2021년 궁극적인 Roth IRA 전환 가이드

은퇴 계좌를 Roth IRA로 전환하는 것에 대해 생각하고 계십니까? Roth IRA가 왜 그렇게 인기가 있는지 쉽게 알 수 있습니다. Roth IRA에 대한 기부는 이미 과세된 소득으로 이루어집니다. 즉, 초기 세금 혜택이 없지만 Roth에 있는 돈은 시간이 지남에 따라 세금이 면제됩니다.

Roth IRA에는 기존 IRA와 같이 72세에 필요한 최소 분배금(RMD)이 제공되지 않으므로 액세스할 준비가 될 때까지 계속해서 자금을 늘릴 수 있습니다. Roth IRA에서 배당금을 받기로 결정하면 그 돈에 대해 소득세를 내지 않아도 됩니다. 기부하기 전에 이미 소득세를 납부했습니다. 기억하시나요?

이것이 Roth IRA의 주요 이점입니다. 이 계정을 기존 IRA와 구별, 그러나 다른 많은 사람들이 있습니다. 이 모든 것을 염두에 두고 많은 사람들이 삶의 어느 시점에서 전통적인 IRA를 Roth IRA로 전환하려고 시도하는 것은 놀라운 일이 아닙니다.

그러나 Roth IRA 전환은 정말 좋은 생각입니까? 이러한 종류의 전환은 시간이 지남에 따라 확실히 수익성이 있을 수 있지만 결정하기 전에 모든 장단점을 확실히 따져봐야 합니다.

언제 Roth IRA로 전환하고 싶습니까?

기존의 전통적인 IRA 또는 다른 은퇴 계좌를 Roth IRA로 전환하는 것은 다양한 상황에서 의미가 있을 수 있지만 항상 그런 것은 아닙니다. 결국 이 투자 전략의 가치는 고유한 상황, 소득, 세금 범위 및 처음에 달성하려는 재정 목표에 따라 다릅니다.

이해해야 할 가장 중요한 세부 사항은 다른 퇴직 계좌를 Roth IRA로 전환할 때 전환된 금액에 대해 소득세를 납부해야 한다는 것입니다. 나중에 더 많은 세금을 피하기 위해 지금 이러한 세금을 내는 것이 합리적일 수 있지만, 이는 현재 귀하의 세금 상황과 나중에 귀하의 세금 상황에 따라 크게 달라집니다.

Roth IRA로 전환하는 것이 타당한 주요 시나리오는 다음과 같습니다.

• 당신은 지금보다 더 높은 세금 범위에 있게 될 것입니다. 올해 특히 낮은 세금 범위에 속해 있거나 단순히 세금이 부과될 것으로 예상되는 경우 은퇴 시 훨씬 더 높은 세금 브래킷을 사용하는 경우 기존 IRA를 Roth IRA로 전환할 수 있습니다. 감각. 전환된 자금에 대한 세금을 지금 납부함으로써 — 귀하가 더 낮은 세율 범위에 있는 동안 — 귀하는 은퇴하고 Roth에서 분배금을 받기 시작하면 더 높은 세율로 소득세를 납부하십시오. IRA.
• 전환으로 인한 세금 부담을 상쇄할 수 있는 재정적 손실이 있습니다. 다른 퇴직 계좌를 Roth IRA로 전환하려면 전환된 금액에 대해 소득세를 납부해야 합니다. 이를 염두에 두고 새로운 세금 부채를 상쇄하는 데 사용할 수 있는 특정 손실이 있는 연도에 Roth IRA 전환 작업을 하는 것이 합리적일 수 있습니다.
• 72세에 분배금을 받기 시작하고 싶지는 않습니다. 72세에 계정에서 RMD를 강제로 인출하고 싶지 않다면 Roth IRA로 전환하는 것도 의미가 있습니다. 이 유형의 계정 어떤 연령에서도 RMD가 필요하지 않습니다..
• 소득세가 더 높은 주로 이사를 갑니다. 잠시 동안 소득세가 없는 주인 테네시에서 소득세가 높은 주인 캘리포니아로 이사할 준비를 하고 있다고 상상해 보십시오. 12.3%로 이 경우, 이사를 하고 수령을 시작하기 전에 다른 퇴직 계좌를 Roth IRA로 전환하는 것이 합리적일 수 있습니다. 배포판.
• 상속인에게 면세 유산을 남기고 싶습니다. 여분의 퇴직 기금이 있고 상속인이 상속세에 대한 납세 의무를 지는 것이 걱정된다면 Roth IRA로 전환하는 것이 합리적일 수 있습니다. Vanguard에 따르면 "Roth IRA를 상속받은 사람들은 연간 RMD를 받아야 하지만 계좌가 최소 5년 동안 열려 있는 한 인출에 대해 연방 소득세를 지불해야 합니다. 연령."

