요즘 Roth IRA에 대한 모든 우려로 인해 기존 IRA가 길을 잃을 위험이 있습니다. 그러나 Roth IRA가 중요한 이유와 동일한 이유로 기존 IRA는 계속해서 가치가 있습니다.
나는 그것을 인정한다 – 나는 의 열렬한 팬이다 로스 IRA. 누구나 하나쯤은 가지고 있어야 한다고 생각합니다. 그러나 전통적인 IRA가 작업을 완료하는 경우가 있습니다.
현재 세금이 높은 계층이지만 은퇴할 때 세금이 훨씬 낮아질 것으로 예상되는 경우 두 가지 중 더 나은 선택이 될 수 있습니다. 현재 공제로 인한 세금 절감액은 퇴직 연도의 낮은 수준의 세금 절감액을 쉽게 능가할 수 있습니다.
따라서 전통적인 IRA에 동일한 시간을 주자. 아래는 전통적인 IRA에 대해 알아야 할 모든 것과 플랜을 가장 잘 활용하는 방법입니다.
기존 IRA 플랜 자격
전통적인 IRA의 가장 큰 장점 중 하나는 거의 모든 사람이 IRA를 설정하고 기여할 수 있다는 것입니다. 자격 요건은 소득이 있어야 한다는 것입니다. 급여, 급여, 자영업 또는 계약직으로 인한 소득입니다.
불행히도 투자 소득, 연금 또는 사회 보장.
기존 IRA는 직장이 있고 직장에서 고용주가 후원하는 플랜이 적용되지 않는 경우 탁월한 선택입니다. 매년 기부할 수 있으며 세금 목적으로 소득에서 공제할 수 있습니다.
기존 IRA의 가장 큰 장점 중 하나는 IRS에 추가 양식을 제출할 필요가 없다는 것입니다. 연방 1040의 1페이지에 공제액을 보여주기만 하면 됩니다.
70½이 될 때까지 기존 IRA에 기부할 수 있습니다. 70 ½ 이후에는 소득이 있더라도 더 이상 기부할 자격이 없습니다.
자영업자라면 훨씬 더 많은 기여를 할 수 있는 다른 계획이 있습니다. 예를 들어, 다음과 같은 자영업 계획에 연간 최대 $57,000까지 기부할 수 있습니다. 솔로 401(k) 또는 9월 IRA. 심지어 있다 심플 아이라 연간 최대 $13,500(50세 이상인 경우 $16,500)까지 기부할 수 있습니다.
자영업자라면 이 계획 중 하나가 더 적절할 것입니다. 그러나 전통적인 IRA는 그렇게 될 때까지 좋은 시작 계획이 될 수 있습니다.
기존 IRA 플랜 변형
가족 구성원을 위해 전통적인 IRA를 설정할 수도 있습니다. 이를 가능하게 하는 두 가지 특별한 IRA 변형이 있습니다.
배우자 IRA. 배우자가 가족 외에서 고용되지 않은 경우에도 배우자를 위해 IRA를 만들고 자금을 조달할 수 있습니다.
플랜 기여금은 여전히 근로 소득에서 나와야 하지만 원천으로 근로 소득이 될 수 있습니다. 일을 하지 않는 배우자도 비과세 은퇴 계획을 가질 수 있는 좋은 방법입니다.
예를 들어, 허용되는 최대 금액인 $6,000까지 매년 IRA에 기부한다고 가정해 보겠습니다. 배우자를 대신하여 동일한 금액까지 기부할 수도 있습니다. 유일한 요구 사항은 두 가지 기부금을 모두 충당할 수 있는 충분한 근로 소득이 있어야 한다는 것입니다. 이 경우 귀하의 근로 소득이 연간 $12,000 이상인 한 귀하와 귀하의 배우자 모두를 위해 최대 기여금을 낼 수 있습니다.
미성년자를 위한 보관 IRA. 이러한 유형의 IRA를 알고 있는 사람은 거의 없지만 미성년 자녀를 위한 계정을 만들 가능성이 있습니다. 미성년자에게도 성인과 동일한 규칙이 적용됩니다.
소득이 있는 한 IRA에 기여할 수 있습니다. 그리고 많은 십대들이 소득을 얻었기 때문에 양육권 IRA를 설정할 자격이 있습니다.
