새로운 일을 시작한 적이 있다면 W-4 양식을 작성하는 과정에 익숙할 것입니다.
고용주가 귀하의 급여에서 원천 징수할 적절한 소득세 금액을 결정할 수 있도록 귀하의 고용주가 작성해야 하는 IRS 문서입니다. 제대로 처리하면 세금 환급을 받을 수 있습니다. 그러나 잘못 이해하면 결국 세금과 벌금 및 이자를 내야 할 수 있습니다.
양식 W-4를 작성하는 방법이 그 어느 때보다 중요합니다. 그리고 과거에 양식을 작성했더라도 2020년에는 완전히 바뀌었습니다.
예를 들어, 이전 연도에는 이 양식이 주로 수당을 계산하는 데 사용되었습니다. 각 수당은 고정 금액이었고 원천 징수액을 변경하여 더 높거나 낮출 수 있습니다. 귀하가 청구한 수당의 수.
부양가족에 대한 면제가 있었기 때문이기도 합니다. 그러나 2017년 세금 감면 및 고용법, 부양 가족을 청구하지 않는 것을 포함하여 세금 코드에 주요 변경 사항이 있습니다.
이것이 양식 W-4가 거의 완전히 변경된 주요 이유입니다. 이제 이 양식을 사용하여 소득 및 세금 상황에 대한 다양한 추정치를 작성해야 합니다. 이는 단순히 특정 수당을 결정하는 것보다 약간 더 복잡합니다.
하지만 걱정하지 마세요. 이 가이드에서는 2021년 양식 W-4를 작성하는 방법을 알려 드리겠습니다.
양식 W-4 기본 사항: 2021년 판
새 고용주는 새 직장을 시작할 때 작성하기 위해 빈 양식 W-4를 제공해야 합니다. 그러나 이미 가지고 있는 직업에 대해서도 원천 징수액을 조정하고 싶을 수도 있습니다. 결혼했거나 자녀가 있는 경우 납세 의무가 변경될 가능성이 있으므로 필요할 수 있습니다.
고용주(일반적으로 인사부 또는 급여)에게 양식 사본을 요청해야 합니다. 그리고 다른 모든 방법이 실패하더라도 항상 다음과 같은 사본을 얻을 수 있습니다.
IRS 웹사이트에서 인쇄 가능, 지침과 함께 완료.
양식을 작성했으면 고용주에게 제출하십시오. IRS에 제출할 필요는 없지만 기록용 사본을 유지하고 급여 원천징수에 필요한 변경을 해야 합니다. 실제로 고용주는 귀하로부터 작성된 양식을 받은 후 30일 이내에 원천징수에 대해 요청한 변경을 해야 합니다.
정확하게 작성되었으며, W-4는 소득세 신고서를 제출할 때 지불해야 하는 금액이 매우 적거나 똑같이 적은 금액을 환불해야 합니다.
소액 환불은 나쁘지 않습니다. 세금 환급을 많이 받는 이유는 ~ 위에 원천징수된 세금. 정부가 준 선물이 아니라 돈을 돌려주는 것뿐입니다. 많은 금액을 환불받으면 IRS에 무이자 대출을 제공한 것입니다. 세금 준비 세계에서 환급액이 적을수록 세금 계획이 더 잘 짜여집니다!
즉, 많은 세금 환급을받는 것도 끔찍한 것은 아닙니다. 그것은 어떤 의미에서 "강제 저축"이며 어떤 사람들에게는 좋은 일입니다. 어느 쪽이든 자신에게 맞는 일을 해야 하며 양식 W-4를 올바르게 작성하는 것이 첫 번째 단계입니다.
이제 W-4 양식을 작성하는 방법에 대해 알아보겠습니다.
W-4 양식 작성
양식을 보면 잘 보이지 않지만 W-4를 작성하는 기본 절차는 실제로 매우 간단합니다. 그러나 조립되지 않은 항목을 조립하기 위해 지침 책자에 의존한 적이 있다면 프로세스가 실제보다 복잡해 보일 수 있다는 점을 이미 알고 있을 것입니다.
