부모님이 미국에 오시면 대만에 있는 우리 가족에게 돈을 보내 주셨습니다. 조부모님이 대만으로 도피하시면 중국으로 돈을 보내 주셨습니다. 그것은 흔한 이민자 이야기이며 계속해서 반복되는 이야기입니다.
누군가가 기회의 땅에 갈 수 있게 되면 기회가 점점 줄어들고 있는 고향에 있는 가족과 그 부를 공유하고 싶을 것입니다.
첫 월급을 받았을 때 첫 계좌이체 금액의 10%를 부모님에게 보냈습니다.
그것은 상징적이지만 중요한 제스처였습니다. 전통이 중요합니다.
그리고 그것도 적은 금액이라 증여세를 유발할 수 있다는 우려는 전혀 없었다. 대부분의 선물의 경우 증여세가 거의 문제가 되지 않습니다.
그러나 그것이 유산 계획의 일부일 때 증여세는 매우 큰 문제가 될 수 있습니다.
아마도 당신은 증여세에 대해 들어보았고 아마도 그것에 대해 부딪쳤을 것입니다. 대부분의 사람들에게 증여세는 세금 코드의 회색 영역입니다. 그들은 그것이 존재한다는 것을 알 수 있지만 그것이 언제 어떻게 적용되는지는 또 다른 이야기입니다.
지금 바로 그 정체를 풀자.
증여세의 기본
증여세와 상속세는 밀접한 관련이 있으며, 같은 문장이나 토론에서도 자주 언급됩니다. 거기에는 실용적인 이유가 있습니다.
NS 유산세 부자로부터 자녀 및 기타 수혜자에게 이전된 자산에 대한 세금을 징수하기 위해 시행되었습니다. 그것은 대체로 매우 부유한 가족의 부의 상당 부분을 일반 대중과 관련된 목적으로 옮기는 등가물로 여겨졌습니다.
다른 많은 세금 유형과 마찬가지로 상속세는 특정 면제를 허용합니다. 예를 들어, 2020년에는 최대 1,158만 달러 가치의 유산을 세금 없이 개인에서 상속인에게 양도할 수 있습니다. 부부는 최대 2,316만 달러까지 송금할 수 있습니다.
그것은 돈의 톤입니다. (누군가가 상속세에 대해 불평하는 것을 들었을 때, 그들은 열망적으로 불평하거나 자신이 가진 돈이 얼마나 되는지 알게 되었습니다!)
NS 유산세 로 설계되었습니다 마음이 매우 부자. 오늘날의 부풀려진 가격 수준에서 부동산, 퇴직 계획, 주식의 집합적 가치를 고려할 때 1100만 달러를 초과하는 자산은 드문 일이 아닙니다. 포트폴리오, 사업 이익 및 보험 증권 수익(후자는 일반적으로 과세 대상이 아니지만 상속세를 위해 유산에 추가됩니다. 목적).
재산이 많으면 상속세를 피하는 한 가지 방법은 죽기 전에 모든 것을 버리는 것입니다. 증여세가 나오는 곳입니다.
NS 증여세 개인이 죽기 전에 사람들에게 돈을 이전하기 시작할 때 적용됩니다. 재산세를 피하거나 최소화하기 위해 부자가 사망하기 전에 재산을 인출하는 것을 방지하기 위해 제정되었습니다.
2020년에는 증여세 없이 개인에게 최대 $15,000까지 이체할 수 있습니다. 인플레이션을 위해 주기적으로 증가하는 연간 수치입니다.
증여세는 얼마입니까?
증여세를 누가 지불하는지에 대한 일반적인 (그리고 잘못된) 가정이 있습니다. 논리적으로, 당신은 그것이 받는 사람일 것이라고 예상할 수 있습니다. 결국 증여 금액은 그 사람에게 소득을 구성하지만 증여세가 작동하는 방식은 그렇지 않습니다.
증여세는 기증자가 부담합니다. 그 이유는 기증자의 재산에 대한 선지급으로 재산세를 최소화하다.
다만, 어떠한 사유로 증여자가 세금을 납부하지 않을 경우, 이는 수혜자의 책임이 될 수 있습니다.
증여세는 얼마인가요? 의 비율보다 훨씬 더 높으며 놀라울 정도로 높습니다. 소득세 브래킷.
에 따르면 2019년 양식 709, 미국 증여(및 세대 건너뛰기 양도) 세금 환급 지침 (19페이지), 연간 증여 면제액 $15,000를 초과하는 증여에 대한 세율은 다음과 같습니다.
이 표에 따르면 선물 금액을 $50,000로 하면 첫 번째 선물에 대해 세금을 내지 않습니다. $15,000, 다음 $10,000($1,800)에 18%, 다음 $10,000($2,000)에 20%, 마지막 $15,000에 22% ($3,300).
$50,000 선물에 대한 총 세금은 $7,100가 됩니다. 그것은 선물을 주고 싶어하는 사람들이 세금을 내지 않는 방법을 간절히 찾는 이유를 설명하는 데 도움이 됩니다. 다행히도 이를 수행하기 위한 몇 가지 전략이 있습니다. 이에 대해서는 잠시 후에 살펴보겠습니다.
선물이란 무엇입니까?