다른 유형의 보관 계정과 유사하게 작동합니다. 계정을 소유하고 관리하는 부모 또는 보호자의 이름으로 설정됩니다. 그러나 미성년자가 거주하는 주의 성년(18세 또는 21세)에 도달하면 계정은 미성년자로 되돌아갑니다.
전통적인 IRA 기여 한도
전통적인 IRA에 대한 최대 기여 2020년에는 연간 $6,000입니다.. 50세 이상인 경우 연간 $1,000의 "추적 기부금"이 있습니다. 귀하의 총 기부금은 연간 $7,000입니다. 이것은 배우자 IRA와 자녀를 위한 양육 IRA에도 적용되는 한도입니다.
고용주가 후원하는 매우 관대한 퇴직 계획 또는 여러 계획을 가진 사람들에게 적용될 수 있는 중요한 2차 기여 한도가 있습니다.
이는 특히 평균 퇴직 기여금보다 많은 금액을 내는 고소득 납세자에게 적합합니다.
모든 퇴직 계획에 대한 최대 기여금은 2020년에 $57,000 또는 50세 이상인 경우 $63,500, 2019년보다 1,000달러 인상되었습니다.
모든 퇴직 계획에 기여금을 합산하면 고용주 매칭 기여금을 포함한 총 기여금이 $57,000를 초과할 수 없습니다. 그것은 포함 401(k), 403(b), 457, TSP, Solo 401(k), SEP 및 SIMPLE IRA. 이러한 플랜 중 하나 이상에 대한 기여금이 한도를 초과하면 기존 IRA에 기여할 수 없습니다.
부분 IRA 기여금을 받을 자격이 있을 수 있습니다.
예를 들어, 귀하가 50세 미만이고 귀하와 귀하의 고용주가 다른 은퇴 계획에 총 $50,000를 기부한 경우에도 기존 IRA에 최대 $6,000까지 기부할 수 있습니다. 이는 최대 기부금인 $57,000보다 약간 낮은 금액입니다.
기존 IRA 기부금의 세금 공제
고용주가 후원하는 플랜이 적용되지 않는 경우 전통적인 IRA에 대한 기부금은 세금 공제 대상입니다.
그렇다면 여전히 공제 대상이 될 수 있지만 소득 수준에 따라 결정됩니다. 이러한 소득 수준 제한은 배우자 IRA가 세금 공제 대상인지 여부에도 영향을 미칩니다.
소득 한도는 두 가지입니다. 첫 번째는 직장에서 퇴직 플랜에 가입되어 있는 경우에 적용됩니다. 를 기반으로 합니다 수정 조정 총 소득 또는 MAGI. 2020년에는 다음과 같습니다.
- 독신 또는 가구주, 최대 $65,000까지 전액 공제 가능, $75,000까지 부분 공제 가능, 그 이후에는 공제가 허용되지 않습니다.
- 기혼 신고 또는 적격 홀아비, 최대 $104,000까지 전액 공제 가능, $124,000까지 부분 공제 가능, 그 다음에는 공제가 허용되지 않습니다.
- 기혼자 별도 신고, 최대 $10,000까지 부분 공제 가능, 공제 불가.
두 번째 세트 2020년 소득 한도 발표 또한 MAGI를 기반으로 합니다. 고용주 플랜이 적용되지 않는 경우 적용됩니다. 그러나 당신의 배우자는:
- 부부 공동 신고, 최대 $196,000까지 전액 공제 가능, 최대 $206,000까지 단계적으로 폐지 후 공제가 허용되지 않습니다.
- 기혼자 별도 신고, 최대 $10,000까지 부분 공제 후 공제 불가.
중요: 소득 한도를 초과하더라도 공제할 수 없는 기존 IRA 기여금을 계속 납부할 수 있습니다. 세금 공제가 되지 않을 뿐입니다.
여기에 이유가 있습니다 ...
투자 소득에 대한 세금 이연
손으로, 이것은 IRA의 가장 큰 단일 이점입니다.
물론 기부금도 세금 공제 대상이면 더 좋습니다. 하지만 그렇지 않더라도, 세금 유예 투자 수익에 따라 전통적인 IRA에 기여할 가치가 있습니다. 매년 소득세로 일부가 감액되는 걱정 없이 투자 수익이 누적되는 혜택을 누릴 수 있습니다.
