전통적인 IRA 대 401(k) 계획

금융 블로거는 종종 전통적인 IRA 대 401(k) 계획을 하나의 계획이 다른 계획보다 더 나은 것처럼 토론합니다.

사실, 그것들은 매우 다른 계획이며 매우 다른 요구를 충족시킵니다. 당신이 할 수 있다면, 둘 다 가질 계획을 세워야 합니다.

401(k) 계획이 상당히 제한적일 경우 특히 그렇습니다. 그들 중 많은 수가 있습니다. 그들은 높은 수수료를 부과하고 매우 제한된 투자 옵션을 제공합니다. 전통적인 IRA는 종종 이러한 한계를 해결하는 최선의 전략입니다.

두 계획, 특히 각 계획이 두드러지는 부분을 자세히 살펴보겠습니다. 두 가지 모두 의미가 있다는 데 동의할 것입니다. 특히 조기 퇴직을 위해 은퇴 저축을 강화하는 최고의 전략 중 하나입니다.

전통적인 IRA의 작동 방식

다음은 기본 사항입니다.

IRA 기여 한도. 까지 기여할 수 있습니다. 연간 $6000 또는 50세 이상인 경우 $7000. 에서 기여해야 합니다. 근로소득만. 이는 임금, 급여, 수수료, 자영업 소득 또는 계약 소득을 의미합니다. 연금과 같은 불로 소득은 포함하지 않습니다. 사회 보장, 또는 투자 소득.

예를 들어, $40,000를 벌고 $4,000만 획득 출처에서 나온 경우 IRA 기부금은 $4,000 이하로 제한됩니다.

배우자 IRA 규정. 귀하가 부부 공동 신고를 하고 귀하 또는 귀하의 배우자 중 한 쪽은 소득이 있고 다른 쪽은 소득이 없는 경우, 배우자 IRA 기부금. 유일한 요건은 근로 소득이 있는 배우자가 두 제도 모두에 대한 기여금을 충당하기에 충분한 근로 소득이 있어야 한다는 것입니다.

예를 들어 귀하가 연간 $50,000를 벌고 귀하의 배우자는 실직 상태라고 가정해 보겠습니다. 자신의 IRA에 $6,000, 배우자의 배우자 IRA에 $6,000를 기부할 수 있습니다. 그렇게 하면 $12,000의 합산 기여금을 받게 되며, 이 금액도 세금 공제 대상이 됩니다.

필요한 최소 분포(RMD)

Roth IRA를 제외한 다른 모든 퇴직 계획과 마찬가지로 기존 IRA도 적용됩니다. RMD 규칙. 72세가 되면 플랜에서 분배금을 받기 시작해야 합니다.

분포는 일반적으로 남은 기대 수명을 기반으로 합니다. 그리고 그 기대치는 해가 지날수록 줄어들기 때문에 계획에서 분배되는 비율은 약간 증가할 것입니다. 이론적으로 목적은 평생 동안 계획을 소진하여 IRS에 예상 세수를 제공하는 것입니다.

기존 IRA 기부금의 세금 공제

대부분의 납세자의 경우 기존 IRA에 대한 기부금은 전액 세금 공제가 가능합니다. 이것은 귀하와 귀하의 배우자가 모두 고용주가 후원하는 은퇴 계획에 포함되어 있지 않을 때 항상 해당됩니다. 또한 두 사람 모두 고용주 플랜이 적용되지 않는 경우 기존 IRA 기부의 세금 공제에 대한 소득 제한이 없습니다.

둘 중 하나라도 해당되는 경우 세금 공제가 제한되거나 완전히 제거될 수 있습니다.

귀하 또는 귀하의 배우자가 고용주 플랜의 적용을 받는 경우 기존 IRA 기부금의 세금 공제는 귀하의 수정 조정 총 소득(MAGI). 이는 기본적으로 세금 목적으로 조정된 총 소득이며 특정 수정 사항이 있습니다.

만약에 고용주가 후원하는 플랜이 적용되는 경우, 당신은 여전히 ​​전통적인 IRA에 기부할 수 있습니다. 그러나 해당 기여금의 세금 공제는 다음 MAGI 수준에 따라 결정됩니다.

