IRA კონსოლიდაცია: "სუპერ IRA" სტრატეგია

თის ტრადიციული IRA და მისი განშტოებები (SEP, მარტივი, გადატრიალება და Roth IRAs) წამყვან როლს ასრულებენ მილიონობით ამერიკელი გადამხდელის პენსიაზე გასვლის ინვესტიციაში. თუმცა, IRA– ს ბევრმა მფლობელმა არ იცის რა შესაძლებლობა აქვთ გააძლიერონ თავიანთი მრავალჯერადი IRA „Super IRA“ სტრატეგიის გამოყენებით (ყველაზე გავრცელებული არის გადახვევა 401k).

IRA– ს კონსოლიდაციის სტრატეგიამ შეიძლება გამოიწვიოს საფასურის შემცირება და მსყიდველუნარიანობის გაზრდა. მე მქონდა რამდენიმე შემთხვევა, როდესაც ინდივიდს ჰქონდა რამდენიმე ძველი საპენსიო გეგმა წინა დამსაქმებლებისგან. ეს მოიცავდა განსაზღვრული სარგებლის გეგმებს, 401k's, TSP's, 403b და Keough გეგმებს. მხოლოდ საბუთები რთული იყო და კონსოლიდაციას უდიდესი აზრი ჰქონდა.

თუ მოგწონთ ეს სტატია, დარწმუნდით, რომ ასევე შეამოწმეთ 401k რჩევა: რა არ უნდა გააკეთო, Rollover IRA გთავაზობთ სარგებლის ფართო სპექტრს, 7 რამ, რაც უნდა იცოდეთ 2010 წლის Roth IRA კონვერტაციის შესახებ

IRA კონსოლიდაციის შემთხვევის შესწავლა

ქვემოთ მოცემულია ჩვეულებრივი სცენარი, რომელიც მოიცავს მუშაკს (პატრიკს), რომელმაც კარიერის განმავლობაში რამდენჯერმე შეცვალა სამუშაო ადგილი. იგი გულმოდგინედ ხარჯავდა საპენსიო ასაკისთვის, მაგრამ მისი ქონება გაფანტულია. შემოთავაზებულია IRA– ს კონსოლიდაციის სტრატეგია და ნაწილი მთავრდება სამსაფეხურიანი სამოქმედო გეგმით ისეთი ინვესტორებისთვის, როგორიცაა პატრიკი.

პატრიკის პროფილი:

• 62 წლის ასაკის სამსახურის ხშირი შეცვლა ახლოვდება პენსიაზე გასვლა.
• მან დაკარგა თავისი მრავალრიცხოვანი საპენსიო შემნახველი ღონისძიებების შესახებ.
• ის მიმართავს თავის მრჩეველს ფინანსური საქმეების გამარტივების მიზნით.

თავისი კარიერის განმავლობაში პატრიკმა დაგროვდა სხვადასხვა საპენსიო ანგარიში, მაგრამ დაკარგა თითოეული მათგანის სტატუსი. ის 62 წლისაა და ფიქრობს, რომ გადადგეს ამჟამინდელი სამსახურიდან. მას აქვს სამი საპენსიო გეგმა ყოფილ დამსაქმებლებთან [მოგების განაწილების გეგმა, მიზნობრივი სარგებლის გეგმა და 403 (ბ) გეგმა], ოთხი ტრადიციული IRA, მარტივი IRA, ორი Roth IRAs, ინდივიდუალური (ლ) გეგმა, რომელიც მან ჩამოაყალიბა, როდესაც მას ფლობდა საკუთარი ბიზნესი და ეკონომიური ეკონომიის გეგმა, რომელიც მას ახლა აქვს ფედერალური მთავრობის თანამშრომლად.

ის ასევე არის გარდაცვლილი ცოლის არაკვალიფიციური გადავადებული კომპენსაციის გეგმის ბენეფიციარი და მისი ტრადიციული IRA. ცხოვრების გამარტივების მიზნით, ის დახმარებისთვის მიმართავს ფინანსურ დამგეგმავს. ეს არის ძლიერი შემთხვევა "სუპერ IRA" კონსოლიდაციის სტრატეგიის განსახორციელებლად.

