NS 2017년 세금 감면 및 고용법 법이 제정된 이후 매년 얼마나 많은 세금 공제를 받아야 하는지를 변경했으며 2020년에는 확실히 적용되었습니다.
거의 2배가 되었어요 표준 공제, 수백만 명의 납세자가 공제 항목을 항목화하는 것을 방지합니다. 또한 청구된 세금 공제를 결정하는 주요 요소 중 하나인 개인 면제를 제거했습니다.
헷갈릴 수 있으니 오늘은 그 내용을 정리해보도록 하겠습니다!
세금 공제란 무엇입니까?
세금 공제는 연방 원천 징수 목적에 대한 과세 소득 감소의 대략적인 추정치입니다. 새 직장을 구했을 때와 그 이후 매년 새해가 시작될 때 IRS W-4 양식: "직원 원천 징수 증명서". 이를 통해 고용주는 과세 대상 소득을 조정하여 원천 징수할 적절한 소득세 금액을 보다 밀접하게 결정할 수 있습니다.
원천 징수 수당을 올바르게 받으면 원천 징수 된 연방 소득세 금액이 해당 연도의 실제 납세 의무에 매우 근접합니다.
완벽한 세상에서는 세금 신고서를 제출한 후 빚을 지거나 환불을 받을 자격이 없습니다. IRS 자금으로 인해 최적의 결과는 결코 아닙니다. 실제 세금 책임뿐만 아니라 잠재적인 벌금과 이자로 인해.
대부분의 사람들은 환불받는 것을 선호하지만, 그것은 정말로 자신의 돈을 돌려받는 것에 지나지 않습니다. 실제로 환급 상황을 초래하는 원천 징수를 초과하면 IRS에 무이자 대출을 효과적으로 제공한 것입니다. 더군다나 자신에게 이자를 받을 수 있었지만 얻지 못한 돈입니다.
귀하에게 적용될 수 있는 다양한 세금 보고 시나리오가 있습니다. 다음 해에 이러한 세금 공제 중 몇 개를 가져와야 하는지 결정하려고 합니다.
귀하에게 소득이 있고 다른 사람이 귀하를 피부양자로 청구할 수 있는 경우
가장 좋은 전략(이것이 귀하의 신청 상태인 경우)은 허용량을 0으로 청구하는 것입니다. IRS는 다음 중 표준 공제를 청구할 수 있습니다. 더 큰 금액, $1,050 또는 귀하의 신고 상태에 대한 표준 공제 (2020년 최대 $12,400).
귀하의 신고 상태에 허용되는 표준 공제는 고용주가 결정한 급여 원천징수에 이미 반영되어 있습니다. 해당 공제액을 충당하기 위해 세금 공제를 청구할 필요가 없습니다.
독신 신고자 및 가구주
단일 주요 소득원이 있는 단일 신고자로서 하나의 세금 공제를 청구하는 것으로 충분해야 합니다. 소액 환불 또는 소액 납세 의무가 발생합니다. 아무리 노력해도 연방 원천 징수세가 실제 납세 의무와 정확히 일치하는 것은 거의 불가능합니다.
그러나 항목별 공제가 가능할 것으로 예상되는 경우(즉, 공제액이 $12,400 표준 공제를 초과함을 의미함) 추가 세금 공제 청구를 고려할 수 있습니다. 이를 적절하게 수행하려면 표준 공제에 대한 항목별 공제 초과액을 합리적으로 추정해야 합니다.
일년 내내 두 가지 일을 한다면 수당을 두 가지 일에 나눕니다. 예를 들어, 2개의 세금 공제를 청구하는 경우 각 직업에 대해 1개의 세금 공제를 받아야 합니다. 세금 공제를 하나만 받는다면 가장 많은 돈을 버는 직장에 가십시오.
미혼이고 부양 자녀가 한 명 이상 있는 경우 가장으로 신고할 수 있습니다. 세금 신고서에 부양가족으로 청구할 수 있는 자녀가 한 명 이상 있는 경우 자녀당 하나의 추가 세금 공제를 추가할 수 있습니다. 예를 들어, 자격을 갖춘 부양 자녀가 2명 있는 가구주로 신고하는 경우 W-4에 대해 총 3개의 세금 공제를 청구할 수 있습니다.
다시 한 번, 개인 면제는 없지만 추가 세금 공제는 귀하가 청구할 수 있는 경우 더 낮은 납세 의무를 수용할 것입니다. 자녀 세금 공제. 이렇게 하면 자격을 갖춘 자녀당 최대 $2,000까지 소득세 부담을 줄일 수 있습니다.
물론 적격자녀가 없는 경우에는 추가세액공제를 받지 않아도 됩니다. 또한 소득이 $200,000를 초과하면 자녀 세액 공제가 단계적으로 사라집니다.
