ჰკითხეთ GFC 005- ს: აქვს თუ არა საგადასახადო გადავადებული ანგარიშები აზრი, თუ საგადასახადო განაკვეთები იქნება უფრო მაღალი?

მე შეიძლება ველოდები ჩემს პროფესიულ ცხოვრებას, სანამ ვინმე დაუსვამს ამ შეკითხვას და ვიღაცამ საბოლოოდ დაუსვა! GFC მკითხველი რონ მ. დაუსვა შემდეგი შეკითხვა:

თუ ჩვენ ვფიქრობთ, რომ გადასახადები მომავალში უფრო მაღალი იქნება, აქვს თუ არა აზრი საგადასახადო გადავადებული ანგარიშების ინვესტირებას? მე მომწონს იდეა ROTH– ს მიღმა, მაგრამ წვლილი ძალიან შეზღუდულია. როგორ ურჩევდით ვინმეს ამ თანამდებობაზე?

- რონ მ.

მადლობა რონ, ეს არის გამორჩეული კითხვა.

ზოგადი ვარაუდი არის ის, რომ ჩვენ ვზოგავთ ფულს საგადასახადო გადავადებული ანგარიშების საშუალებით, სანამ ვმუშაობთ და უფრო მაღალ საგადასახადო ფუნჯში. შემდეგ ჩვენ ვიღებთ ფულს საპენსიო პერიოდში, როდესაც ქვედა საგადასახადო ფენაში ვართ.

მაგრამ ეს ვარაუდი შეიძლება არ იყოს ჭეშმარიტი, რა თქმა უნდა არა ყველასთვის.

გადასახადები შეიძლება რეალურად უფრო მაღალი იყოს პენსიაზე გასვლის დროს, ახლა ისინი ახლა არიან. ეს შეიძლება მოხდეს ან იმის გამო, რომ მომავალში საგადასახადო განაკვეთები გაიზრდება, ან იმიტომ, რომ პენსიაზე გასვლისას შესაძლოა მიიღოთ მეტი ფული, ვიდრე ახლა ხართ.

ყოველივე ამის შემდეგ, ახლა თქვენ ცხოვრობთ ხელფასზე, მაგრამ პენსიაზე გასვლისას შეიძლება იყოს Სოციალური უსაფრთხოება, პენსიის შემოსავალი, შემოსავალი საპენსიო დანაზოგიდან და კიდევ შემოსავლის გაგრძელება სამსახურიდან ან ბიზნესიდან.

ნებისმიერმა სიტუაციამ შეიძლება დაგაყენოს პენსიაზე გასვლის უფრო მაღალი გადასახადის განაკვეთები, ვიდრე ის, რისი წინაშეც ახლა ხარ.

თუ ასეა, აქვს თუ არა აზრი გადასახადებით გადავადებულ ანგარიშებს?

გადასახადებით გადავადებული vs. გადასახადის გარეშე

ყოველდღიურად, დარწმუნებული არ ვარ, რომ ყველამ სრულად ესმის განსხვავება ამ ორს შორის. გადასახადით გადადებული ნიშნავს, რომ გადასახადების შეფასება და გადახდა გადაიდო მოგვიანებით. გადასახადისგან თავისუფალი არ ნიშნავს გადასახადებს, არასდროს. დარწმუნებული არ ვარ, რომ ეს განსხვავება სრულად დაფასდება, როდესაც ადამიანები აფინანსებენ თავიანთ საგადასახადო თავშესაფარს.

Roth IRA– ს გარდა, პრაქტიკულად ყველა სხვა გადასახადით დაფარული საპენსიო გეგმა გადასახადებით გადავადებულია. ეს კარგი გარიგებაა, რადგან თქვენი წვლილი საგადასახადო გამოქვითვადია, ხოლო საინვესტიციო შემოსავალი დაგროვდება გეგმაში უშუალო საგადასახადო შედეგების გარეშე. მაგრამ დადგება დღე, როდესაც გადასახადები განისაზღვრება როგორც თქვენს წვლილზე, ასევე გეგმაში საინვესტიციო შემოსავლებზე. ის დღე დადგება, როდესაც პენსიაზე გადახვალთ და თქვენ იწყებთ გეგმის განაწილებას.