• 독신 또는 가구주, 최대 $65,000의 MAGI까지 전액 공제 가능한 기여금(2019년 $64,000에서 상향) 공제액은 최대 $75,000까지 단계적으로 사라지며 그 이상은 완전히 사라집니다.
• 기혼 공동 신고 또는 적격 미망인(어), 최대 $104,000의 MAGI(최대 $103,000)까지 전액 공제 가능 공제는 최대 $124,000까지 단계적으로 사라지며 그 이상에서는 완전히 사라집니다.
• 기혼 서류를 별도로 제출하면 기부금이 최대 $10,000의 MAGI까지 단계적으로 사라지며 그 이상은 완전히 사라집니다(2018년에서 2019년까지 변경 없음).

숫자가 다른 경우 귀하는 고용주가 후원하는 퇴직 계획에 의해 보장되지 않지만 귀하의 배우자는. 이 경우 IRA 기부금의 세금 공제는 다음 MAGI 한도의 적용을 받습니다.

• 부부 공동 신고, 최대 $196,000의 MAGI까지 전액 공제 가능 공제액은 2020년에 최대 $206,000까지 단계적으로 폐지되며(둘 다 2019년보다 $3,000 증가), 그 이상은 완전히 사라집니다.
• 결혼 서류를 별도로 제출하면 기부금이 최대 $10,000의 MAGI까지 단계적으로 사라지고 그 이상에서는 완전히 사라집니다.

기타 IRA 세금 고려 사항

투자 소득세 연기. 기존 IRA에 대한 기부금이 세금 공제 가능 여부와 상관없이 계획에 축적된 투자 수입은 항상 세금이 유예됩니다. 이는 세금 결과에 대해 걱정하지 않고 투자할 수 있음을 의미합니다. 세금 이연 투자 소득은 기여금이 공제되지 않더라도 가질 가치가 있습니다. 귀하의 투자 둥지 계란은 세금 유예가 없을 때보다 훨씬 빠르게 성장할 것입니다.

귀하의 투자는 인출을 시작할 때까지 세금 유예 기준으로 계속 증가할 것입니다.

IRA 인출의 과세 가능성. 인출을 시작할 때까지 IRA에 대한 세금 납부를 시작하지 않습니다. 59½세부터 인출할 수 있으며 일반 소득세가 부과됩니다.

일반적으로 위에 설명된 소득 제한으로 인해 세금 공제 대상이 아닌 기여금을 납부한 경우 분배금의 해당 부분은 과세 대상이 아닙니다.

예를 들어, IRA 계정에 $100,000가 있고 누적 투자 수입 $60,000, 세금 공제 가능한 기부금 및 공제되지 않는 기부금이 $10,000인 경우 인출액의 10%는 적용되지 않습니다. 소득세.

이 경우 $10,000 계좌에서 인출하면 $9,000가 과세됩니다. 나머지 $1,000는 그렇지 않습니다($10,000 X 10%). 이것은 IRS 비례 배분 규칙. 플랜에서 인출된 첫 $10,000가 귀하의 공제 불가 기여금을 구체적으로 나타낸다고 선언할 수 없습니다.

조기 금단 치료

59.5세가 되기 전에 기존 IRA에서 자금을 인출하면 분배금에 대해 일반 소득세와 10%가 부과됩니다. 조기 철수 패널티.

예를 들어, 12% 연방 소득세 범위에 속해 있고 플랜에서 10,000달러 조기 인출을 했다면 세금으로 2,200달러를 지불해야 합니다. 일반 세금의 12%에 조기 인출 위약금 10%를 더한 금액입니다.

그러나 IRS에는 예외 목록 패널티까지. 그러나 인출한 금액에 대해서는 여전히 일반 소득세를 납부해야 합니다.

전통적인 IRA 투자 옵션

자기주도적 투자. IRA(전통 또는 Roth)의 가장 큰 장점 중 하나는 계정을 완전히 제어할 수 있다는 것입니다. 즉, 자신만의 포트폴리오를 만들고 구성하는 투자를 선택하고 자신의 일정에 따라 증권을 사고 팔 수 있습니다.

계정 수탁자. 원하는 수탁자 플랫폼을 자유롭게 선택할 수 있습니다. 다음 수탁자 중 하나를 선택하여 계획을 보유할 수 있습니다.