W-4는 확실히 그렇습니다. 이 안내서를 사용하여 양식을 준비하는 데 도움이 되는 경우 W-4 자체의 사본을 인쇄하여 따라갈 수 있으며 앞으로 나아갈 때 정보를 입력할 수도 있습니다.
다음은 따라야 할 양식의 첫 번째 페이지에 대한 스크린샷입니다.
1단계, (a)~(c)행에서 요청한 일반 정보를 작성하여 시작할 수 있습니다. 여기에는 귀하의 이름과 중간 이니셜, 성, 사회 보장 번호, 완전한 집 주소 및 세금 신고 상태가 포함됩니다.
2단계: 여러 직업 또는 배우자 작업
2단계에서는 상황이 조금 복잡해지기 시작합니다. 직업이 두 개 이상이거나 배우자도 고용되어 있고 공동으로 제출하는 경우에만 이 섹션을 작성해야 합니다. 적용되지 않는 경우 완전히 건너뛸 수 있습니다.
그러나 소득 정보를 설명하는 경우 3페이지로 이동한 다음 2단계(b)를 완료해야 합니다. 다중 작업 워크시트.
그러나 여기서 중요한 점을 짚어보기 위해 잠시 휴식을 취해야 합니다. 이 섹션을 완료하는 것은 이 특정 W-4만 참조합니다. 귀하 또는 귀하의 배우자가 추가로 직업을 가질 때마다 별도의 W-4를 작성해야 합니다. 그리고 예, 각 W-4에 대해 유사한 정보를 작성해야 합니다.
그러나 지금은 W-4에 집중합시다.
그러나 두 번째 직업이 있거나 직업이 있는 배우자가 있는 경우는 거의 드문 상황이 아니므로 이 W-4에 둘 중 하나가 필요하다는 가정 하에 진행해 보겠습니다.
2단계(b), 1행부터 배우자도 고용되어 있고 부부 공동 신고를 한다고 가정해 보겠습니다.
그러나 첫 번째 줄을 완성하기 전에 먼저 4페이지의 수입 일정으로 이동해야 합니다(이것이 과거보다 더 복잡할 것이라고 말했습니다!)
이 일정에서 1호선의 항목을 가져와야 합니다.
귀하가 $90,000를 벌고 배우자가 연간 $60,000를 벌어서 합산 소득이 $150,000라고 가정해 봅시다.
표의 왼쪽으로 내려가 $80,000-$99,999가 될 자신의 소득 범위를 확인하는 것으로 시작하십시오. 거기에서 $60,000에서 $69,999 사이의 소득을 나타내는 열로 이동하십시오. 이 열은 배우자의 소득을 나타냅니다.
두 가지가 교차하는 곳에 $9,420이라는 숫자가 표시됩니다. 2단계(b)의 1행에 해당 금액을 입력합니다. 귀하 또는 귀하의 배우자가 부업이 없는 한 2행을 건너뛸 수 있습니다.
3행으로 이동하여 가장 높은 급여를 받는 직업에 대한 해당 연도의 급여 기간 수를 입력합니다. 대부분의 직업에서 일반적으로 그렇듯이, 1년에 26번의 급여 기간 동안 격주로 급여를 받는 것으로 가정합니다.
4행에서 1행의 금액($9,420)을 1행의 수로 나누라는 지시를 받게 됩니다($9,420). 그 금액은 $362가 됩니다. 이 일정의 4행에 금액을 입력한 다음 1페이지, 4행(c)에도 금액을 입력합니다. 추가 원천징수.
이 작업을 마치면 1페이지로 돌아가 나머지 양식을 작성할 수 있습니다.
3단계: 피부양자 청구
청구할 수 있는 피부양자가 있는 경우에만 이 섹션을 작성하면 됩니다. 이제 이것은 그 피부양자에 대한 개인적 면제를 요구하기 위한 것이 아니라 오히려 청구하기 위한 것입니다. 자녀 세금 공제, 부양가족당 최대 $2,000까지 세금 부담을 줄여줍니다. 그러나 세금이 끝날 때까지 부양 가족이 17세 미만인 경우에만 이 공제를 청구할 수 있습니다. 연 소득이며 단일 파일로 $200,000, 결혼한 경우 $400,000 공동으로.
