결혼 했나요? 아니면 그것에 대해 생각?
세금보고 상태의 차이점이 무엇인지 궁금합니다. 부부 공동 신고 vs. 기혼 별거 신고?
내가 한 번 알고 있습니다. 독신, 가장, 기혼 신고가 비교적 논리적으로 구성된 것으로 볼 수 있습니다. 을위한 세금 괄호, 기혼 신고 공동 상태는 독신 신고자의 대략 두 배였습니다. 표준공제도 마찬가지다. 논리적.
그런 다음 Married Filing Separately에 도착했고 모든 것이 분화되기 시작합니다. 한계, 단계적 폐지, 대괄호 – 단일 파일러 수준으로 돌아가지 않지만 종종 더 낮아집니다.
그 이유를 알고 싶었기 때문에 더 깊이 파고 들었습니다.
대다수의 기혼 납세자에게 가장 좋은 신고 상태는 부부 공동 신고입니다. 그러나 부부가 별도로 신고하면 전체 납세 의무가 더 낮아질 수 있는 상황이 있습니다. 규칙보다 더 예외지만 분명한 이익을 가져다주는 경우가 있습니다. 조사합시다.
기혼 별거 신고의 기본
의심의 여지가 없습니다. 부부 공동 신고는 두 가지 세금 신고 상태 중 더 간단합니다.
소득, 공제액 및 세금 상황에 영향을 미치는 기타 모든 요소를 결합합니다. 하나의 세금 보고서를 제출하고 하나의 세금을 납부하거나 단일 환급을 받습니다.
기혼 신고는 여러 면에서 문제를 복잡하게 만듭니다. 분명히, 두 개의 세금 보고서를 제출해야 하며, 이는 유료 세무 대리인을 사용하는 경우 더 많은 시간과 비용이 소요됩니다.
지나치게 단순화된 의미에서, 마치 귀하와 귀하의 배우자가 독신으로 신고하는 것과 같습니다. 귀하 각자와 개별적으로 관련된 소득 및 공제 항목만 포함한다는 점에서 이는 확실히 사실입니다. 그러나 당신은 또한 싱글 신고자와 부부 공동 신고를 하는 부부 모두에게 공통적으로 적용되는 특정 세금 혜택을 잃게 됩니다.
그러나 기혼인 경우에는 부부 공동 신고 또는 부부 공동 신고 중 하나를 선택할 수 있습니다. 가장 적합한 것을 선택할 수 있습니다. 그리고 당신에게 선택권이 있기 때문에 숫자를 분석하고 그것이 당신에게 유리하게 작용하는지 확인할 수 있습니다.
기혼 별거의 어려움
혼인신고의 근본적인 문제는 혼인신고를 억제하기 위해 특별히 세법이 설정되어 있다는 점입니다. 별도로 제출하면 특정 혜택을 잃게 됩니다.
IRA 기부금이 주요 예입니다(2020년 과세 연도 수치).
- 귀하의 배우자가 직장에서 퇴직 플랜에 가입되어 있고 귀하는 그렇지 않은 경우, 귀하의 소득이 $10,000 및 별도 제출. 대조적으로, 부부 공동 신고인 경우 최대 $196,000의 합산 소득으로 전액 공제를 받을 수 있습니다.
- Roth IRA의 경우 상황은 더욱 심각합니다. 부부가 공동으로 신고하는 경우 각각 최대 $196,000의 합산 소득으로 Roth IRA 전액을 기부할 수 있습니다. 하지만 별도로 제출하면 Roth 기부를 전혀 할 수 없습니다. 소득이 $10,000를 초과하는 경우.
사회보장제도가 또 다른 예입니다. 부부합산신고를 했다면 사회 보장 혜택의 처음 $32,000는 연방 소득세가 면제됩니다.. 단, 혼인신고를 별도로 하는 경우에는 면제가 되지 않습니다. 귀하의 전체 사회 보장 혜택은 과세 대상입니다.
별도로 신고하면 영향을 받을 수 있는 기타 세제 혜택에는 근로 소득 공제, 대학 등록금 공제 및 학자금 대출이자 공제가 있습니다.
