조기 퇴직의 비결은 성경적으로 들리는 "Roth 전환 사다리"를 설정하는 것이라고 들었을 것입니다.
실제로, 그것은 귀하의 정기적인 송금을 포함하는 재정 계획의 속임수입니다. 세금 이연 계정을 Roth에 넣어 훨씬 전에 세금 및 과태료가 부과되지 않는 소득으로 인출할 수 있습니다. 당신의 60대.
그것은 꽤 매끄럽지 만 모든 사람을위한 것은 아닙니다. 성공적인 전환 사다리에는 많은 수학, 계획, 자본 및 사소한 윤리적 고려 사항이 필요합니다.
그래서 사다리의 주제에 따라 이 은퇴 해킹을 한 번에 한 단계씩 진행해 보겠습니다. 등반을 시작합시다.
짧은 버전
- Roth IRA 전환 사다리는 초기 Roth IRA 인출을 세금 및 위약금이 없는 소득으로 취급할 수 있는 "조기 퇴직 해킹"입니다.
- 이 절차에서는 계획된 조기 퇴직 5년 전에 세금 유예 퇴직 계좌에서 Roth IRA로 연간 전환(이체)해야 합니다.
- 일반적으로 Roth 전환의 장점은 더 낮은 세금 범위에 있는 동안 은퇴 저축에 대해 세금을 납부할 수 있다는 것입니다.
- 그러나 자본 요건이 가파르고 은퇴할 때 평소보다 더 많은 세금을 내야 할 위험이 있습니다.
Roth IRA의 작동 방식
에 대해 조금 시작하겠습니다. 로스 IRA 그리고 그들이 많은 "은퇴 해킹"의 기반이 되는 이유.
Roth IRA 대 기존 IRA 및 401(k) s
세금 이연 계정과 달리 Roth IRA에 대한 기부금은 선불로 과세됩니다. 어느 쪽이 좋지도 나쁘지도 않습니다. 그것은 또 다른 옵션일 뿐입니다.
또한 Roth IRA에는 조기 인출에 대한 IRS 벌금을 피하는 데 도움이 되는 특별 규칙이 있습니다.
| 로스 IRA | 전통적인 IRA | 401(k) | |
|---|---|---|---|
| 간단히 말해서 | 지금 세금을 내고 나중에 면세 인출을 즐기십시오 | 세금 공제 가능한 기부금을 지금 만들고 나중에 세금을 내십시오. | 세금 공제 가능한 기부금을 지금 만들고 나중에 세금을 납부하십시오(고용주 매칭 및 기타 혜택 포함) |
| 2022년 연간 최대 기여금 | 50세 미만 $6,000 50세 이상 $7,000 |
연령별 $6,000 50세 이상 $7,000 |
50세 미만의 경우 $20,500 50세 이상 $27,000 |
| 구실 | 선불. 기부금 및 수입은 비과세 성장 |
출금 시 지급 | 출금 시 지급 |
| 59½세 이전 인출에 대한 페널티 | 수입 및 전환에 대한 10% IRS 패널티(기여금 아님) 하지 않는 한 각각에 대해 5년 규칙을 충족합니다. |
소득 및 기여금에 대한 10% IRS 벌금 및 일반 소득세 | 소득 및 기여금에 대한 10% IRS 벌금 및 일반 소득세 |
당신은 그것을 볼 않았다? 조기 인출에 대한 10% IRS 벌금을 피하기 위한 숨겨진 "백도어"?
Roth IRA에 기부한 금액은 언제든지 인출할 수 있습니다. 이미 세금을 납부했기 때문에 IRS는 그 돈을 귀하의 것으로 간주합니다. 그러나 귀하의 수입과 전환 잠겨 있습니다. 그 불쾌한 10% 패널티를 받지 않고서는 그들을 건드릴 수 없습니다.
즉, 5년 통치에 도달할 때까지는 아닙니다.
로스 IRA 5년 규칙
Roth IRA에는 페널티 없이 수입과 전환을 인출할 수 있는 시점을 지시하는 두 가지 "5년 규칙"이 있습니다.
소득에 대한 5년 규칙(미지급 이자라고도 함)에 따르면 다음과 같은 경우까지 벌금 없이 소득을 인출할 수 없습니다.
- 59.5세에 도달하고
- Roth IRA가 5년 이상이어야 합니다.
2022년에 최대 $6,000 기부를 하고 2027년까지 유지한다고 가정해 보겠습니다. 8% APY에서 $6,000 기부로 $2,815.97의 수입이 발생했으므로 총 Roth IRA 잔액은 이제 $8,815.97입니다.
벌금 없이 원래 기부한 $6,000를 인출할 수 있지만 59½이 될 때까지 $2,815.97 수입을 건드릴 수 없습니다.
물론, 첫 주택 구입, 대학 비용, 출산 또는 입양 비용과 같은 몇 가지 예외가 있습니다. 그러나 대체로 수입이 고정되어 있습니다.
그러나 그것이 당신에게 올 때 기부금, 일단 돈을 Roth IRA로 전환하면 25세이든 55세이든 단 5년 만에 페널티 없이 인출할 수 있습니다.
Roth 전환 작동 방식
전환은 세금 유예 퇴직 계좌에서 Roth IRA로 자금을 이동하는 것입니다.
연간 한도가 $6,000인 직접 기부와 달리 Roth IRA로의 전환에는 상한선이 없습니다. 원하는 경우 단일 과세 연도에 Traditional IRA에서 $5,000 또는 $500,000를 Roth IRA로 전환할 수 있습니다.
당연히 Roth 전환은 더 이상 연간 Roth 기부 자격이 없는 고소득자 사이에서 인기 있는 전략입니다. 그들은 또한 연간 $6,000 이상을 기부하고자 하는 모든 사람들에게 도움이 됩니다.