• 은행, 특히 온라인 은행 높은 이자를 지불하고
• 투자중개업 등 전자 무역
• 관리 펀드 또는 투자 계정
• 뮤추얼 펀드 또는 ETF(Exchange Traded Funds) 계열
• 로보어드바이저 등 개량, 웰스프론트 또는 동맹 투자
• P2P 대출 플랫폼과 같은 렌딩클럽 또는 번영
• 부동산 투자 신탁(REIT)
• 크라우드펀딩 플랫폼 등 Peerstreet, Fundrise 및 RealtyShares

Roth IRA 계정을 찾고 있다면 다음을 확인하십시오. 최고의 Roth IRA 옵션.

투자 옵션. 여기에 더 좋은 소식이 있습니다. 선택한 전통적인 IRA에 거의 모든 유형의 투자를 보유할 수 있습니다. IRS는 매우 금지된 투자의 짧은 목록, 그리고 그들은 일반적으로 당신이 어쨌든 살 종류가 아닙니다.

보유할 수 있는 투자 유형에 대해 당신의 상상력을 사용하십시오! 뮤추얼 펀드, ETF, 목표 날짜 자금, 개별 주식 및 채권, 예금 증서, 옵션, 금, 외화 및 부동산 투자 신탁.

전통적인 IRA는 투자 옵션이 제한된 401(k) 플랜에 ​​대한 가상 해독제입니다.

로스 IRA 전환

Roth IRA 전환을 언급하지 않고는 전통적인 IRA에 대한 논의가 완전하지 않을 것입니다. 전환은 IRA 및 401(k) 플랜 모두에 사용할 수 있습니다. 그러나 그것은 완전히 자기 주도적인 계획이기 때문에 일반적으로 IRA로 하는 것이 더 쉽습니다. 일부 고용주는 귀하가 아직 고용되어 있는 동안 IRA 전환을 허용하지만 대부분은 고용이 종료될 때까지 401(k)를 유지하도록 요구합니다.

Roth IRA 전환을 하는 이유는 무엇입니까? Roth IRA는 (Roth 401(k), Roth 403(b) 등과 함께) 은퇴 시 비과세 소득을 제공한다는 유일한 차이점을 가지고 있습니다. 플랜 내의 소득이 과세 유예된다는 점에서 전통적인 IRA와 매우 유사합니다. 또한 동일한 기여 한도가 있습니다.

그러나 기여 Roth IRA는 세금 공제 대상이 아닙니다.. 그러나 59.5세가 되고 최소 5년 동안 플랜에 가입했다면 배당금을 면세로 받을 수 있습니다. 여기에는 기부금과 투자 수익의 분배가 포함됩니다.

Roth IRA 전환의 가장 큰 장점 중 하나는 Roth로 전환할 수 있는 퇴직금 금액에 제한이 없다는 것입니다. 예를 들어 IRA 또는 401(k)에서 $100,000를 전환하면 연간 기부금 $6,000보다 훨씬 빠르게 Roth 계정을 만들 수 있습니다.

이것이 Roth IRA와 다른 은퇴 계획의 Roth IRA 전환이 인기를 얻은 이유입니다.

Roth 전환의 세금 영향

전환의 단점은 전환된 금액에 대해 세금을 내야 한다는 것입니다. 좋은 소식은 전환이 59 ½ 이전에 발생하더라도 조기 인출 패널티가 없다는 것입니다.

귀하가 22% 연방 소득세 범위에 있다고 가정해 보겠습니다. $100,000를 기존 IRA에서 Roth IRA로 전환합니다. 전환을 수행하는 해에 $22,000 – $100,000 X 22%를 지불하게 됩니다. 그러나 일단 그렇게하고 Roth IRA 연령 및 플랜 기간 요구 사항을 충족하면 면세 분배를 시작할 수 있습니다.

이것은 Roth IRA 변환의 요약 버전입니다. 나는 내 주제에 대해 훨씬 더 깊이 들어간다. Roth IRA 전환 기사.

401(k) 작동 방식

다음은 401(k)의 기본 사항입니다.