როგორ განვახორციელოთ სუპერ IRA კონსოლიდაციის სტრატეგია

ნაბიჯი 1: გაეცანით წესებს

• პირს, რომელიც ფლობს მრავალ SEP IRA– ს და ტრადიციულ IRA– ს, შეუძლია ნებისმიერ დროს შეუთავსოს ისინი ერთ „სუპერ IRA“ - ში.
• თუ პირი ასევე ფლობს SIMPLE IRA- ს, მას შეუძლია გადასცეს ან გააფართოვოს ის "სუპერ IRA" - ში SIMPLE IRA გეგმაში მონაწილეობის შემდეგ მინიმუმ ორი წლის განმავლობაში. ორწლიანი პერიოდი იწყება მაშინ, როდესაც პირველი SIMPLE გეგმის პირველი წვლილი შეტანილია ინდივიდის SIMPLE IRA– ში.
• "სუპერ IRA" - ს შეუძლია მიიღოს SEP გეგმის მიმდინარე წვლილი და წლიური ტრადიციული IRA წვლილი.
• მიმდინარე SIMPLE IRA გეგმის კონტრიბუცია პირველ რიგში უნდა იყოს შეტანილი მონაწილის SIMPLE IRA– ში. თუ ინდივიდი მონაწილეობს SIM- ის IRA გეგმაში სულ მცირე ორი წლის განმავლობაში, მას შეუძლია გადაიტანოს ან გააფართოვოს SIMPLE IRA ერთ "სუპერ IRA" - ში. (შენიშვნა: გადაადგილების სპეციალური წესები შეიძლება გამოყენებულ იქნას.)
• "სუპერ IRA" - ს შეუძლია მიიღოს შესაბამისი აქტივების გადახვევა ყველა სახის კვალიფიციური საპენსიო გეგმიდან [მაგალითად, 401 (ლ) გეგმები, მოგების გაზიარების გეგმები, განსაზღვრული სარგებლის გეგმები და სხვა], 403 (ბ) გეგმები, 403 (ა) გეგმები და სამთავრობო 457 (ბ) გეგმები.
• Roth IRA ვერ გადაეცემა ან შემოვა "სუპერ IRA" - ში. Roth– ის მრავალჯერადი IRA– ს კომბინირება შესაძლებელია ”სუპერ როტი IRA”. 2006 წლის საპენსიო დაცვის კანონის თანახმად, ძალაშია 2008 წელს, მონაწილეები კვალიფიციურ გეგმებში, 403 (ბ) გეგმები და სამთავრობო 457 (ბ) გეგმებს შეუძლიათ უშუალოდ გააფართოვონ შესაბამისი გეგმის აქტივები როტის IRA– ებზე, თუ კონვერტაციის წესები არსებობს კმაყოფილი.
• მეუღლე ბენეფიციარებს კვალიფიციური გეგმები და SEP, ტრადიციული და მარტივი IRA– ები, ზოგადად, შეუძლიათ თავიანთი მემკვიდრეობითი ანგარიშების კონსოლიდაცია საკუთარ „სუპერ IRA“ - ში.

ნაბიჯი 2: განვიხილოთ "სუპერ IRA" სტრატეგიის პოტენციური სარგებელი

• გაზრდილი მსყიდველუნარიანობა, რაც საშუალებას იძლევა უფრო დახვეწილი საინვესტიციო სტრატეგიები
• ერთი საფასური vs. მრავალჯერადი გადასახადი
• გამარტივებული ინვესტიციის თვალყურის დევნება
• ბენეფიციართა ორგანიზაცია და კონსოლიდაცია
• თანმიმდევრული მომსახურება
• გამარტივებული საბუთები
• საპენსიო შემოსავლის გამარტივებული დაგეგმვა

ნაბიჯი 3: იმუშავეთ თქვენს მრჩეველთან

ინვესტორებმა უნდა იმუშაონ თავიანთ მრჩევლებთან, რათა დაადგინონ, აქვს თუ არა აზრი მათთვის "სუპერ IRA" აქტივების კონსოლიდაციის სტრატეგიას.