საქმე იმაშია, რომ კვლავ Roth IRA– ს გარდა, არც ერთი საგადასახადო შეღავათიანი საპენსიო გეგმა რეალურად არ მოგაწვდით გადასახადისგან გათავისუფლების ნამდვილ პენსიაზე გასვლისას. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ რეალურად ატვირთავთ - ან გადადებთ - საგადასახადო ვალდებულებას მომავალ თარიღამდე.

როდესაც ჩვენ ვვარაუდობთ, რომ საპენსიო ასაკის მიღწევისას ვიქნებით უფრო დაბალ საგადასახადო ჯგუფში, ჩვენ ნამდვილად ვთამაშობთ. სიმართლე გითხრათ, ჩვენ წარმოდგენა არ გვაქვს რა იქნება საგადასახადო განაკვეთი იმ დროისთვის, ან თუნდაც როგორი იქნება ჩვენი ინდივიდუალური შემოსავალი და საგადასახადო სიტუაციები.

რონის კითხვას რომ დავუბრუნდეთ, ჩვენ მკაფიოდ უნდა დავამყაროთ განსხვავება გადასახადებიდან გადავადებულსა და გადასახადისგან თავისუფალს შორის. საპენსიო გეგმების უმეტესობა უბრალოდ გადასახადებით გადაიდება. ისინი არ დაგვეხმარებიან, თუ ჩვენ უფრო მაღალი შემოსავლის მდგომარეობაში ვართ.

ანგარიშები, რომლებიც დასაბეგრი იქნება პენსიაზე გასვლისას

მე მჯერა, რომ ბევრი დაბნეულობაა გადასახადებით გადავადებული და მათ შორის. საპენსიო გეგმებთან დაკავშირებით გადასახადისგან გათავისუფლება არის შედეგი იმისა, რომ საპენსიო გეგმების უმეტესობა წარმოუდგენლად საგადასახადო უპირატესობით სარგებლობს, სანამ ჩვენ მათ ვქმნით. არა მხოლოდ შენატანები იბეგრება გადასახადებით, არამედ საინვესტიციო შემოსავლის აქტივობა არ ქმნის დაუყოვნებლივ საგადასახადო ვალდებულებას.

ამგვარი სცენარით, ადვილია ასეთი ანგარიშების საბოლოო საგადასახადო სტატუსის აღრევა.

მაგრამ როგორც უკვე ვთქვი, საპენსიო გეგმების უმეტესობა გადასახადებით გადავადებულია და არა გადასახადისაგან თავისუფალი. სია მოიცავს:

• 401 (ლ) გეგმები
• 403 (ბ) გეგმები
• 457 გეგმა
• ტრადიციული IRA
• მარტივი IRA
• SEP IRAs
• სოლო 401 (ლ) გეგმები

ტრადიციული განსაზღვრული შეღავათების გეგმები ასევე იბეგრება, თუმცა სულ უფრო და უფრო ნაკლები ადამიანია მათზე დაფარული.

საქმე იმაშია, რომ თქვენ შეგიძლიათ დაგროვოთ მნიშვნელოვანი ქონება ამ გეგმების ერთ ან ერთში. შენატანების საგადასახადო გამოქვითვა და საინვესტიციო შემოსავლების საგადასახადო გადავადება ამას კიდევ უფრო შესაძლებელს ხდის. მაგრამ თუ პენსიაზე გადახვალთ 1 მილიონი აშშ დოლარით ან არსებითად მეტით, თქვენ შეიძლება გადახედოთ დიდ საგადასახადო ვალდებულებას, როდესაც დაიწყებთ განაწილებას.