401(k) 기부금

401(k) 기여 한도. 2020년의 경우 401(k) 기여 한도는 $19,500, 2019년 $19,000에서 $500 상승. 따라잡기 기부는 현재 $6,500이며 2019년보다 $500 증가했습니다. 즉, 50세 이상인 경우 1년에 최대 $26,000까지 기부할 수 있습니다.

고용주 매칭 기여. 많은 고용주, ​​특히 대규모 고용주는 일종의 매칭 기여금을 제공합니다. 예를 들어, 그들이 50% 일치를 제공하고 귀하가 10% 기여하면 총 기여는 15%가 됩니다.

인적 자원 관리 협회(SHRM)에 따르면 42%의 기업이 401(k) 기부에 대해 달러당 일치합니다.. 귀하가 10%의 기여를 하고 귀하의 회사가 100%와 일치한다면 귀하의 총 기여는 20%가 됩니다.

고용주 매칭 기여는 다음의 적용을 받습니다. 가득 조항. 베스팅(Vesting)은 고용주와의 매치가 영구적으로 귀하의 것으로 간주되기까지 걸리는 시간을 말합니다. 사용된 베스팅 일정에 따라 고용주 매칭에서 100% 베스팅되기까지 2년에서 6년이 걸릴 수 있습니다.

적어도 이론적으로 401(k) 플랜에 ​​대한 귀하와 고용주의 합산 기여금은 2020년에 $57,000까지 올라갈 수 있으며, 이는 작년보다 $1,000 증가한 것입니다(또는 50세 이상인 경우 $63,500).

401(k) 자금 조달 방법. 401(k) 플랜의 가장 큰 장점 중 하나는 자금 조달이 용이하다는 것입니다. 고용주가 후원하기 때문에 귀하의 기부금은 자동 급여 공제로 이루어집니다. 이것은 모든 투자 프로그램에 자금을 지원하는 가장 간단한 방법 중 하나이며, 부를 쌓다. 기여 비율을 선택하고 기여금이 계정으로 유입되도록 하기만 하면 됩니다. 고용주가 상응하는 기여금을 제공하는 경우 일반적으로 귀하의 기여금 그대로 이루어집니다.

401(k) 기여금의 세금 공제

401(k) 플랜에 ​​대한 귀하의 기여금은 전액 세금 공제가 가능합니다. 또한 고용주 매칭 기여금은 수령한 연도에 과세되지 않습니다. 계획에 따라 허용된 기여 금액을 감안할 때 상당한 세금 공제를 받을 수 있습니다.

투자 수익의 세금 이연. IRA와 사실상 다른 모든 비과세 은퇴 계획의 경우와 마찬가지로 투자 수익은 세금 유예 기준으로 계획 내에서 축적됩니다. 이는 소득세 결과에 관계없이 투자할 수 있음을 의미합니다. 이것은 강력한 복리 이점, 10%의 투자 수익률은 실제로 10%가 되기 때문입니다. 과세 대상 투자의 경우와 같이 30% 한계 세율 범위에 있는 경우 7%로 감소되지 않습니다.

401(k) 인출의 과세 가능성. 귀하의 플랜 기여금이나 플랜에 대한 투자 수익은 적립 단계에서 과세되지 않습니다. 59.5세가 된 후에 플랜에서 인출을 시작할 수 있습니다. 일반 소득세는 기여금과 투자 수입을 모두 포함하는 분배금에 대해 납부해야 합니다.

초기 401(k) 인출. 59½세에 도달하기 전에 401(k) 플랜에서 분배금을 받으면 일반 소득세뿐만 아니라 10% 조기 인출 위약금도 내야 합니다. 그러나 IRA의 경우와 마찬가지로 IRS에는 상당히 긴 목록이 있습니다. 조기 철수 패널티 예외. 그러나 인출한 금액에 대해서는 일반 소득세를 납부해야 합니다.

기타 401(k) 플랜 기능

401(k) 계획 투자 옵션. 일반적으로 귀하의 옵션은 고용주가 선택한 옵션으로 제한됩니다. 고용주는 계좌 수탁자와 종종 플랜에 사용할 수 있는 투자를 선택할 것입니다. 예를 들어, 고용주는 뮤추얼 펀드 회사에서 관리하는 계획을 가질 수 있습니다. 그러면 해당 회사에서 제공하는 기금으로 귀하의 투자가 제한됩니다. 보다 자유로운 계획에서 수탁자는 다양한 투자 중개인이 될 수 있습니다. 이 경우 자기 주도 IRA에서 제공하는 것과 유사한 투자 옵션을 가질 수 있습니다.

