세금이 주제일 때 유산세는 거의 초점이 되지 않습니다. 이는 적어도 연방 유산세에는 영향을 미치지 않고 대다수의 사람들에게 영향을 미치지 않기 때문입니다.
대부분의 미국인이 상속세에 대해 걱정하지 않는 이유 중 하나는 과세 대상 유산에 대한 연방 기준액이 1,170만 달러이기 때문입니다. 미국인들은 그런 종류의 부를 가진 사람이 거의 없기 때문에 유산세는 무시됩니다.
그러나 앞으로 살펴보겠지만 상황은 주 차원에서 매우 다릅니다. 몇몇 주에서는 100만 달러 이하의 유산에 대해 유산세를 부과합니다.
더 많은 사람들이 필요합니다! 잠재적으로 수백만, 실제로. 있다 미국의 800만 명이 넘는 백만장자 (일부 견적 실행 최대 1800만!) 따라서 주정부 유산세의 영향을 받을 수 있는 사람들의 수는 일반적으로 가정하는 것보다 많습니다.
목차
- 상속세 목적의 부동산이란 무엇입니까?
- 재산세 대 상속세
- 얼마나 많은 재산이 과세 대상입니까?
- 재산세는 얼마입니까?
- 상속세를 최소화하는 방법
- 전문적인 도움 받기
- 트러스트 설정
- 취소 가능 대 돌이킬 수 없는 신뢰
- 생명 보험으로 재산세 제공
- 결론
상속세 목적의 부동산이란 무엇입니까?
재산을 돈으로 생각하기 쉽지만 실제로는 가치 있는 거의 모든 것으로 확장됩니다. 그리고 무엇이든 가치가 있는 소유한 모든 것을 합산하기 시작하면 자산이 생각보다 꽤 크다는 것을 알게 될 것입니다.
부동산에 일반적으로 포함되는 자산 목록은 다음과 같습니다.
- 손 안에 현금
- 은행 계좌
- 중개 계정
- 퇴직금 계정(401(k)/403(b)/457/TSP 계획 및 기존, Roth, SEP 및 SIMPLE IRA)
- 부동산(주 거주지, 두 번째 주택 및 투자 부동산 포함)
- 비즈니스 이익
- 지연 보상
- 스톡 옵션
- 대출금(개인 대출 등)
- 지적 재산권
- 자동차
- 레저용 차량
일반 대중이 일반적으로 자산으로 생각하지 않는 여러 자산 범주도 귀하의 유산에 포함됩니다.
여기에는 다음이 포함됩니다.
- 생명 보험 증권의 수익
- 특정 연금 또는 그 일부
- 가정용 가구, 가전 제품, 엔터테인먼트 및 레크리에이션 장비, 보석 및 기타 귀중품과 같은 개인 자산
- 화폐 동전을 포함한 삽화 및 수집품
어떤 상황에서는 이러한 자산의 가치, 특히 생명 보험 수익이 귀하의 유산을 과세 대상 상태로 만들 수 있습니다.
반대로 부채는 자산의 가치를 떨어뜨립니다. 예를 들어, 모기지, 자동차 융자, 학자금 융자, 기타 할부 융자, 신용 카드 및 사업 융자의 미결제 잔액은 자산의 순 가치를 감소시킵니다.
이전에 순자산을 계산한 적이 없다면 여기 빠른 정보가 있습니다.
재산세 대 상속세
상속세는 사망 당시의 유산 가치에 대한 세금인 반면, 상속세는 유산의 수혜자가 받은 금액에 대해 부과됩니다.
상속세와 마찬가지로 배우자로부터 상속받은 금전 및 자산은 상속세 과세 대상이 아닙니다. 또한, 자녀 및 손주와 같은 후손은 일반적으로 상속세를 내지 않습니다(네브래스카 및 펜실베니아는 예외).
상속세는 형제, 조카, 조카, 사촌, 친구와 같은 다른 수혜자에게 부과됩니다.
다행스럽게도 사망 관련 세금을 부과하는 주 중에서 메릴랜드만 상속세와 유산세가 있습니다. 다른 모든 상태에는 하나 또는 다른 상태(또는 둘 다 없음)가 있습니다.
