귀하의 유효 세율은 귀하의 세율이 아니지만 귀하가 지불하는 연방 소득세와 관련된 "평균" 세율로 가장 잘 설명될 것입니다.
귀하는 IRS가 개인이 세금으로 얼마를 납부해야 하는지를 결정하기 위해 사용하는 연방 세금 브래킷에 대해 이미 어느 정도 익숙할 것입니다. IRS에는 신고자가 세금으로 지불할 금액을 결정하는 데 사용하는 소득 대괄호가 있습니다. 이 대괄호는 공제 후 소득을 기반으로 합니다.
귀하의 소득은 모두 동일한 세율로 과세되지 않습니다. 대신 소득 수준에 따라 다른 세율로 과세됩니다. 이 세율의 평균을 취하면 실효 세율이 됩니다.
과세 소득 – AGI
먼저 과세 대상 소득이 무엇인지 이해해야 합니다. 세금 용어로 이것을 귀하의 조정된 총 소득 또는 AGI.
실제로 벌어들이는 모든 달러에 대해 소득세를 내지는 않습니다. 2020년 단일 신고자의 경우 $12,400의 "표준 공제"를 받습니다. 이것은 귀하가 처음으로 벌어들이는 $12,400은 소득세가 부과되지 않는다는 것을 의미합니다.
예를 들어, 미혼인 사람이 $60,000를 벌고 $12,400의 2020년 표준 공제를 받는 경우 소득의 $47,600를 기준으로 세금이 계산됩니다.
사람이 받을 수 있는 다른 공제가 많이 있지만 간단하게 하기 위해 이 납세자가 표준 공제만 받을 자격이 있다고 가정하겠습니다.
누진세 제도
과세 소득이 무엇인지 이해한 후 "실효 세율"을 이해하는 다음 단계는 누진세 시스템입니다.
이는 소득 수준에 따라 다른 세율로 과세된다는 것을 의미합니다.
더 많은 돈을 벌면 더 높은 세율 범위에 있기 때문에 실제로 덜 받게 될 것이라고 누군가가 불평하는 것을 들어본 적이 있습니까? 그것은 사실이 아닙니다. 모든 소득에 가장 높은 세율이 적용된다는 것은 일반적인 오해입니다.
다음은 2020년 소득에 대한 과세 기준입니다.
이것이 의미하는 바는 처음 $9,875에는 10%가 과세되고, 그 다음 $9,876에서 $40,125까지는 12%가 과세되는 식입니다.
단일 신고 $60,000 소득자를 예로 들어 보겠습니다. 첫째, 이 납세자는 $12,400의 표준 공제를 받고 과세 소득이 $47,600이 됩니다.
그런 다음 다음과 같이 연방 소득세를 납부합니다.
- $987 처음 $9,875에 (최대 $9,875에 10%)
- $3,630 다음 $30,250($9,876~$40,125 소득의 경우 12%)
- $1,644.50 나머지 $7,475($40,126 이상 소득의 경우 22%)
그러면 이 납세자의 총 연방세 청구액은 $6,261.50입니다. 이것은 그들에게 13.1%의 "실효 세율"을 제공합니다. ($6,261.50/$47,600)
사람들이 실효세율에 대해 이야기할 때 평균 위의 표에 따라 그들이 지불하는 세율. 평균(즉, 유효) 세율을 계산하는 방법은 무엇입니까?
유효 세율을 계산하는 방법
실효 세율을 계산하는 데 관심이 있다면 몇 가지 방법이 있습니다.
첫째, 최신 세금 보고서를 사용하여 유효 세율을 계산할 수 있습니다. 귀하가 지불한 총 금액을 나누십시오. 조정된 총 소득. 그래야 실효세율이 나옵니다. (세금/AGI = 유효 세율)
실효 세율을 계산하는 또 다른 방법은 현재 과세 대상 소득 금액과 해당 연도의 세금 표를 사용하는 것입니다. 소득의 각 부분에 대해 지불할 세금을 계산하는 것부터 시작하십시오.
예를 들어:
- 처음 $9,875에 $987
- 다음 $30,250에 $3,630
- 나머지 $7,475에 $1,644.50
그런 다음 해당 세액을 모두 더하고 조정 총 소득으로 나눕니다. 이것은 또한 귀하에게 귀하의 유효 세율을 제공할 것입니다. 손으로 하는 것은 실제 세금 보고를 사용하는 것보다 덜 정확합니다. 세금을 낸다는 것은 자격이 되는 공제를 확실히 고려할 것이기 때문입니다.
이 예에서 총 세금은 $6,261.50입니다. 이를 조정 총소득 $47,600로 나누면 유효 세율이 13.1%가 됩니다.
유효 세율은 소득세에만 적용됩니다.
귀하의 유효 세율은 귀하가 지불하는 연방 소득세만 고려한다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 여기에는 주 및 지방세, FICA 세금, 재산세 등이 포함되지 않습니다.
이 수치를 총 납부 세액에 더하고 합계를 조정된 총 소득으로 나누어 실효 세율을 계산하여 이러한 수치를 포함할 수 있습니다. 그러나 사람들이 "실효 세율"이라는 용어를 언급할 때 일반적으로 포함되지 않습니다.
법인의 실효 세율을 계산하는 방법
실효 세율과 법인에 관해서는 수치가 약간 다르게 계산됩니다. 기업은 자신의 실효 법인세율 세전 이익을 그들이 지불한 세금 액수로 나누어 계산합니다.
기업의 세전 이익은 총 수익에서 운영 비용, 감가상각비 및 지불된 이자를 뺀 합계입니다.
결론
공제, 누진세 및 유효 세율이 작동하는 방식을 이해하면 세금 시스템을 이해하는 데 많은 도움이 됩니다.
실효세율이 무엇인지 알았으니 이제 자신의 실효세율을 계산할 수 있습니다. 또는 다음 중 하나를 사용하여 이전 연도의 요금과 비교할 수 있습니다. 최고의 온라인 세금 신고 소프트웨어 프로그램 세금을 신고합니다.
실효세율을 계산해 본 적이 있습니까?