이것은 다른 퇴직 계좌를 Roth IRA로 전환하는 것이 합리적일 수 있는 일부 사례일 뿐이지만 다른 경우도 있을 수 있습니다. 또한 과감한 조치를 취하거나 전환을 시작하기 전에 세무 전문가나 세무 전문가와 상담하는 것이 현명할 수 있습니다.

당신은 언제 아니다 변환하고 싶으십니까?

Roth IRA 전환에는 즉각적인 세금 결과가 따른다는 점을 고려하면 전환이 의미가 없는 시나리오가 많이 있습니다. Roth IRA 전환이 개인의 장기 목표에 반하는 개인적인 상황도 많이 있습니다. Roth IRA 전환이 시간 낭비가 될 수 있는 몇 가지 시나리오는 다음과 같습니다.

• 당신은 은퇴 후 매우 낮은 소득을 갖게 될 것입니다. 은퇴 시 훨씬 더 낮은 소득세율에 속하게 될 것이라고 믿을 만한 이유가 있다면 Roth IRA 전환이 당신을 더 낫게 만들지 못할 수도 있습니다. 다른 은퇴 계좌를 Roth IRA로 전환하지 않음으로써 더 높은 세금을 내는 것을 피할 수 있습니다. 전환 비율을 낮추고 대신 더 낮은 비율로 분배금에 대해 소득세를 납부하십시오. 퇴직.
• 전환을 위한 추가 비용이 없습니다. 다른 퇴직 계좌를 Roth IRA로 전환하려면 전환한 사람에 대해 소득세를 납부해야 하기 때문에 지금의 자금으로, 더 많은 세금을 낼 수 있는 여유 자금이 부족한 상황에서 이러한 움직임은 좋지 않은 선택입니다.
• 조만간 돈이 필요할 수도 있습니다. Roth IRA 전환의 일부였던 자금 인출은 5년의 보유 기간이 적용됩니다. 즉, 전환 후 5년 이내에 분배금을 받기로 선택한 경우 해당 금액에 대해 벌금을 지불해야 합니다.

다시 말하지만, 이것들은 다른 은퇴 계좌를 Roth IRA로 전환하기 전에 오랫동안 진지하게 생각하고 싶어하는 시나리오 중 일부일 뿐입니다. 이 이동이 의미가 없는 다른 상황이 많이 있으며 어느 쪽이든 진행하기 전에 세무 전문가와 상의해야 합니다.

알아야 할 변환 규칙

있기는 하지만 Roth IRA 기부에 적용되는 소득 한도, 이러한 소득 한도는 Roth IRA 전환에 적용되지 않습니다. 이를 염두에 두고 다음은 배우고 이해해야 하는 몇 가지 중요한 Roth IRA 변환 규칙입니다.

어떤 계정을 전환할 수 있습니까?

가장 일반적인 Roth IRA 전환은 기존 IRA의 전환이지만 다른 계정을 Roth IRA로 전환할 수 있습니다. 모든 자금 QRP 롤오버가 가능한 자산은 Roth IRA로 전환할 수 있습니다.

60일 롤오버 규칙

기존 IRA에서 자금을 직접 수령한 다음(수표를 직접 지급) Roth IRA 계정으로 이월할 수 있지만 반드시 그렇게 해야 합니다. 배포 후 60일 이내. 그렇지 않은 경우 분배 금액(공제할 수 없는 기여금을 뺀 금액)은 받은 연도에는 전환이 이루어지지 않으며 IRS 10% 조기 분배세 벌금이 부과됩니다. 적용하다.

수탁자 간 이전 규칙

이것은 송금을 수행하는 가장 쉬운 방법일 뿐만 아니라 기존 IRA 계정의 자금이 과세 대상이 될 가능성을 사실상 제거합니다. 전통적인 IRA 수탁자에게 Roth IRA 계정의 수탁자에게 돈을 보내라고 말하면 전체 거래가 원활하게 진행됩니다.

동일한 수탁자 이전

이것은 돈이 같은 기관에 머물기 때문에 수탁자 간 이체보다 훨씬 쉽습니다. 기존 IRA를 보유하고 있는 수탁자와 함께 Roth IRA 계정을 설정하고 기존 IRA에서 Roth IRA 계정으로 돈을 이동하도록 지시하기만 하면 됩니다.