얼마나 많은 재산이 과세 대상입니까?
물론 대부분의 미국인은 적어도 연방 수준에서는 상속세를 다룰 필요가 없습니다. 그것은 왜냐하면 현행 상속세법은 사망자 1인당 1,170만 달러의 면제를 제공합니다.. 그리고 그 정도의 가치가 있는 사람은 극소수이기 때문에 대다수는 영향을 받지 않을 것입니다.
또한 연방 유산 세법은 배우자가 상속하는 유산은 무제한이며 세금 결과가 없다고 규정합니다.
연방 유산세와 별도로 적어도 12개 주에서는 연방 유산 가치 임계값보다 훨씬 낮은 가치의 유산에 대해 세금을 부과합니다. 이는 연방 수준에서 상속세를 내지 않더라도 주 수준에서 상속세를 납부해야 할 가능성이 있습니다.
2021년에 세금이 부과되는 주 유산 가치 다음과 같다:
- 코네티컷, 710만 달러
- 컬럼비아 특별구, 400만 달러
- 하와이, 549만 달러
- 일리노이주, 400만 달러
- 메인, 587만 달러
- 메릴랜드, 500만 달러
- 매사추세츠, 100만 달러
- 미네소타, 300만 달러
- 뉴욕, 593만 달러
- 오리건주, 100만 달러
- 로드 아일랜드, $1,595,156
- 버몬트주, 500만 달러
- 워싱턴, 219만3000달러
재산세는 얼마입니까?
연방 수준의 상속세 면제는 관대하지만 부과되는 세율은 덜 관대합니다.
| 초과 금액 1,170만 달러 |
비율 | 세금 납부 |
|---|---|---|
| $0 – $10,000 | 18% | 최대 $1,800 |
| $10,000 – $20,000 | 20% | $1,800 + 최대 $2,000 |
| $20,000 – $40,000 | 22% | $3,800 + 최대 $4,400 |
| $40,000 – $60,000 | 24% | $8,200 + 최대 $4,800 |
| $60,000 – $80,000 | 26% | $13,000 + 최대 $5,200 |
| $80,000 – $100,000 | 28% | $18,200 + 최대 $5,600 |
| $100,000 – $150,000 | 30% | $23,800 + 최대 $15,000 |
| $150,000 – $250,000 | 32% | $38,800 + 최대 $32,000 |
| $250,000 – $500,000 | 34% | $70,800 + 최대 $85,500 |
| $500,000 – $750,000 | 37% | $155,800 + 최대 $92,500 |
| $750,000 – $1,000,000 | 39% | $248,300 + 최대 $97,500 |
| $1,000,000 이상 | 40% | $345,800+ |
초기 비율은 18%에서 시작하지만 100만 달러에 이르면 40%로 빠르게 상승합니다. 처음 1,170만 달러에 대해서는 세금이 부과되지 않지만 위의 모든 항목에 대한 세금 부담은 가파르다. 기본적으로 1,270만 달러를 초과하는 자산 가치는 40%의 세금 감면이 필요하다는 것을 알 수 있습니다.
국가 수준의 유산세가 세금 부담을 가중시킵니다. 하와이와 워싱턴은 20%의 최고 세율로 가장 높은 세율을 가지고 있습니다.. 다른 8개 주와 컬럼비아 특별구의 세율은 16%입니다. 그 중 2개 주는 매사추세츠와 오리건으로 각각 100만 달러 이상의 유산에 세금을 부과합니다.
아이오와, 켄터키, 네브래스카, 뉴저지, 펜실베니아 등 5개 주에서는 상속세를 부과하지만 유산세는 부과하지 않으며 해당 주의 최대 세율은 15%에서 16%입니다.
메릴랜드주는 유산세와 상속세를 모두 부과하는 주 중 유일합니다. 최대 상속세는 16%이며, 최고 상속세는 10%입니다.