ეს ართულებს იმ ფაქტს, რომ რაღაც მომენტში თქვენ მოგეთხოვებათ გეგმიდან განაწილების აღება. სინამდვილეში, დებულება ცნობილია როგორც საჭირო მინიმალური განაწილება, ან RMD, ნიშნავს, რომ თქვენ მოგეთხოვებათ დაიწყოთ განაწილება თქვენი გეგმიდან, როდესაც 70 წლის გახდებით 1/2.

თუ ამდენ ხანს დაელოდებით განაწილების მიღებას, თქვენი გეგმა შესაძლოა იმაზე დიდიც კი იყოს, ვიდრე წარმოგიდგენიათ ახლა. ვინაიდან RMD– ები გამოითვლება წინასწარ განსაზღვრული IRS ფორმულის შესაბამისად, თქვენ არ გექნებათ შესაძლებლობა შეამციროთ განაწილება თქვენი საშემოსავლო გადასახადის ვალდებულების შესამცირებლად.

არ არის გაზვიადება იმის თქმა, რომ გადასახადებით გადავადებული საპენსიო დაზოგვის გეგმები არის პოტენციური დროითი ბომბი, ყოველ შემთხვევაში, საშემოსავლო გადასახადის ვალდებულებასთან დაკავშირებით.

ანგარიშები, რომლებიც გადასახადის გარეშე იქნება პენსიაზე გასვლისას

საბედნიეროდ, არსებობს პენსიაზე გასვლის ფულის დაზოგვის გზები, რომლებიც რეალურად არის გადასახადისგან თავისუფალი და არა მხოლოდ გადასახადებით გადავადებული.

რამდენჯერმე ვახსენე როტის IRA, როგორც გამონაკლისი, და ეს მართლაც ასეა. Roth IRA მუშაობს ტრადიციული IRA– ს მსგავსად, რომლითაც შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ $ 5,500– მდე წელიწადში (ან $ 6,500 თუ 50 წლის ხართ ან უფრო ძველი) და ინვესტიციის შემოსავალი გადასახადით გადავადებულია (ამას მნიშვნელობა ექნება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ მიიღებთ ადრეულ განაწილებას, როგორც შემოსავალი იქნება დასაბეგრი თუ ხარ)

მაგრამ Roth IRA ტოვებს ტრადიციულ IRA– ს სამი ძალიან მნიშვნელოვანი თვალსაზრისით:

1. Roth IRA– ში შეტანილი წვლილი არ არის გადასახადიდან გამოქვითული,
2. რეალურად განაწილებული Roth IRA– დან გადასახადისგან თავისუფალი, თუ თქვენ ხართ სულ მცირე 59 1/2 წლის და გეგმაში მონაწილეობდით სულ მცირე ხუთი წლის განმავლობაში და
3. RMD– ები არ არის საჭირო Roth IRA– სთან, რაც იმას ნიშნავს, რომ გეგმიდან განაწილება არ გაზრდის თქვენს საგადასახადო ვალდებულებას (როტი არის ერთადერთი საგადასახადო შეღავათიანი საპენსიო გეგმა, რომელიც არ ექვემდებარება RMD– ს)

თუ თქვენ ელით ძალიან დიდი საპენსიო პორტფელის ქონას, Roth IRA არის ბრწყინვალე საგადასახადო დივერსიფიკაცია და ვირტუალური აუცილებელი ანგარიში.

Roth IRA– ს გარდა, თქვენ ასევე შეგიძლიათ დაზოგოთ ფული პენსიაზე გასვლისთვის, სპეციალური საპენსიო გეგმების გარეთ. ეს ნიშნავს ფულის დაზოგვას აქციებში, ურთიერთდახმარების ფონდებში, სავაჭრო სახსრებში ან უძრავი ქონების საინვესტიციო ტრესტებში, რეგულარულად დასაბეგრი საინვესტიციო ანგარიშზე.