Roth IRA 전환에는 두 가지 주요 이점이 있습니다.
Roth IRA로 조기 인출 가능
몇 가지 예외를 제외하고는 10%의 무거운 벌금을 부과하지 않고 59½세 이전에 Traditional IRA 또는 401(k)에 있는 돈을 건드릴 수 없습니다. 그러나 전환을 통해 세금 이연 계좌에서 Roth IRA로 돈을 옮기면 벌금 없이 5년 이내에 그 돈을 인출할 수 있습니다.
Roth IRA는 잠재적으로 세금을 줄일 수 있습니다
IRS는 귀하가 Traditional IRA에서 Roth IRA로 전환한 금액을 해당 연도의 소득으로 계산하므로 그에 대한 세금을 납부해야 합니다.
전환은 세금이 아니라 벌금을 피하는 데 도움이 된다는 것을 기억하십시오.
그렇긴 하지만 적시에 개종하면 세금을 절약하는 데 여전히 도움이 될 수 있습니다. 은퇴하는 동안 현재보다 더 높은 소득을 얻을 수 있다고 생각한다면 지금 세금을 내면 세금을 조금이라도 절약할 수 있습니다.
Roth 변환으로 얼마나 많은 비용을 절약할 수 있는지 정확히 알아보려면 다음에서 Roth 변환 계산기를 사용하여 몇 분 정도 시간을 보내십시오. 개인 자본.
어쨌든, 귀하의 Traditional IRA에서 Roth IRA로 자금을 "은닉"하는 전략은 너무 일반적이어서 별명이 있습니다. CFP는 이를 "백도어 로스(The Backdoor Roth)"라고 부릅니다.
더 읽어보기 >>> 투자에 대한 세금 납부 2022 가이드
~이다뒷문로스IRA나불법영형아르 자형유윤리적인?
아니요! 사실로, 그만큼 IRS는 수행 방법을 정확하게 설명합니다. (하지만 Uncle Sam은 "백도어"라는 용어를 사용하지 않습니다.)
윤리에 관해서는 다음을 고려하십시오. 백도어 Roth IRA는 꽤 표준적이며 많은 CFP는 실행 가능한 은퇴 전략으로 권장합니다. 포브스에 따르면, 2018년 2억 명의 미국 납세자 중 724,000명이 Roth 전환을 수행했습니다..
그러나 Roth 개종자 5명 중 거의 1명은 연간 $500,000를 버는 가정 출신이었고, 이는 의회에서 일부 부정적인 관심을 불러일으켰습니다. 결국 William Roth 상원의원은 중산층을 돕기 위해 Roth IRA를 구상했습니다.
2021년 말, 하원 민주당원은 다음을 제안했습니다. Roth 변환에 대한 전면적인 제한. 2032년부터 계정 잔액은 약 1천만 달러로 제한되며 40만 달러 이상을 버는 사람은 더 이상 어떤 종류의 전환도 할 수 없습니다.
요약하자면 Roth 전환은 세 가지 주요 목표를 달성하기 위해 전통적인 퇴직 계좌에서 Roth로 자금을 이동합니다.
- 5년이 지나면 선택적 조기 인출 활성화
- 더 낮은 세금 범위에 있는 동안 더 일찍 세금을 납부하십시오.
- 퇴직 시 세금 및 벌금이 없는 소득을 즐기십시오.
그렇다면 Roth 전환 사다리는 어떻게 조기 퇴직을 가능하게 합니까?
| 년도 | 나이 | 전환 금액(Traditional > Roth에서) | 출금금액(소득) | 원천 |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | 해당 없음 |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | 해당 없음 |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | 해당 없음 |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | 해당 없음 |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | 해당 없음 |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | 2025년 전환 |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | 2026년 전환 |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | 2027년 전환 |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | 2028년 전환 |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | 2029년 전환 |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | 2030년 전환 |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | 2031년 전환 |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | 2032 변환 |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033 변환 |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | 2034 변환 |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | 정기 인출 |
Roth 변환 사다리에 단점이 있습니까?
전적으로. 다음은 큰 세 가지입니다.
- 그것은 당신의 저축을 먹는다 — 위에서 설명한 Roth 전환 사다리를 풀려면 59½세 이전에 $600,000 상당의 퇴직 자본을 소진해야 합니다. 우리는 67세까지 최대 사회 보장 혜택을 받을 자격이 없음을 명심하십시오.
- 세금을 더 낼 수도 있습니다 — 2025년에 $160,000를 벌어 $60,000를 전환하면 그 해의 과세 소득은 $220,000입니다. 대략 $55,000는 훨씬 더 높은 32% 세율 범위에 속합니다. 그 대신, 총 연 소득이 $60,000를 인출했을 때 은퇴할 때까지 기다렸다면 32%의 세율을 완전히 피할 수 있었을 것입니다.
다시 말하지만, Roth 전환이 귀하에게 적합한지 여부를 결정하려면 티그는 로스 전환 계산기에서 개인 자본 그런 다음 재무 설계사와 이야기하십시오. 성공적인 Roth 전환 사다리는 모든 은퇴 기간 동안 지속할 수 있는 충분한 자본을 확보할 수 있도록 합니다.
결론
"해킹"으로 알려진 Roth IRA 전환 사다리는 상당히 복잡하고 많은 자본과 수학이 필요합니다. 그러나 일찍 은퇴할 계획이라면 재무설계사와 이야기할 가치가 있습니다.
추가 읽기:
- 어떤 은퇴 계좌가 가장 좋습니까? 계획의 비교
- 조기 퇴직을 위한 25배 규칙
- 은퇴 신화에 대한 투자Roth IRA 변환 사다리