또 다른 단점은 고용주가 후원하는 플랜은 수수료입니다.. 일반적으로 플랜 관리자가 청구하는 연회비가 있습니다. 또한 뮤추얼 펀드 로드 수수료와 같은 특정 기타 수수료에 고정될 수도 있습니다.

플랜의 참여자로서 귀하의 선택권은 수탁자 프로그램 내에서 청구된 수수료 및 사용 가능한 투자로 제한됩니다.

401(k) 대출 특권. 이것은 IRA로 수행할 수 없는 401(k) 플랜에 ​​사용할 수 있는 혜택입니다. 모든 고용주가 대출을 제공하는 것은 아니지만 IRS 지침에 따라 대출이 허용됩니다.

아래의 국세청 규정, 까지 빌릴 수 있습니다. 더 적은:

1. $10,000 또는 귀하의 귀속 계정 잔액의 50% 중 더 큰 금액, 또는
2. $50,000

이제 플랜에서 빌릴 수 있는 금액은 총 잔액이 아닌 가득 잔액을 기반으로 한다는 것을 이해하는 것이 중요합니다. 예를 들어, 계획에 $50,000이 있고 여기에는 $20,000의 투자 수입, $20,000의 기부금이 포함됩니다. 귀하와 고용주의 미기득 기부금 $10,000, 대출 금액 계산 기준은 다음과 같습니다. $40,000. 이 금액의 50%를 빌릴 수 있으므로 최대 융자는 $20,000입니다.

401(k)에 필요한 최소 분배(RMD)

예상할 수 있듯이 이는 기존 IRA와 마찬가지로 401(k) 플랜에 ​​필요합니다. 늦어도 70½세 이전에는 분배금을 받기 시작해야 합니다. 분배는 남은 기대 수명을 기반으로 하며, 이는 분배된 비율이 나이가 들면서 매년 조금씩 증가한다는 것을 의미합니다.

귀하의 401(k) 플랜은 Roth 401(k)를 제공할 수 있습니다

점점 더 많은 401(k) 플랜이 제공하고 있습니다. Roth 401(k) 옵션. 이것은 특히 대규모 고용주들 사이에서 일반적이 되었습니다.

Roth 401(k) 조항이 특히 매력적인 이유는 Roth IRA보다 훨씬 더 높은 기여 한도를 제공한다는 것입니다. 예를 들어 Roth 401(k)에 기부할 수 있는 최대 금액은 401(k)에 기부할 수 있는 최대 금액입니다.

또는 401(k)의 기존 부분과 Roth 부분 간에 기여금을 나눌 수 있습니다.

이것은 아마도 잘 알려질 것입니다. Roth IRA의 경우와 마찬가지로 Roth 401(k)에 대한 기부금은 세금 공제 대상이 아닙니다. 401(k)의 Roth 부분에 전액을 기부하면 세금 측면에서 도움을 받을 수 없습니다. 심각한 예산 압박을 초래할 수 있습니다.

Roth 401(k)에 대한 철회 조항은 Roth IRA와 유사합니다. 59.5세에 도달하고 최소 5년 동안 플랜에 가입되어 있으면 플랜에서 페널티 없는 인출을 시작할 수 있습니다.

Roth 401(k)에 참여하는 경우 고용주는 플랜의 기존 부분과 Roth 부분 모두에 대해 별도의 잔액을 보유하게 됩니다.

또한 Roth 부분에 기여금과 일치하는 고용주는 기존 부분에 예치해야 합니다. 이는 세전 기여금(고용주 매칭)과 실제 Roth 기여금(귀하의 기여금) 간의 분리를 유지하기 위한 것입니다.

최종 결과는 플랜의 전통적인 측면에 있는 고용주 기여금이 분배 시 과세된다는 것입니다. Roth 분배는 과세 대상이 아닙니다.