ჩვენს სცენარში, პატრიკის დამგეგმავი მას სვამს შემდეგ საკვანძო კითხვებს:

• გაქვთ უახლესი განცხადებები თითოეული თქვენი საპენსიო ანგარიშიდან?
• რა ტიპის ინვესტიციებს ახორციელებს გეგმები?
• არის თუ არა თქვენი საპენსიო გეგმის ინვესტიცია დამსაქმებლის ფასიან ქაღალდებში?
• არის თქვენი მიზანი თქვენი ანგარიშების მაქსიმალურად გაერთიანება?
• რამდენი ხანი გავიდა მას შემდეგ რაც პირველად მონაწილეობდით IRA- ს უბრალო გეგმაში?

პატრიკის მიზანია რაც შეიძლება მეტი საპენსიო ანგარიშის გაერთიანება ერთ "სუპერ IRA" - ში. ის იღებს უახლესი საპენსიო ანგარიშის ამონაწერების ასლებს, რათა განიხილოს მისი მრჩეველი. მან პირველად მონაწილეობა მიიღო IRA– ს წელიწადნახევრის წინ. მას არ აქვს დამსაქმებლის ფასიანი ქაღალდები, როგორც გეგმის ინვესტიცია.

განცხადებების განხილვის შემდეგ, პატრიკმა და მისმა დამგეგმავმა დაადგინეს, რომ მას შეეძლო შემდეგი საპენსიო ანგარიშების გაერთიანება "სუპერ IRA" - ში:

• მოგების გაზიარების გეგმა
• მიზნობრივი სარგებლის გეგმა
• 403 (ბ) გეგმა
• ხუთი ტრადიციული IRA (ოთხი ის პირდაპირ ფლობს და მისი მემკვიდრეობითი IRA)
• ინდივიდუალური (ლ) გეგმა

კიდევ ექვს თვეში (IRA SIMPLE გეგმაში პირველად მონაწილეობიდან ორი წლის შემდეგ), მას შეეძლო ეს ბალანსი გადაეცა ან გადაეტანა თავის "სუპერ IRA" - შიც. პატრიკს არ შეუძლია თავისი ორი როთი IRA შეადაროს თავის "სუპერ IRA" - ში, თუმცა მას შეუძლია გააერთიანოს ისინი ერთ "Super Roth IRA" - ში. მას არ შეუძლია გადააყენოს არაკვალიფიციური გადავადებული კომპენსაციის გეგმა. მიუხედავად იმისა, რომ მას შეეძლო ზემოთ ჩამოთვლილი გეგმების გაერთიანება ერთ "სუპერ IRA" - ში, პატრიკსა და მის დამგეგმავს უკეთესი იქნებოდა შეისწავლეთ ინვესტიციების ტიპები, რომლებიც ამჟამად ხორციელდება სხვადასხვა გეგმით, რომ ნახოთ არის თუ არა გადასახადი გადასახადების ყველაზე გონივრული კურსი თვალსაზრისი.

მაგალითად, სპეციალური საგადასახადო წესები ვრცელდება დამსაქმებლის ფასიანი ქაღალდების განაწილებაზე კვალიფიციური საპენსიო გეგმებიდან. ეს იქნება NUA ან წმინდა არარეალიზებული შეფასების შემთხვევა. გაითვალისწინეთ, კონსოლიდაციის სტრატეგია შეიძლება ყოველთვის არ იყოს შესაფერისი. მრჩეველს, ან საგადასახადო ან იურიდიულ პროფესიონალს შეუძლია დაგეხმაროთ საუკეთესო საინვესტიციო მომსახურების ინტეგრირების საუკეთესო მოქმედების იდენტიფიცირებაში.