상속세를 최소화하는 방법
이것은 복잡한 주제이며 사전 계획이 필요한 정확한 이유입니다. 주의 깊게 분석한 결과, 귀하의 재산 가치가 연방정부의 $1,170만 달러보다 훨씬 낮을 것으로 예상되는 경우 상속세 한도 또는 귀하의 주의 유산세 한도, 특정 상속세 계획은 아마도 필요한.
그러나 귀하가 연방 또는 주 임계값에 가깝다고 생각하거나 평생 동안 상속을 받거나 귀하의 생명 보험 증권 지불은 귀하의 사망 시 진행되며, 귀하의 사랑하는 사람들에 대한 세금 결과를 최소화하고 수혜자.
이 목표를 달성하는 데 도움이 되는 몇 가지 전략이 있습니다.
전문적인 도움 받기
여기에는 재무설계사, 부동산 기획 변호사, 공인회계사(CPA) 또는 둘 또는 셋 모두의 조합이 포함됩니다. 정확히 무엇이 필요한지는 부동산의 규모와 복잡성에 따라 다릅니다.
큰 재산은 변호사와 재무설계사 모두의 서비스가 거의 확실히 필요합니다. 그러나 사업적 이해관계가 있거나 여러 부동산 투자가 있는 경우 CPA도 필요할 수 있습니다.
CPA는 유산 계획에 신탁 사용이 필요한 경우에도 필요한 파트너가 될 것입니다. 이는 신탁이 IRS에 특정 문서를 제출하고 연간 신탁 소득세 신고서를 제출해야 하기 때문입니다.
트러스트 설정
이것은 유산세를 최소화할 뿐만 아니라 유산이 원하는 대로 특정 방식으로 분배되도록 하기 위한 일반적인 전략입니다.
이는 유언장을 통해 달성할 수 있다고 생각되는 경우가 많으며, 이는 신탁과 함께 필요할 수 있지만 거의 동등한 수준의 법적 보호를 제공하지 않습니다.
예를 들어, 귀하의 유산 수익금에 일반적으로 포함되는 것으로 생각될 수 있는 가족 구성원이 제외되는 경우 유언장에 이의를 제기할 수 있습니다. 여기에는 귀하가 특별히 제외시키거나 상속을 박탈했을 수 있는 자녀 또는 이전 배우자가 포함될 수 있습니다.
재산 평가에 어려움이 있거나 사업과 같은 복잡한 재산이 포함된 경우에도 문제가 발생할 수 있습니다.
이러한 상황 중 하나라도 상황이 해결될 때까지 귀하의 유산을 검인할 수 있습니다. 그렇게 하면 귀하의 유산이 복잡한 법적 절차에 들어가게 되며, 완료하는 데 몇 달 또는 몇 년이 걸릴 수 있으며 법적 수수료 지불을 위한 유산 가치가 감소합니다.
신탁은 유언 검인을 피하고 귀하의 희망 사항이 수행되도록 보장하는 별개의 법인입니다.
트러스트는 두 가지 형태로, 생활 그리고 유언. 살아 있는 동안 살아있는 신탁이 설정되고 자금이 조달됩니다. 유언 신탁은 생명 보험 증권의 수익금과 같이 귀하가 사망할 때 자금을 조달할 것입니다.
취소 가능 대 돌이킬 수 없는 신뢰
신탁을 설정하는 주요 목적이 유산세를 최소화하는 것이라면 두 가지의 차이점을 알아야 합니다. 취소할 수 있는, 그리고 취소할 수 없는 신탁.
취소 가능 신탁은 유언 검인을 피하고 유산 자산이 지시에 따라 분배되도록 합니다. 그러나 그들은 상속세를 피하기 위해 설계되지 않았습니다.
취소 가능한 신탁은 일반적으로 살아있는 신탁과 관련이 있습니다. 살아 있는 동안 신탁을 만들고 자금을 조달하고 신탁에 대한 통제권을 유지합니다. 취소 가능한 신탁을 관리할 수 있을 뿐만 아니라 종료할 수도 있습니다. 취소할 수 있는 재생됩니다.
