나는 나의 첫 (합법적인) 급여를 기억한다.
나는 90년대 후반 뉴욕에서 식당에서 연회 웨이터로 일하면서 최저임금 정도를 벌고 있었습니다. 연회는 불과 몇 년밖에 되지 않았기 때문에 급여는 교대 근무로 약 30달러였습니다. 나는 아마 일주일에 6교대를 가졌을까? 그래서 나는 첫 월급이 $150 조금 넘을 것이라고 예상했습니다. 거기에 뭔가... 교대 중에 아무도 아무것도 먹지 않았기 때문에 사기였습니다. 너무 바빴습니다!)) 그러나 $ 100가 조금 넘었습니다. ~ 후에 원천 징수 그리고 FICA.
세금에 대한 나의 멋진 소개였습니다.
미국에서 세금에 대해 항상 까다로운 점은 세금을 이해하기가 얼마나 복잡한지입니다. 공제, 공제, 면제, 이월 등이 있습니다.... 목록은 계속됩니다. 마지막 공제를 모두 알고 있다고 해도(그렇게 되면 세무사나 이상한 사람이 될 것입니다!), 여전히 절반만 알고 있을 것입니다.
오늘 우리는 세금 퍼즐의 한 부분을 설명할 것입니다. 연방 세금 브래킷.
대괄호와 공제(표준 및 항목별)는 해마다 변경되는 경향이 있는 두 가지 값입니다. 그들은 인플레이션이나 생활비에 고정되어 있지 않지만 IRS는 매년 "수동으로" 조정하여 이를 설명합니다. 에 따라 자동으로 변경되는 다른 크레딧 및 공제가 있습니다. 소비자 물가 지수 에 의해 출시 노동통계국.
그렇다면 세금 브래킷 및 공제는 어떻게 작동합니까?
목차
- 연방 세금 브래킷의 작동 방식
- 2021년 연방 소득세 브래킷
- 2020 연방 소득세 브래킷
- 2019 연방 소득세 브래킷
- 표준 공제
- 개인 면제
- 싱글 대 세대주
- 2018년 연방 세율
연방 세금 브래킷의 작동 방식
연방 소득세는 누진세 제도입니다. 즉, 소득이 많을수록 더 높은 세율을 적용받게 됩니다.
한계세 제도이기도 하다. 당신이 번 모든 달러는 동일하게 과세되지 않습니다.
100,000번째 달러는 첫 번째 달러보다 더 많은 세금이 부과됩니다. 그리고 이 세금은 귀하의 조정 총 소득. 총 소득에서 공제액을 뺀 금액입니다.
그래서 뉴욕의 알렉산드리아 오카시오-코르테즈(Alexandria Ocasio-Cortez) 미국 대표가 최고 세율이 70%라고 해서 최고 소득 납세자가 모든 세금에 대해 70%를 지불한다는 의미는 아닙니다. 소득.
1944년, 제2차 세계 대전 중 최고 세율은 94%였으며 소득이 $200,000 이상일 때 적용되었습니다. 인플레이션으로 인해 1944년 $200,000의 구매력은 $2,896,988.51 오늘. 즉, 1달러의 소득에 대해 94%의 세율을 지불하기 전에 거의 290만 달러를 벌어야 합니다.
가장 최근에 입수할 수 있는 소득 데이터에서, 100만 달러 이상 버는 가구는 133,137가구에 불과하다.. 즉, 290만 달러가 넘는 수입은 훨씬 적습니다.
Ocasio-Cortez는 최고 세율이 천만 달러 이상의 소득에만 적용된다고 제안하는 것 같았습니다. 1년에 그 정도 버는 가구의 수는 아마도 교실에 들어갈 정도일 것입니다.
2020년 10월, IRS, 2021년 세금 브래킷 발표:
2021년 연방 소득세 브래킷
다음은 2021년 연방 소득세 브래킷입니다(2021년에 벌어들인 소득에 적용됨). 괄호는 동일하며 소득 수치는 인플레이션에 맞게 조정되었습니다.
"를 제출하면기혼 별거 신고," 다음은 귀하의 테이블입니다(크기로 인해 끊어짐).
| 세금 브래킷 | 기혼 별거 신고 |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
다음은 이전 연도의 대괄호입니다.
2020 연방 소득세 브래킷
다음은 2020년 연방 소득세 브래킷입니다(이는 2020년에 벌어들인 소득에 적용됨). 괄호는 동일하며 소득 수치는 인플레이션에 맞게 조정되었습니다.
| 세금 브래킷 | 하나의 | 기혼 공동 신고 | 세대주 |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
"를 제출하면기혼 별거 신고," 다음은 귀하의 테이블입니다(크기로 인해 끊어짐).
| 세금 브래킷 | 기혼 별거 신고 |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
2019 연방 소득세 브래킷
다음은 2019년 연방 소득세 브래킷입니다(2019년 소득에 적용됨):
| 세금 브래킷 | 하나의 | 기혼 공동 신고 | 세대주 |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
"를 제출하면기혼 별거 신고," 다음은 귀하의 테이블입니다(크기로 인해 끊어짐).
| 세금 브래킷 | 기혼 별거 신고 |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
당신이 독신이고 공제, 면제 등을 뺀 후 $50,000를 번다면; 당신은 지불할 것입니다:
- 처음 $9,700의 10% = $970
- 다음 $29,774의 12% = $3,572.88
- 마지막 $10,526의 22% = $2,315.72
소득 $50,000 또는 13.717%에 대해 총 $6,858.60의 세금을 납부하게 됩니다.