기타 Roth 401(k) 기능

Roth 401(k)의 Roth IRA 변환. 세금 결과 없이 Roth 401(k)를 Roth IRA로 롤오버할 수 있기 때문에 이것은 진정한 스위트 스폿입니다. Roth IRA와 Roth 401(k)는 세금 측면에서 동일한 계획이기 때문입니다.

Roth 401(k) RMD 규칙. 로스 IRA와 달리 로스 401(k) ~이다 72세부터 RMD 적용. 그러나 이러한 분배는 어쨌든 세금이 면제되므로 세금 상황에 영향을 미치지 않습니다. 유일한 부정적인 점은 RMD가 계정을 고갈시켜 미래 계정 성장을 감소시킨다는 것입니다.

전통적인 IRA 대 401(k) 계획 – 각각의 장점

두 프로그램을 나란히 비교하면 각 프로그램이 제공하는 이점이 요약되어 있습니다.

IRA:

• 플랜 수탁자를 선택합니다.
• 자기 주도 투자 – 원하는 모든 것에 투자하거나 제3자 투자 관리 옵션을 선택할 수도 있습니다.
• 무직 배우자를 위해 배우자 IRA를 설정할 수 있습니다.
• 기존 IRA는 계정을 완전히 제어할 수 있기 때문에 Roth IRA 전환을 수행하는 것이 더 쉽습니다.

401(k):

• 매우 높은 기여 한도.
• 고용주 매칭 기여로 연간 총 기여금이 훨씬 더 높아집니다.
• 자동 급여 공제를 통한 기여 용이성.
• 401(k) 대출 조항.
• 귀하의 401(k)에는 Roth 401(k) 조항이 포함될 수 있습니다.

당신이 해야 하는 이유 진지하게 IRA와 401(k)를 모두 갖는 것을 고려하십시오

처음에 이것이 전통적인 IRA와 IRA에 관한 것이 아니라고 말했음을 기억하십시오. 401(k) 계획? 그 점에 대해 더 많은 시간을 할애합시다.

당신이 할 수 있다면 - 그리고 당신은 일반적으로 할 수 있습니다 – 두 가지 계획을 동시에 진행해야 합니다. 각각은 고유한 일련의 이점을 제공합니다. 그러나 두 가지를 함께 사용하면 두 가지 계획의 이점을 얻을 수 있습니다.

IRA에서 원하는 투자를 사용하는 것을 포함하여 완전히 자기 주도적인 투자의 이점을 얻을 수 있습니다. 이것은 일반적으로 401(k) 계획에서 사용할 수 없습니다. 배우자 IRA를 통해 배우자를 IRA 플랜에 추가할 수도 있습니다.

그러나 401(k) 플랜에서는 더 많은 기여금(그리고 더 큰 세금 공제!)과 고용주 매칭 기여금의 혜택을 받습니다. 항상 가치가 있는 Roth 401(k) 조항이 있을 수도 있습니다. 그런 다음 401(k) 대출 옵션이 있습니다.

그러나 아마도 두 가지 계획을 모두 갖는 가장 큰 이유는 더 높은 기여금의 이점일 것입니다.

$19,500 401(k) 전액을 기부할 수 있고 $6,000 IRA 기부를 추가하면 총 퇴직 기부금은 $25,500(50세 이상인 경우 $33,000)이 됩니다. 매년 은퇴 계획에 그런 종류의 돈이 흘러들어가면 65세가 되면 백만장자가 될 것입니다. 그것이 가라 앉게하십시오. 기여 한도가 증가하면 기여도도 증가해야 합니다. 앞서 말했듯이 이러한 증가된 금액은 수십 년 동안 큰 차이를 만들 수 있습니다.

그리고 아마도 더 흥미로운 것은 조기 퇴직. 20대 또는 30대에 이중 퇴직 계획을 사용하기 시작하면 50세가 되기 훨씬 전에 퇴직하게 됩니다.

전통적인 IRA와 401(k)를 결합하는 것이 거의 요구 사항인 두 가지 다른 상황이 있습니다.

• 전통적인 IRA 기부금은 완전히 세금 공제가 가능하며/또는
• 고용주에 상응하는 기여금이 없을 때.

누가 묻는다면 "전통적인 IRA 또는 401(k)?", 정답은 "둘 다", 당신이 그것을 가능하게 할 수 있다면.