취소 가능 신탁은 그 안에 있는 자산에 대해 더 많은 통제력을 제공하지만 최소한 살아 있는 동안에는 법적 보호도 덜 받습니다. 귀하가 자산에 대한 통제권을 가지고 있기 때문에 채권자 또는 소송에서 소송 당사자에 의해 압류될 수 있습니다.
취소 불가능한 신탁은 검인을 방지하고 분배 지침이 귀하의 희망과 일치하게 수행되도록 할 뿐만 아니라 유산세를 줄일 수 있는 가능성도 있습니다.
취소 불가능한 신탁은 완전히 독립적인 법인으로 형성됩니다. 신탁을 설정하고 자금을 조달한 후에는 완전히 통제할 수 없게 됩니다. 신탁을 관리할 수탁자가 임명됩니다. 여기에는 변호사, 재정 고문 또는 은행이나 자산 관리 회사와 같은 기관이 포함될 수 있습니다.
이러한 이유로 취소 불가능한 신탁은 상속세를 최소화할 수 있습니다. 신탁으로 이전된 자산은 세금 목적상 귀하의 개인 자산과 해당 자산에 대한 소득으로 인해 발생하는 납세 의무를 감소시킵니다. 대신, 신탁의 자산에서 발생하는 소득은 신탁에 대한 소득으로 과세됩니다. 그러나 신탁의 설립자로서 신탁으로부터 소득을 받는 경우 해당 소득은 개인 소득으로 과세될 수 있습니다.
또한 귀하가 신탁의 자산을 통제할 수 없기 때문에 채권자 및 소송으로부터 최상의 보호를 제공합니다.
그러나 두 가지 유형의 신탁을 사용하면 그 안에 있는 자산이 지정된 수혜자에게 정확히 지정된 금액, 방식 및 시기에 분배됩니다.
두 가지 유형의 신뢰 모두 가능한 모든 자산을 포함하고 각각에 대한 적절한 평가를 얻는 것이 중요합니다. 신탁에서 제외된 자산에는 신탁이 제공하는 보호 또는 특정 분배 지침이 없습니다.
생명 보험으로 재산세 제공
신탁을 설정하는 것 외에도 부채를 지불하기 위해 생명 보험에 가입하여 유산세를 최소화하거나 완전히 커버할 수도 있습니다.
예상 수명을 기준으로 미래 가치를 포함하여 자산 가치를 정확하게 평가해야 합니다.
매우 복잡하고 완전히 익숙하지 않은 자산 평가를 포함할 수 있으므로 이 프로세스를 지원하려면 CPA가 필요합니다. CPA는 또한 연방 또는 주 수준에서 미래 유산세 수준의 잠재적인 변화를 결정하는 데 중요한 역할을 합니다.
귀하의 유산이 적절하게 평가되면 CPA는 대략적인 상속세 부채 금액을 결정할 수 있습니다. 그런 다음 해당 책임을 충당하기에 충분한 금액으로 보험을 구매할 수 있습니다.
예를 들어, 귀하가 유산세 기준액이 100만 달러인 주에 살고 있지만 사망 당시 유산 가치가 200만 달러일 것으로 예상한다고 가정해 보겠습니다. 귀하의 주에서 20%의 유산세가 있는 경우 세금 부채는 $200,000가 됩니다(면제 때문에 첫 번째가 아닌 두 번째 $1백만에 부과됨).
납세 의무를 충당하기 위해 $200,000의 사망 보험금이 포함된 보험에 가입하면 유산의 모든 자산이 원하는 상속인에게 전달됩니다.
결론
다시 한 번, 귀하가 연방 또는 주 상속세 임계값에 가깝다고 생각하는 경우, 두 세금 중 하나가 귀하의 세금에 적용될 수 있는지 결정하는 데 약간의 시간과 예, 심지어 약간의 돈을 투자해야 합니다. 사유지. 그런 다음 해당 책임을 최소화하거나 제거하기 위해 사전 예방적 접근 방식을 취할 수 있습니다.
그렇지 않다면, 당신은 당신의 상속인이 당신의 죽음에 대해 짊어져야 할 최소한 하나의 짐을 제거하게 될 것입니다.