주의해야 할 추가 세부 정보

위에 설명된 규칙을 따르지 않고 돈이 60일 이내에 Roth IRA 계정에 입금되지 않으면 59세 미만인 경우 조기 분배에 대한 10%의 벌금과 전환된 금액에 대한 소득세가 적용될 수 있습니다. ½.

그리고 이미 언급했듯이 위에서 따르기로 선택한 규칙에 관계없이 변환된 금액에 대해 소득세를 납부해야 합니다. 다음 날짜에 IRA에 전환을 보고합니다. 양식 8606 전환한 해의 소득세를 신고할 때.

백도어 Roth IRA는 무엇이며 어떻게 작동합니까?

소득이 너무 높아 Roth IRA에 완전히 기부할 수 없는 경우 Backdoor Roth IRA가 잠재적인 해결 방법을 제공합니다. 이 전략은 소비자가 전통적인 IRA에 먼저 투자하도록 합니다. 왜냐하면 이러한 계정에는 누가 기여할 수 있는지에 대한 소득 제한이 없기 때문입니다. 거기에서 Roth IRA 전환이 발생하여 고소득 투자자가 나중에 소득세를 내지 않고도 비과세 성장 및 미래 분배를 활용할 수 있습니다.

백도어 Roth IRA는 Roth IRA 변환이 의미가 있는 동일한 시나리오에서 의미가 있을 수 있습니다. 이러한 유형의 투자 전략은 전환하는 연도에 지금 더 높은 세금을 내고 나중에 세금을 절약하는 데 도움이 됩니다.

Backdoor Roth IRA의 가장 큰 단점은 엄청난 세금 청구서이며, 향후 세금 부담을 낮추기를 희망합니다. 그것은 고귀한 목표이지만 다시 한 번 Backdoor Roth IRA는 세금 절감이 진정으로 실현될 수 있는 상황에서만 의미가 있습니다.

IRA를 Roth IRA로 변환하는 단계

Roth IRA 전환이 귀하의 입장에서 좋은 조치가 될 것이라고 생각한다면 다음 단계를 따르십시오.

1. 로스 IRA 열기

먼저 Roth IRA를 다음 중 하나로 개설해야 합니다. 최고의 중개 회사. 우리는 생각한다 TD 아메리트레이드 거래당 $0, 연간 $0를 지불하기 때문에 최고의 Roth IRA 제공업체 중 하나입니다. 그러나 Betterment, Ally, LendingClub 및 Vanguard와 같은 최고의 Roth IRA 제공업체도 확인해야 합니다.

2. 기존 IRA 자산을 Roth IRA로 이전

다음으로 기존 IRA 또는 QPR 제공업체와 Roth IRA 변환을 시작하려고 합니다. 수표로 자금을 수락하기로 선택한 경우 60일 이내에 Roth IRA 계정으로 자금을 이체해야 합니다. 또한 수탁자를 통해 수탁자 이전 또는 동일한 중개를 사용하여 자금을 이동할 수 있습니다. 이동이 이론적으로 귀하의 계정에서 처리되어야 하기 때문에 이것은 종종 더 쉽습니다. 이익.

3. 전환 시 소득세 납부

Roth 전환의 주요 단점은 현재 전환된 금액에 대해 세금을 지불해야 한다는 것입니다. 그리고 소득세 범위와 전환하는 금액에 따라 세금 물린 금액이 상당한. 그렇게 말하면 세금이 낮은 1년 안에 전환을 계획할 수 있기를 바랍니다. 브래킷 또는 기타 손실이 있는 경우 변환.

Roth IRA 변환 예

숫자를 다룰 때마다 예를 들어 개념을 설명하는 것이 항상 도움이 됩니다. Roth IRA 전환이 실제 세계에서 어떻게 작동하는지 설명할 수 있는 두 가지 실제 라이브 예가 있습니다.

실시예 1
Parker는 총 $310,000에 달하는 SEP IRA, Traditional IRA 및 Roth IRA를 보유하고 있습니다. 각각의 세전 및 세후 기여금을 분석해 보겠습니다.

• SEP IRA: 전적으로 세전 기여금으로 구성됩니다. 총 가치는 $80,000이며 세전 기여금은 $12,000입니다.
• 전통적인 IRA: 전적으로 세후 기여금으로 구성됩니다. 총 가치는 $200,000이며 세후 기여금은 $40,000입니다.
• Roth IRA: 분명히 모든 세금 공제 후입니다. 총 가치는 $30,000이고 총 기부금은 $7,000입니다.

Parker는 SEP 및 Traditional IRA 금액의 절반만 Roth IRA로 전환하기를 원합니다. 2014년 그의 과세 소득에 추가되는 금액은 얼마입니까?