자녀 세금 공제 자격이 있는 경우 양식의 이 부분은 매우 간단합니다. 적격 부양 가족의 수에 $2,000를 곱하면 됩니다. 따라서 두 명의 부양가족이 있는 경우 총 $4,000의 크레딧을 받을 수 있습니다. 1페이지, 3행에 해당 금액을 입력할 수 있습니다.
4단계: (선택 사항) 기타 조정
원천 징수에 영향을 미칠 수 있는 기타 상황에 대한 종합 자료로 이 섹션을 사용합니다. 이 섹션을 완료할 때 4단계 개요의 지침이 적용됩니다. 이 섹션을 사용하여 덜 일반적인 세금 상황에 따라 원천 징수액을 늘리거나 줄일 수 있는 정보를 입력합니다.
여기에는 다음이 포함됩니다.
- NS. 기타 소득(직업이 아님). 이것은 원천징수에 대해 제공하지 않았을 수 있는 기타 소득 상황에 대해 원천징수액을 늘리는 데 사용할 수 있는 라인입니다. 여기에는 투자 소득, 연금 또는 자영업이 포함될 수 있습니다. 이 행에 기타 소득의 총액을 입력합니다(예상하는 세금 부채가 아님).
- NS. 공제. 이 라인은 대부분 항목별 공제를 위한 것입니다. 그러나 표준공제를 초과하는 항목별 공제 금액만 해당됩니다. 단계 4(b)라고 표시된 섹션으로 이동하여 이러한 추가 공제를 계산할 수 있습니다(아래). 여기에 학자금 대출이자 및 IRA와 같은 퇴직 계획에 대한 공제 가능한 기여금과 같은 "선 초과" 공제를 입력할 수도 있습니다.
- 씨. 추가 원천징수. 납세 의무가 발생하는 주요 자산의 예상 매각과 같이 어떤 목적으로든 추가 원천징수를 원할 경우 여기에 예상 세액을 입력할 수 있습니다.
이 섹션의 목적을 위해 귀하와 귀하의 배우자가 세금 공제 가능한 IRA 기부금에 대해 각각 $6,000 공제를 받는다고 가정해 보겠습니다. 4단계(b), 1행 및 5행에 $12,000를 입력합니다. 그런 다음 양식 W-4 자체의 1페이지, 4단계(b)에 동일한 금액을 이체하십시오.
양식 W4 작성
위에서 논의한 조정으로 인해 W-4 페이지 1에는 다음 정보가 반영됩니다.
- 어린이 $4,000 세금 공제 3호선 어린이 2명
- 라인 4(b)에 IRA 기부금 $12,000
- 4행(c)에서 추가 원천징수 $362
그런 다음 마지막으로 5단계에서 W-4 양식에 서명하고 날짜를 기입하여 제출한 정보가 정확함을 확인합니다. 그러나 다시 한 번, 이 양식은 IRS에 제출되지 않고 고용주가 필요한 원천 징수 금액을 결정하는 데만 사용하고 보관합니다.
마지막 생각들
한두 번 해보면 정말 간단하다는 것을 알게 될 것입니다. 그러나 그 지점에 도달할 때까지는 한 줄 한 줄 지침으로만 양식을 작성해야 합니다. 양식이 혼란스럽다면 인사부나 급여 부서에 도움을 요청할 수 있습니다. 그러나 더 많은 가능성은 그들이 귀하를 귀하의 개인 세무 고문에게 추천할 것입니다.
양식을 잘못 작성하면 세금이 많이 청구될 수 있으므로 이 단계는 매우 권장됩니다. 보고서를 제출하거나 초과된 환불을 위해 급여에서 순이익이 손실 줄질. 양식 W-4를 올바르게 작성하면 두 가지 결과를 모두 피할 수 있습니다.