ამ ანგარიშებზე წვლილის შეტანისთვის არ იქნება საგადასახადო გამოქვითვა და არც საინვესტიციო შემოსავალი გადასახადით გადავადებული. მაგრამ ვინაიდან ფული გროვდება გადასახადის შემდგომ პერიოდში, თქვენ შეგიძლიათ მისი ამოღება ნებისმიერ დროს-პენსიაზე გასვლის ჩათვლით-თქვენი საგადასახადო ვალდებულების გაზრდის გარეშე.

საუკეთესო სტრატეგია: მოემზადეთ ყველაფრისთვის!

რონმა ჰკითხა, აქვს თუ არა გადასახადებით გადავადებული ანგარიშები აზრი, თუ გადასახადების განაკვეთი უფრო მაღალი იქნება პენსიაზე გასვლისას. ჩემი აზრით, ისინი ამას გააკეთებენ, მაგრამ ჩვენ ასევე უნდა გავითვალისწინოთ ეს რაც შეიძლება ფართო გაგებით.

მიზეზი იმისა, რომ მე მჯერა, რომ გადასახადებით გადავადებული ანგარიშები ჯერ კიდევ უფრო მაღალია გადასახადების პერსპექტივით, არის ის, რომ ჩვენ არ ვიცით, იქნება თუ არა ეს შედეგი. ჩვენ ვცდილობთ ვიწინასწარმეტყველოთ მომავალი აქ, და ეს არასოდეს მოხდება. საგადასახადო გადავადებული ანგარიშების არსებობისას კარგად მომზადებული იქნებით იმ შემთხვევაში, თუ თქვენი საგადასახადო განაკვეთები უფრო დაბალია. ჩვენ არ შეგვიძლია გამოვკლოთ ეს შესაძლებლობა.

საბოლოო ჯამში, საუკეთესო სტრატეგია არის ბალანსი, რაც იმას ნიშნავს, რომ მზად ვართ ნებისმიერი შედეგისთვის.

თუ თქვენ გაქვთ გადასახადებით გადავადებული ანგარიშები, პენსიაზე გასვლისას მზად იქნებით დაბალ გადასახადებზე. მაგრამ იმის გათვალისწინებით, რომ იმ დროს განაკვეთები შეიძლება იყოს უფრო მაღალი, თქვენ ასევე უნდა ჩართოთ საგადასახადო თავისუფალი ინვესტიციები.

ეს აუცილებლად უნდა დაიწყეთ Roth IRA– ით. დიახ რონ, გეგმაში წვლილი დაბალია, მაგრამ თქვენ ყოველთვის შეგიძლიათ ამის გაკეთება სხვა გადასახადებით გადავადებული საპენსიო ანგარიშების კონვერტაცია როთ IRA- შიმნიშვნელოვნად გაზრდის ანგარიშის ზომას.

თქვენ ასევე შეგიძლიათ შეავსოთ თქვენი Roth IRA ანგარიში რეგულარული დასაბეგრი ინვესტიციებით, რომლებიც ტარდება საპენსიო გეგმის გარეთ. დიახ, ამ გეგმების მოგება კვლავ იბეგრება, მაგრამ თქვენი გატანა არ იქნება. თქვენ შეგიძლიათ ამოიღოთ ფული ამ ანგარიშებიდან ნებისმიერ დროს, საგადასახადო ვალდებულების შექმნის გარეშე.

ასე რომ, მოკლე პასუხი რონის კითხვაზე არის მოემზადეთ როგორც მაღალი, ასევე დაბალი გადასახადის განაკვეთებისთვის საპენსიო პერიოდში. ეს ნიშნავს, რომ გქონდეთ გადასახადებით გადავადებული და გადასახადებისგან თავისუფალი დანაზოგი. ამ სტრატეგიით, თქვენ არ შეგიძლიათ დაკარგოთ რაც არ უნდა მოხდეს.