NS당신은 당신의 인생에서 몇 번이나 "끝내다" 또는 "되찾다“.
종종 당신은 당신이 내린 결정과 그에 따른 반향에 사로잡혀 있습니다.
투자와 관련하여 우리 중 많은 사람들이 수년 동안 실수를 저질렀습니다. 은퇴 계획 자금이 부족하거나 재앙으로 변한 "뜨거운 주식 팁"을 사는지 여부; 이것은 되돌릴 수 없는 결정입니다.
"재실행"으로 현금화할 수 있는 한 가지 결정은 Roth IRA 전환입니다.
Roth IRA를 조기에 전환했을 수 있는 사람들을 위해 ""로 더 잘 알려진 기존 IRA로 되돌리기 위해 알아야 할 사항이 있습니다.재특성화“.
다음은 귀하가 알아야 할 IRA Recharacterization에 대한 규칙입니다. 에 대해 자세히 알아보기 Roth IRA 규정 및 기여 한도 여기도!
2010년 전환 이벤트 요약
에 대해 들어보지 못했다면 2010 로스 IRA 전환 이벤트, 그러면 분명히 이전에 내 블로그를 방문하지 않았을 것입니다. 괜찮아요, 용서합니다. 🙂 2010년이 실제 전환할 수 있는 해이지만 청구할 소득은 2011년과 2012년까지 연기할 수 있습니다.
대다수가 이를 활용할 것으로 기대하고 IRS는 세금 납부 방법에 대한 특별 규정을 마련했습니다. IRS는 전환 금액의 50%를 2011년에 소득으로 청구하고 나머지 50%를 2012년에 청구할 수 있는 옵션을 부여했습니다. 이것은 2010년에만. 2010년 이후에는 다음 해에 모든 세금이 전액 납부됩니다.
2년에 걸쳐 세금을 납부하기로 선택한 경우 해당 연도에 대해서만 세율이 결정된다는 점에 유의하십시오. 예를 들어, 2011년에는 해당 연도의 과세 구간에 따라 세금을 납부하게 됩니다. 2012년에 귀하의 수입이 어떻게든 하늘로 치솟았다면, 전환에 대해 그 해에 더 많은 세금을 지불하게 될 것입니다.
Roth IRA 전환을 재특성화하는 이유는 무엇입니까?
좋은 질문입니다! Dow Jones가 다시 10,000선 부근을 맴돌면서 앞으로 몇 년 동안 Roth IRA를 재평가하지 않기를 바랍니다. Roth IRA 전환을 취소한 대부분의 사람들은 다음과 같은 이유로 그렇게 했습니다.
전환 시 기존 IRA의 계정 가치는 해당 연도의 경상 소득으로 추가해야 하는 것입니다. 2008년 초에 Roth IRA 전환을 실행했다면 Dow가 여전히 괜찮은 수준에 있을 때 Recharacterization은 신의 선물입니다.
왜요? 계정 잔액이 높을 때 전환을 되돌릴 수 있고 이제 더 낮은 금액으로 다시 전환할 수 있기 때문입니다. 본질적으로, 이는 전환에 대해 더 적은 소득세를 지불한다는 것을 의미합니다. 재실행을 위한 방법은 무엇입니까?
마감일을 놓치셨나요?
모든 훌륭한 쿠폰과 마찬가지로 일반적으로 만료일이 있습니다. 재창조도 다르지 않다. 당신은 까지 역년의 10월 15일 당신이 recharacterize로 변환 한 해 후에. 2008년의 전환을 되돌리려는 사람들을 위해; 죄송하지만 너무 늦었습니다.
나중에 참조할 수 있도록 Roth에서 기존 IRA로의 전환을 다시 특성화하려는 경우 동일한 과세 연도 또는 IRA 재특성화 후 30일 이내에 Roth로 다시 전환할 수 없습니다..
즉, 올해 초 Roth로 전환했다가 다시 전환한 IRA는 올해 Roth로 다시 전환할 수 없습니다. 재전환은 IRA가 기존 방식으로 다시 전환된 후 최소 1월 1일 또는 그 이후인 경우 30일까지 연기되어야 합니다.
Recharacterization 보고 방법에 대한 규칙
변환을 되돌리려면 먼저 IRA 관리인에게 연락하십시오. 예를 들어, 대부분의 중개 회사는 완료해야 할 자체 문서 작업이 있습니다. 다음 단계는 세금 신고서를 제출했는지 여부에 따라 다릅니다. 아직 제출하지 않은 경우 양식 1040을 업데이트하기만 하면 됩니다. 이미 제출한 경우 양식 1040x를 사용하여 수정된 보고서를 제출해야 하며 도면 보드로 돌아갑니다.