작은 장점이 아닙니다. 25% 세금 범위에 속하는 경우 과세 대상 계정을 통해 투자하면 10%의 투자 수익률이 7.5%로 효과적으로 감소할 수 있습니다. 전통적인 IRA는 연 10%의 전체 수익을 제공합니다.
그것이 얼마나 많은 차이를 만들 수 있습니까?
간단한 예를 들어보겠습니다. 위의 숫자를 계속 사용하여 순 연 수익률이 7.5%인 과세 대상 계정에 $10,000를 투자하면 30년 후에 투자 금액은 $87,549로 증가합니다.
그러나 연간 순수익률이 10%인 기존 IRA에 $10,000를 투자하면 30년 후에 투자 금액이 $174,491로 증가합니다.
이 간단한 예에서 투자 수익에 대한 세금 이연의 혜택을 받는 것이 30년 후에 계정 가치를 사실상 두 배로 늘리는 방법을 알 수 있습니다. 당신은 추가 또는 특별한 것을하지 않았습니다. 증가된 계정 가치의 전체 혜택은 전적으로 세금 이연 때문입니다.
이것이 기여한 해에 세금 공제가 되지 않더라도 전통적인 IRA에 기여하는 것이 가치 있는 이유입니다.
전통적인 IRA 투자 옵션
전통적인 IRA는 동시에 가장 간단한 퇴직 계획이지만 일반적으로 가장 많은 투자 옵션을 제공합니다. 그들은 일반적으로 계좌를 보유하고 있는 수탁자뿐만 아니라 여러분이 그 계좌에 투자하는 것도 선택하는 자기 주도 계좌에 보관됩니다.
또한 계정을 자유롭게 관리할 수 있습니다. 장기 투자를 하거나 적극적인 거래자가 될 수 있습니다. 그것은 전적으로 당신에게 달려 있습니다.
전통적인 IRA는 제공하는 거의 모든 금융 기관에서 개최할 수 있으며 대부분은 그렇게 합니다. 예는 다음과 같습니다.
- 은행
- 투자 브로커
- 뮤추얼 펀드 회사
- 전문적으로 관리되는 계정
- 로보어드바이저
- P2P 대출 플랫폼
투자 중개인 또는 전문적으로 관리되는 계정을 선택하면 일반적으로 거의 무제한의 투자 옵션이 있습니다.
주식, 채권, 뮤추얼 펀드, 상장지수펀드(ETF), 선물 및 옵션, 상품, 국채, 부동산 투자 신탁(REIT)에 투자할 수 있습니다.
다른 투자 플랫폼은 더 제한된 선택을 할 것입니다. 그러나 제공하는 옵션에 관심이 있기 때문에 해당 플랫폼을 선택하게 됩니다.
IRS는 금지된 IRA 투자의 매우 짧은 목록. 여기에는 다음이 포함됩니다.
- 삽화
- 러그
- 고물,
- 금속 – 특정 종류의 금괴 제외
- 보석
- 우표
- 코인 – (그러나 특정 코인의 경우 예외가 있음)
- 알코올 음료
- 특정 기타 유형 개인 자산
기본적으로 위의 목록에 포함되지 않은 모든 투자는 기존 IRA에 대한 잠재적 옵션입니다.
기존 IRA를 개설(또는 롤오버)하기 가장 좋은 장소 – 권장 사항
다음은 귀하의 IRA 계정에 적극 권장하는 6명의 IRA 수탁자입니다. 우리는 그들이 다양한 투자 브로커, 로보 어드바이저 및 P2P 대출과 같은 해당 분야에서 최고라고 믿습니다.
6개 중 하나는 전통적인 IRA를 열거나 다른 은퇴 계획을 IRA로 롤오버할 수 있는 훌륭한 플랫폼입니다. 특별한 주문은 없으며 모두 자신의 취향에 달려 있습니다.
- 전자 무역 DIY 분산 투자 브로커
- 개량, 로보어드바이저
- 웰스프론트, 로보어드바이저
- 렌딩클럽, P2P 대출
- 번영, P2P 대출
은퇴 시 IRA 인출의 과세 가능성
사람들이 전통적인 IRA를 포함하여 은퇴 계획에 투자할 때 때때로 혼동을 일으키게 됩니다. 면세 그리고 세금 유예. Roth-type 계획을 제외하고 거의 모든 다른 세금 면제 퇴직 계획은 세금이 유예됩니다.