실효 세율은 14% 미만이지만 입력 22% 세금 브래킷. 다음 번 1달러에는 22%의 세금이 부과됩니다.
그것은 단지 1부입니다. 당신이 버는 모든 달러가 실제로 과세되는 것은 아닙니다. 🙂
표준 공제
세금 시스템을 사용하면 소득이 공제액만큼 줄어듭니다. 표준 공제를 받거나 공제 항목을 지정할 수 있습니다. 공제 항목을 지정할 때 해당 비용이 있었다는 증거를 제공해야 할 수도 있습니다. 항목별 공제는 모기지 이자, 자선 기부금, 학자금 대출 이자, 공제 가능한 세금 및 많은 다른 사람.
표준 공제를 받으면 아무 것도 할 필요가 없습니다. 그냥 가져가세요. 금액은 귀하의 제출 상태를 기반으로 합니다.
2021년 표준 공제액은 다음과 같습니다(2017년 – 2020년 수치 참조).
| 귀하의 제출 상태 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| 하나의 | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| 기혼 공동 신고 | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| 기혼 별거 신고 | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| 세대주 | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
내가 항상 흥미롭게 생각하는 것은 누군가가 "이자는 세금 공제 가능하므로 모기지론을 지불해도 좋습니다."라고 말할 때입니다. 기술적으로 사실이지만 정확하지 않습니다.
항목별 공제를 청구하려면 먼저 돈을 써야 했습니다. 한 푼도 지출하지 않고 표준 공제를 청구할 수 있습니다.
모기지 이자(공제액)로 $10,000를 지불하거나 임대료로 $10,000(공제액 없음)를 지불하는 것 중 하나를 선택해야 한다면 다른 것보다 선호하지 않을 것입니다. 두 경우 모두 $10,000를 지불하지만 여전히 표준 공제를 청구합니다(다른 항목별 공제가 없다고 가정).
모기지를 가지고 있어야 하는 다른 이유가 있을 수 있지만 세금은 그 중 하나가 아닙니다.
개인 면제
이전 연도에는 소득을 감소시키는 개인 면제가 있었습니다.
2018년에는 없어졌습니다. 그리고 2019년을 위해 떠났다. 2025년까지 입니다.
2017년에 그 금액은 4,050달러였으며 단계적으로 폐지되었습니다. AGI가 $261,500(또는 부부 공동 신고의 경우 $313,800)에 도달하면 단계적으로 중단되기 시작합니다. 부양 가족을 포함한 모든 가족에 대해 면제를 주장할 수 있습니다. 따라서 4인 가족은 4개의 개인 면제를 받습니다.
최신 세법이 2025년까지 만료되지 않기 때문에 개인 면제가 한동안 사라질 수 있습니다. 이것은 표준 공제의 증가로 상쇄되었지만 정기적으로 공제를 항목화하는 사람들에게는 거의 위안이 되지 않습니다.
싱글 대 세대주
단일 파일러와 가구주 파일러의 차이점이 무엇인지 궁금하신가요? 가구주 신고 상태는 $18,350 표준 공제 대 단일 신고자의 $12,200 공제와 같이 몇 가지 더 높은 금액을 받는 것을 제외하고는 단일 신고자와 매우 유사합니다.
세대주 신고 상태로 간주되기 위해서는 다음 요건을 충족해야 합니다.
- 생활비의 절반 이상을 부담하고,
- 과세 연도에 "미혼으로 간주"되어야 합니다.
- 유자격 자녀 또는 피부양자가 있습니다.
첫 번째 규칙은 간단합니다. 가계 지출의 절반 이상을 지불해야 합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다. 공과금, 모기지 또는 임대료, 보험, 식료품 등
두 번째 규칙은 실제로 약간 더 까다롭습니다. 최근 6개월 동안 배우자와 동거하지 않고 배우자와 별도로 신고해야 하며, 주택 유지비의 절반 이상을 부담해야 합니다. 과세 연도의 마지막 6개월 동안 자격을 갖춘 사람이 귀하의 집을 주요 거주지로 간주하고 그 사람을 피부양자로 청구하도록 하십시오.
마지막으로 세 번째 규칙은 세법 전반에 걸쳐 적격 아동 또는 피부양자에 적용되는 동일한 규칙입니다.
2018년 연방 세율
다음은 역사적 목적을 위해 보관된 2018년 소득에 대한 연방 소득세율입니다.
| 세금 브래킷 | 하나의 | 기혼 공동 신고 | 세대주 |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
"기혼 별도 신고"를 제출하는 경우 다음은 귀하의 표입니다(크기로 인해 분할됨).
| 세금 브래킷 | 기혼 별거 신고 |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
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