그러나 그들이 다른 모든 것보다 더 중요할 수 있는 또 다른 요소가 있습니다. 별도로 신고하고 항목별 공제를 계획하는 경우 배우자도 항목별로 작성해야 합니다. 표준 공제를 받을 계획이라면 배우자도 표준 공제를 받아야 합니다. 항목별 공제는 별도로 제출하는 주요 사유 중 하나이기 때문에 이것이 주요 제한 사항이 될 수 있습니다.
기혼 별거의 장점
개별 신고의 첫 번째 주요 이점은 세금 상황을 별도로 유지하는 것입니다. 이것이 왜 필요할 수 있습니까? 배우자가 잠재적인 세금 문제를 일으킬 수 있다고 의심되는 경우 완전히 별도의 납세자 신분을 유지하기를 원할 수 있습니다.
예를 들어, 귀하의 배우자가 자영업자이고 귀하는 급여를 받고 있다고 가정해 보겠습니다. 배우자가 수입을 숨기거나 사업 비용을 크게 과장하는 것이 걱정됩니다. 감사 가능성이 있는 경우 배우자의 잠재적 납세 의무를 부담하지 않으려면 자신을 보호하기 위해 별도로 신고할 수 있습니다.
그러나 별도로 제출하는 더 일반적인 이유는 항목별 공제입니다. 한 배우자가 다른 배우자보다 항목별 공제액이 높은 경우 별도로 신고하는 것이 혜택이 될 수 있습니다.
좋은 예로 의료비를 들 수 있습니다. 2020년 의료비는 7.5%를 초과하는 한도에서 세액공제된다. 조정 총 소득. 기혼 부부의 조정 총소득이 $100,000인데 한 배우자의 소득이 $70,000이고 다른 배우자의 소득이 $30,000이고 의료 비용이 $10,000라고 가정해 보겠습니다.
공동으로 제출하는 경우 의료비 $2,500만 공제됩니다($10,000 - [$100,000 X .075%]). 그러나 별도로 신고하는 경우 소득이 낮은 배우자는 $7,750($10,000 - [$30,000 X .075%])를 공제할 수 있습니다.
이제 계산은 그것보다 더 복잡할 것입니다. 부부가 따로 신고를 하려면 각 배우자가 표준 공제 기준액인 $12,400를 합산하여 초과하는 금액을 공제할 수 있어야 합니다. 항상 작동하는 것은 아니므로 별도로 제출하는 경우가 드뭅니다.
또 다른 제한 사항은 귀하가 공동 재산 상태에 거주하는 경우입니다. 대부분의 공동 재산 주에서 각 배우자는 일반적으로 각 주 소득세 신고서에 총 소득의 절반과 총 공제의 절반을 보고해야 합니다. 그것은 부부 별거의 이점을 무효화할 수 있습니다.
기혼 별거 신고가 귀하에게 더 나은 선택인지 확인하는 방법
짐작하셨겠지만, 혼인신고를 별도로 진행하기로 결정하는 것은 복잡하며 즉시 명백하지 않은 여러 요인에 따라 달라질 수 있습니다.
다행히도 전문 세무 대리인이 귀하의 보고서를 준비하는 경우, 부부 공동 신고 vs 부부 공동 신고 별도 분석 수행됩니다. 그리고 사용한다면 세금 준비 소프트웨어, 분석은 일반적으로 표준 프로세스입니다.
결론은 별도로 제출하는 것이 타당한지 확인하기 위해 앉아서 숫자를 계산하거나 세금 코드를 분석할 필요가 없다는 것입니다. 세무 대리인이나 세무 준비 소프트웨어가 이를 처리해야 합니다.
세금 코드가 점점 복잡해지면서 세금 소프트웨어 매년 더 중요해집니다.
좋은 소프트웨어가 있으면 부부 공동 신고와 공동 신고와 같은 문제에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 혼인신고 별도. 세금 소프트웨어가 분석을 수행하고 선택할 수 있는 옵션이 있는 경우 두 가지 신고 상태 중 더 나은 상태를 제공합니다.