여기에는 전통적인 IRA가 포함됩니다.
세금 유예는 세금이 프로세스 중 어느 시점에서 지불된다는 것을 의미합니다. 세금 이연은 주로 적립 단계에서 발생합니다. 귀하의 기여금은 (일반적으로) 세금 공제가 가능하며 투자 소득은 세금 이연 기준으로 누적됩니다.
모든 세금 공제 및 이연은 은퇴에 도달하고 인출을 시작할 때 만기가 됩니다. 다음과 같이 요약할 수 있습니다. 세금 유예 입국, 과세 대상 출국.
전통적인 IRA도 마찬가지입니다. 퇴직 전에 세금 혜택을 받습니다. 59.5세부터 계정에서 인출을 시작할 수 있습니다. 인출을 하면 과세 소득에 합산되고 당시의 한계 소득세율에 따라 과세됩니다.
완벽한 시나리오에서 퇴직 시 인출에 대해 지불하게 될 것보다 더 높은 세율로 혜택 세금 유예를 받고 있습니다. 예를 들어, 근무 기간 동안 25% 과세 구간으로 세금 유예 혜택을 받을 수 있습니다. 퇴직 시 10% 세율로 인출할 수 있습니다.
한편, IRA에 남아 있는 모든 자금은 세금 이연 기준으로 투자 수익을 계속 누적합니다.
전통적인 IRA 조기 인출 규칙
나는 당신이 59½세부터 전통적인 IRA에서 인출을 시작할 수 있는 자격이 있다고 방금 말했습니다. 더 빨리 인출할 수 있지만 조기 인출로 간주됩니다.
59.5세 이후에 납입한 경우와 마찬가지로 일반 소득세가 부과됩니다. 그러나 그들은 또한 10%의 조기 인출 패널티를 받습니다.
25% 세율 범위에 속해 있고 59 ½세가 되기 전에 인출하는 경우 벌금이 포함된 경우 순 연방 세율은 35%가 됩니다. $10,000 조기 인출은 $6,500의 현금 수익으로 이어집니다.
잔액은 인출에 대한 연방 소득세를 납부하는 데 사용됩니다. 그리고 아마도 지불해야 할 주 소득세도 있을 것입니다.
조기 인출 위약금에는 몇 가지 예외가 있습니다(그러나 일반 소득세는 아님 – 여전히 납부해야 함). IRS는 조기 철수 패널티 예외 목록. 더 일반적인 두 가지 예외는 자격을 갖춘 교육 비용과 첫 주택 구입 시 최대 $10,000입니다.
공제 불가 전통적 IRA 기부금의 과세 가능성
전통적인 IRA에 공제할 수 없는 기여금을 내는 상황이 있을 수 있습니다. 고용주 플랜의 적용을 받고 IRS 소득 한도를 초과하여 앞서 논의한 바와 같이 세금 공제 가능한 기여금을 내는 경우 이러한 상황이 발생할 가능성이 큽니다.
기부금을 냈을 때 세금 공제가 되지 않기 때문에 인출할 때 소득세가 부과되지 않습니다.
하지만 그렇게 간단하지는 않습니다. 귀하의 인출은 다음의 적용을 받습니다. IRS 비례 비례 규칙, 그리고 그것들은 꽤 복잡합니다.
기본적으로 비공제 기부금을 세금 없이 인출할 수 있지만 한 번에 모두 인출할 수는 없습니다. 비례 규칙에 따라 공제할 수 없는 부분은 향후 모든 인출에 걸쳐 효과적으로 분산되어야 합니다.
작동 방식은 다음과 같습니다.
기존 IRA에 $100,000가 있습니다. 여기에는 기부금 $55,000가 포함되며, 이 중 $10,000는 공제되지 않는 자금으로 이루어졌습니다. 나머지 $45,000는 세금 이연 투자 소득입니다. 계획에서 $10,000를 인출합니다.
비례 배분 규칙에 따라 90%는 세금과 벌금이 부과됩니다. 공제되지 않는 기부금 $10,000가 귀하의 총 IRA 계정 가치의 10%를 차지하기 때문입니다. 즉, 인출의 10%만이 인출 시기와 상관없이 공제할 수 없는 기여금입니다.
나머지 90%는 완전히 과세 대상입니다. 인출한 $10,000 중 10% 또는 $1,000만 일반 소득세가 부과되지 않습니다. 나머지 $9,000는 과세됩니다.
