000를 포함하고 10%의 조기 인출 위약금을 부과합니다.
그리고 계속해서 Betterment가 있는 IRA 계정으로 돈을 이체하면 롤오버 금액이 IRA에 있는 한 6% 초과 기여 세금이 적용됩니다. 계정.
더블 꽝!
이제 이 기사를 읽기 전에 Vanguard에서 이미 $20,000를 인출했다고 가정해 보겠습니다. 따라서 계획대로 $10,000를 E*TRADE 계정에 넣고 나머지 $10,000는 모든 세금 문제를 피하기 위해 Vanguard 계정에 다시 입금합니다.
다시 체크메이트 – IRS는 Vanguard로의 재적립을 두 번째 간접 롤오버로 간주합니다. 모든 동일한 세금이 적용되며 Betterment IRA에 돈을 넣는 것보다 더 나은 상황은 없을 것입니다.
이러한 상황에 처하게 되면 두 번째 $10,000를 퇴직금 없이 그냥 두는 것이 가장 좋은 전략이라고 말할 수 있습니다. 배당금에 대한 일반 소득세와 10%의 벌금을 내야 합니다. 그러나 롤오버가 다른 IRA 어딘가에 있지 않기 때문에 남은 자연 생활 동안 6% 초과 기여 세금이 부과되지 않습니다.
이것은 복잡한 일이므로 이와 같은 상황에 처한 경우 최대한 빨리 CPA와 상담해야 합니다.
사실, 언제든지 간접 롤오버를 고려하기 전에 CPA와 상의해야 합니다.
최선의 조언: 간접 롤오버가 존재하지 않는 척하십시오!
세금 결과의 규모와 옵션의 부족을 감안할 때 가장 좋은 전체 전략은 퇴직 계좌 간에 자금을 이동하고 싶을 때 언제든지 직접 롤오버 방법을 사용하는 것입니다.
간접 롤오버 방법이 존재한다는 사실을 잊어버리십시오. 시도하고 실수를 하면 순식간에 상황이 나빠질 것입니다.