최근 재특성화 질문
re 특성화는 주식 또는 주식의 달러만을 기준으로 합니까? – 내 상황은 다음과 같습니다. 2010년에 기존 IRA에 있는 ABC 회사 주식 10,000주를 새로 개설한 Roth로 옮겼습니다. IRA(내 Roth 계정에는 10,000주(달러 가치가 아님)가 적립되었습니다. 옮기다).
그 당시 내 예상은 주식이 1년 이내에 가치가 상승한 다음 세금을 낼 수 있다는 것이었습니다. 10,000주는 Roth 전환 당시 가치로 Roth에서 세금 부담 없이 이익을 실현할 것입니다. IRA. 불행히도 주가는 오르지 않았지만 크게 떨어졌습니다.
그 결과, 나는 2011년 4월에 Roth에서 전통적인 IRA로 ABC의 10,000주를 재전환(또는 재특성화)하도록 중개 서비스를 요청했습니다. 재 특성화가 성공적으로 완료되었습니다.
그러나 나의 중개 서비스 회사는 IRA 전환을 $ 금액으로 보고했습니다(주식 수는 아님). 2011년 4월 재특성화 당시 10,000주의 $ 가치는 2010년 Traditional IRA에서 Roth IRA로 전환할 당시의 가치보다 상당히 낮았기 때문입니다.
$ 값의 차이에 대해 세금을 내야 합니까? 세금 부과 없이 10,000주의 재특성화가 올바르게 완료되었습니까? 나는 주식이 내 Roth IRA에 있는 동안 주식을 거래하지 않았다는 점을 강조하고 싶습니다. 나는 단순히 10,000주를 Traditional IRA에서 Roth로 옮기고 Roth에서 전통적인 IRA로 되돌리기만 하면 됩니다.
- 모든 Roth 변환 및 재특성화는 달러로 보고됩니다. 관리인에게 전환하려는 주식의 수를 말하면 1099R에 해당 주식의 가치를 보고할 것이며 귀하는 그 가치를 소득에 보고해야 합니다. 재특성화할 때 재특성화하려는 원래 전환의 달러 금액으로 재특성화를 요청해야 합니다.
귀하의 상황에서 귀하는 전환했습니다. 새로운 Roth IRA로 기존의 로스가 아닌 이러한 전환을 완전히 재특성화하는 것은 수익 계산을 수행할 필요가 없다는 점에서 간단합니다. Roth는 귀하의 것 외에는 아무것도 보유하지 않으므로 전체 Roth의 투자 결과를 계산합니다. 변환.
따라서 이 Roth IRA는 현재 잔액이 -0-이어야 하며 해당 주식의 감소된 가치는 이제 TIRA 계정으로 돌아갑니다. 전환에 대한 세금 청구서를 삭제했습니다. Roth IRA에 있는 동안 주식에 배당금이 지급되지 않았다고 가정합니다.
2. 두 번째 질문은 2010년과 2011년에 했던 것처럼 Roth와 Traditional IRA 사이를 몇 번이나 왔다 갔다 할 수 있습니까? 1년 또는 평생 동안 Roth에서 전통적인 IRA로의 전환(및 재특성화) 횟수를 제한하는 규칙이 있습니까?
- 동일한 자산을 다시 전환하는 데에는 시간 제한이 있습니다. 해당 시간 제한은 재특성화 날짜로부터 30일 또는 변환 다음 연도의 1월 1일 중 더 긴 날짜입니다. 다른 전환이 2010년에 있었고 2011년 4월에 다시 특성화했으므로 4월 특성화 후 30일 후에 다시 변환할 수 있습니다.
재특성화된 변환이 2011년 변환이 아니라 2010년 변환이었기 때문에 2012년까지 기다릴 필요가 없었습니다. 이것은 유일한 대기 기간이며 동일한 자산을 재전환할 때만 적용됩니다. 부분 변환을 수행하는 큰 IRA를 가진 사람들은 대기 기간 없이 IRA의 다른 금액을 변환할 수 있습니다.
재특성화할 때 세금 신고서에 활동을 보고해야 합니다. 2010년에는 양식 8606을 제출하여 변환을 보고해야 합니다. 전환 특성을 재확인한 후 제출했다면 8606은 필요하지 않았지만 2010년 보고서에 설명문을 포함했어야 했습니다. 전환 날짜 및 금액, 재특성화 날짜 및 금액, 다시 이전할 때 가치가 있는 금액을 나타냅니다. 티라.
귀하나 IRS 모두 2012년 1월까지 재특성화를 위해 1099R을 받지 못했지만 해당 1099R은 귀하가 2010년 변환을 재특성화했음을 나타내도록 코딩되어야 합니다. 이 모든 것이 2010년에 적용되었기 때문에 2011년 수익은 이 재특성화에 대해 더 이상 반영할 필요가 없습니다.
설명문을 포함하지 않으면 IRS에서 귀하가 한 일과 귀하의 전환이 얼마나 재특성화되었는지 이해하는 데 어려움을 겪을 수 있습니다.