이 이야기의 교훈? 전통적인 IRA에 대한 비공제 기부금은 인출에 도움이 되지만 우리가 믿고 싶은 만큼은 아닙니다.
필수 최소 분배(RMD) 규칙
거의 모든 퇴직 계획(Roth IRA 제외)과 마찬가지로 기존 IRA는 필요한 최소 분포(RMD).
이는 IRS가 과세 유예 퇴직금을 비과세 퇴직 계획에서 강제로 부과하고 일반 소득세가 적용되는 소득세 신고서에 포함시키는 기술입니다.
RMD 70 ½이 되면 시작하십시오. 각 연령의 남은 기대 수명을 기반으로 합니다. 70.5세가 되는 해에 발행되는 첫 번째 RMD는 계획 가치의 약 4%입니다.
당신의 기대 수명이 매년 조금씩 줄어들기 때문에 그 비율은 다음 해마다 약간 증가할 것입니다.
매년 RMD 금액을 계산하는 데 자신을 걱정할 필요가 없습니다. 각 계획의 수탁자는 법에서 요구하는 대로 분배를 시작합니다. 지금 급여로 하는 것과 유사한 방식으로 분배금에서 소득세를 원천징수하도록 선택할 수도 있습니다.
IRA 분배에는 연방 소득세가 적용되지만 FICA 세금은 적용되지 않는다는 점도 언급할 가치가 있습니다. 그러나 주 소득세가 있는 주에 거주하는 경우 주 소득세가 부과됩니다.
기존 IRA 롤오버
전통적인 IRA의 기본 기능 중 하나는 다양한 은퇴 계획의 목적지 역할을 한다는 것입니다. 즉, 잔액을 롤오버하려면 다른 유형의 은퇴 계획을 전통적인 IRA로 전환.
여기에는 고용주가 후원하는 퇴직 계획과 기타 전통적인 IRA가 모두 포함됩니다.
이것은 은퇴 계획이 너무 많다고 결정하거나 고용주를 떠나 고용주 계획을 옮길 곳이 필요할 때 자주 발생합니다. 롤오버에 대한 세금 결과가 없기 때문에 전통적인 IRA가 일반적으로 선호되는 목적지입니다.
또한 고용주 계획을 자기 주도적 IRA로 옮기는 경우가 많습니다. 투자 옵션이 즉시 확장됩니다.
하나의 기존 IRA를 다른 IRA로 롤오버할 때 한 가지 주름이 있습니다. IRS 규정에 따르면, 12개월 동안 하나의 기존 IRA에서 다른 IRA로 한 번만 롤오버할 수 있습니다.. 즉, IRA를 한 번 롤오버하면 동일한 IRA를 최소 12개월 동안 롤오버할 수 없습니다(그러나 다른 IRA가 있는 경우 롤오버할 수 있음).
IRA 롤오버에는 두 가지 유형이 있습니다. 직접 그리고 간접.
직접 롤오버 또는 수탁자 간 이전. 한 은퇴 계좌의 자금이 IRA로 직접 이체되는 곳입니다. 당신은 자금을 소유하지 않습니다.
간접 롤오버. 이것은 하나의 퇴직 계획에서 나온 자금이 귀하에게 분배되는 곳이며 귀하는 전통적인 IRA로 이전 나중에.
IRS 규정에 따라 자금 수령 후 60일 이내에 롤오버를 완료해야 합니다. 그런 다음 분배 금액에 대해 일반 소득세를 납부해야 합니다. 59½세 미만인 경우 조기 인출 위약금 10%를 지불해야 할 수도 있습니다.
항상 직접 롤오버를 수행하는 것이 가장 좋습니다. 이는 잠재적인 세금 결과를 방지합니다.
IRA 규칙 및 제한에 대한 최종 생각
전통적인 IRA는 가장 단순한 유형의 은퇴 계획입니다. 고용주 플랜이 적용되지 않는 경우에 사용하는 것이 좋습니다. 현재 높은 세금 등급에 있고 은퇴 시 훨씬 낮은 세금 등급이 예상되는 경우 Roth IRA보다 선호될 수도 있습니다.
다른 것이 아니라면 기존 IRA는 귀하가 가지고 있는 다른 은퇴 계획의 대상 계정이 될 수 있으며 단일 계획으로 이동하기를 원합니다.