모든 것이 선물이지만 유의해야 할 것은 상당한 가치와 일종의 종이 흔적이 있는 것입니다. 당신이 누군가에게 가구를 준다면 그것이 매우 귀중한 골동품이 아닌 한 아무도 신경 쓰지 않을 것입니다. IKEA 화장대는 등록조차 되지 않습니다. 🙂
현금은 가장 확실한 선물 유형입니다. 또한 주식, 채권, 예금 증명서, 투자 자금 및 기타 유동 자산.
부동산도 선물이다. 실제로 부동산을 공정 시장 가치보다 낮은 가격에 다른 당사자에게 판매하는 경우 과세 대상 증여가 될 수 있습니다. 예를 들어, $300,000 상당의 집을 성인 자녀에게 $200,000에 판매하는 데 동의한다고 가정해 보겠습니다. $100,000는 선물로 간주됩니다.
유사한 상황이 탕감된 부채에도 적용될 것입니다. 나중에 탕감받은 성인 자녀에게 $50,000를 대출했다고 가정해 보겠습니다. 전체 대출 금액 또는 나머지 원금 잔액은 선물로 간주됩니다.
선물도 고려될 수 있습니다: 무이자 또는 시장 금리 이하 대출, 보험 혜택 이전, 디지털 자산 이전 및 기타 자산 클래스. 의심이 가는 경우 항상 세무 전문가에게 확인하는 것이 가장 좋습니다.
그러나 다음을 포함하여 증여세가 적용되지 않는 특정 양도가 있습니다.
- 정치 단체 및 특정 자선 단체에 대한 기부.
- 수혜자를 대신하여 지급되는 교육 제외 대상에 해당하는 지급금.
- 수혜자를 대신하여 지불되는 건강 보험료를 포함하여 의료 제외 대상이 되는 지불.
- 미국 시민인 배우자에게 자금이나 자산을 이전하는 것.
- 피부양자에게 제공되는 기금.
증여세 발생을 피하는 방법
증여세 납부를 피하는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 배우자가 미국 시민인 경우 배우자에게 선물을 양도하는 것은 면제됩니다.
또한 각 배우자가 동일한 사람에게 $15,000씩 총 $30,000를 기부하는 경우 $15,000 증여 면제가 두 배로 증가할 수 있습니다. 즉, $15,000 선물 제외는 기부자 1명과 수령자 1명 사이의 한도이지만, 기부자 2명이 수령자 1명에게 선물을 두 배로 늘릴 수 있습니다.
또한 다른 받는 사람에게 줄 수 있는 $15,000 선물 면제 수에는 총 제한이 없다는 점에 유의할 가치가 있습니다. 이론적으로 $300,000를 $15,000씩 증분하여 20명의 수신자에게 각각 전송할 수 있습니다.
선물 한도 내에서 유지하면 서류를 제출할 필요가 없습니다.
그러나 당신이하지 않으면 ...
IRS 양식 709를 제출하는 방법
$15,000 한도를 초과하려면 IRS 양식 709, 미국 증여(및 세대 건너뛰기 양도) 세금 신고서. 매년 $15,000를 초과하는 기부가 이루어진 경우에 제출해야 합니다.
양식 709를 제출하는 것은 선물을 제외하는 것입니다. 그러나 해당 제외(및 이후에 청구된 제외)는 평생 유산 면제가 축소됨을 나타냅니다.
예를 들어, 평생 유산 제외액이 1,158만 달러인 독신이라고 가정해 보겠습니다. 2020년에 성인 자녀 중 한 명에게 $300,000를 기부합니다. 양식 709를 제출하면 해당 연도의 $300,000 선물이 $1,158만 평생 공제에 대한 감액으로 적용됩니다. 따라서 2020년 양도시에는 증여세가 부과되지 않습니다.
그러나 2020년에 $300,000 선물을 받으면 평생 유산 제외가 줄어듭니다. 2020년 기부금을 기준으로 평생 공제액은 1,128만 달러로 줄어듭니다. 1인당 연간 선물 면제액이 $15,000를 초과하는 선물을 한 명 이상의 수령인에게 제공하는 경우에도 동일한 일이 발생합니다.
이론상으로는 살아 있는 동안 재산 공제 전액을 증여할 수 있습니다. 평생 공제 금액이 거의 매년 증가한다는 점을 감안할 때 종종 실질적으로 공제 금액에 완전히 도달하지 못할 수도 있습니다.
전문적인 도움을 고려하십시오
$15,000가 넘는 선물을 한 사람에게 줄 계획이라면 Form 709를 제출해야 합니다. 그렇다면 전문 세무사를 통해 하는 것이 가장 좋습니다. 양식 709는 개인 소득세 신고서와 매우 다른 세금 신고서이며 특별한 처리가 필요합니다.
세무 전문가를 이용하는 또 다른 중요한 이유가 있습니다. 양식 709는 영구적인 세금 기록입니다. 양식에 제출된 모든 내용은 남은 평생 동안 그리고 사망 시 유산의 누적 가치에 영향을 미칩니다. 양식 709는 귀하가 취한 제외 금액과 남은 금액 및 엉망으로 만들고 싶지 않은 총계를 유지합니다.
양식 709는 인증된 자영업자를 위한 세금 양식이 아닙니다.
실수에 대한 처벌은 가혹할 수 있으므로 생계를 위해 그 일을 하는 사람에게 일을 넘기는 것이 가장 좋습니다.
또는 $15,000 증여세 한도 미만으로 유지하십시오. 🙂