여기에서 IRS 비례 배분 규칙이 적용됩니다. 위의 수치를 기반으로 비 Roth IRA에 대한 총 세후 기부금 $40,000가 있습니다. Roth가 아닌 IRA의 총 잔액은 $280,000입니다. 전환하려는 총 금액은 $140,000입니다.

소득세가 부과되지 않는 전환 금액은 14.29%입니다. 나머지는 것입니다. 계산 방법은 다음과 같습니다.

1 단계: 총 Non-Roth IRA의 비과세 부분 계산: 총 세후 기여금 / 총 Non-Roth IRA 잔액 = 비과세 %:

$40,000 / $280,000 = 14.29%

2 단계: 1단계의 결과를 달러로 변환하여 비과세 금액을 계산합니다.
14.29% x $140,000 = $20,000

3단계: 과세 소득에 추가될 금액을 계산합니다.
$140,000 – $20,000 = $120,000

이 시나리오에서 Parker는 $120,000에 대한 일반 소득세를 납부해야 합니다. 그가 22% 소득세 범위에 속한다면 그는 소득세로 $26,400 또는 $120,000 x 0.22를 내야 합니다.

실시예 2
Bentley는 50세가 넘었으며 직장을 옮기는 중입니다. 그의 고용주는 몇 번 매각되었기 때문에 이전 401k를 두 개의 다른 IRA로 롤오버했습니다.

하나의 IRA는 총 $115,000이고 다른 하나는 $225,000입니다. 그는 Roth IRA를 받은 적이 없기 때문에 총 $7,000에 대해 비공제 IRA에 기여한 다음 2020년에 즉시 전환하는 것을 고려하고 있습니다.

• 롤오버 IRA: 전적으로 세전 기여금으로 구성됩니다. 총 가치는 $150,000의 세전 기여금과 함께 $340,000입니다.
• Old 401k: 또한 전적으로 세전 기여금으로 구성됩니다. 총 가치는 $80,000 세전 기부금을 포함하여 $140,000입니다.
• 현재 401k: 남은 근무 기간 동안 최대한 활용할 계획입니다.
• 공제 불가 IRA: 전적으로 세후 기여금으로 구성됩니다. 총 가치는 세후 기부금 $7,000이며 성장은 없다고 가정합니다.

위 정보를 바탕으로 2020년 Bentley의 세금 결과는 무엇입니까?

내가 거기에 던진 커브 볼을 보았습니까? 죄송합니다. 누군가를 속이려는 의도는 아니었습니다. 단지 당신이 그것을 잡았는지 확인하고 싶었을 뿐입니다. 변환과 관련하여 이전 401(k) s 및 현재 401(k) s는 방정식에 포함되지 않습니다. 큰 IRA 잔액을 전환할 계획이고 오래된 401(k)가 있는 경우 이것을 기억하십시오. 401(k)에 그대로 두면 세금 부담이 최소화됩니다.

위의 단계를 사용하여 2020년 Bentley의 과세 대상 결과를 살펴보겠습니다.

• 1 단계: $7,000/ $346,000 = 2.02%
• 2 단계: 2.02 X $7,000 = $141
• 3단계: $7,000 – $141 = $6,859

2020년에 Bentley는 $7,000 Traditional IRA 기부/Roth IRA 전환 중 $6,859의 과세 소득을 얻게 되며 이는 투자 수익이 없다고 가정합니다. 보시다시피 변환을 시작할 때 주의해야 합니다.

Bentley가 이 전환을 진행하고 세금 책임을 깨닫지 못했다면 다음을 확인해야 합니다. 재특성화 규칙 그의 Roth IRA는 그 세금에서 벗어나기 위해.

요약

특정 기준을 충족하고 전환 연도 동안 평균보다 더 큰 세금 청구서에 직면해도 괜찮다면 Roth IRA 전환이 절대적으로 합리적일 수 있습니다. 그러나 방아쇠를 당기기 전에 이 동작의 장단점을 절대적으로 따져봐야 합니다. 세금 문제를 해결하는 데 도움을 줄 수 있는 전문가와 상담할 시간을 확실히 확보해야 합니다. 의미.

Roth IRA 전환은 면세 소득의 혜택을 받을 수 있는 나중의 세금을 피하는 데 도움이 될 수 있지만 맹목적으로 뛰어들지는 마십시오. Roth IRA 전환과 은퇴를 위해 더 많이 저축할 수 있는 대체 방법에 대해 가능한 모든 것을 조사하고 모든 결정이 정보에 입각한 결정인지 확인하십시오.