부부 공동 신고
부부가 공동으로 신고하는 경우에는 각자에 대해 1개의 세금 공제를 청구해야 합니다. 자녀 세금 공제 자격이 있는 부양 자녀가 있는 경우 자녀당 1개의 추가 세금 공제를 추가할 수 있습니다. 자녀 세금 공제는 부부가 공동으로 신고하는 경우 소득이 $400,000 이상인 경우 단계적으로 폐지됩니다. 소득이 이 금액을 초과하면 공제를 청구하거나 추가 세금 공제를 받을 수 없습니다.
단일 신고자의 경우와 마찬가지로 항목별 공제가 가능하면 더 많은 세금 공제를 받을 수 있습니다.
IRS는 W-4 양식과 함께 공제 워크시트를 제공하여 항목별 공제가 다음 해의 세금 공제에 미치는 영향을 추정합니다. 이 양식은 부부 공동 신고, 독신 또는 가장인 경우 사용할 수 있습니다.
$XX, XXX가 표시되는 2행에서 해당 X에 표시되어야 하는 금액은 결혼한 경우 $24,800입니다. 공동 또는 유자격 미망인(어) 신고, 가구주인 경우 $18,650, 귀하가 가장인 경우 $12,400 하나의. 이들은 2020년 표준 공제 2020 W4에는 아직 반영되지 않았습니다.
4행은 학자금 대출 이자, 공제 가능한 IRA 기부금 및 기타 특정 조정에 대한 추정치를 제공합니다. 이 라인을 사용하여 IRA, 건강 저축 계좌, 위자료 및 기타 "한도 초과 공제"에 대한 세금 공제 가능 기여금을 반영할 수 있습니다.
5행에 표시된 순 금액은 W-4의 첫 번째 페이지로 이월되어 해당 연도에 청구할 총 세금 공제액이 증가합니다.
세금 공제에 영향을 줄 수 있는 기타 합병증
지금까지 1) 귀하의 소득이 주로 귀하의 직업에서 파생된 경우, 2) 귀하가 청구할 수 있는 세금 공제의 수에 대해 논의했습니다. 공제 항목을 구분하거나 표준 공제를 사용하거나 3) 자녀 세금에 해당하는 부양 자녀가 있는 경우 신용 거래. 그러나 이러한 일반 범주를 벗어나는 세금 공제에 영향을 미칠 수 있는 다른 상황이 있습니다.
하나는 투자 수익입니다. 상당한 양의 투자 소득이 있는 경우 세금 공제를 더 적게 청구하거나 전혀 청구하지 않을 수 있습니다. 과세 대상 투자 소득은 세금 부담을 증가시킵니다. 추가 소득에 대한 책임을 충당하기 위해 예상 세금을 납부하지 않는 한 정규 직장에서 더 높은 원천 징수를 통해 납부하는 것이 좋습니다. 적은 세금으로 이를 달성할 수 있습니다.
또 다른 잠재적인 상황은 부업을 갖는 것입니다. 정규 직업 외에 추가로 돈을 버는 부업도 있다고 가정해 보겠습니다. 엄밀히 말하면 소득에 대한 납세 의무를 충당하기 위해 분기별 세금 추정치를 설정해야 합니다. 이는 자영업 소득에도 적용되기 때문에 특히 중요합니다. 자영업 세금 자체적으로 약 15.3%입니다.
부업에서 받는 소득이 연간 몇 천 달러에 불과할 것으로 예상되는 경우 예상 세금을 내는 것보다 세금 공제를 줄이는 것이 좋습니다.
당신의 사업이 적자를 면치 못할 수도 있습니다. 그렇다면 세금 공제액을 늘릴 수 있습니다.
그러나 또 다른 예는 부동산 또는 파트너십 소득입니다. 어느 쪽이든 부업과 매우 유사한 영향을 미칠 수 있습니다.
의심스러울 때 전문가를 고용하여 도움을 받으세요
위의 상황 중 하나라도 해당되는 경우 가장 좋은 전략은 전문 세무사와 논의하는 것입니다. 특히 정기적으로 소득세를 준비하지 않는 사람의 경우 계산이 복잡해질 수 있습니다.
귀하의 실제 납세 의무와 청구해야 하는 세금 공제의 수에 대한 근사치를 제공하기 위해 세무 대리인에게 비용을 지불하는 것이 우연에 맡기는 것보다 낫습니다. 예기치 않게 큰 세금 부채는 이미 큰 세금 청구서에 이자와 벌금을 추가할 수 있습니다.
세무 전문가는 사업 손실로 인해 세금 공제를 늘릴 수 있는지 또는 사업 또는 투자 소득에 대해 예상 세금을 납부해야 하는지 알려줄 수 있습니다.