პანდემიამ შეცვალა ჩვენი ცხოვრების გზა მრავალი გზით - მათ შორის, როგორ მუშაობს ხალხი. ვინაიდან კორონავირუსი თავის კურსს გადის, რეკორდული უმუშევრობა ბევრ ადამიანს აიძულებს შეუდგეს დამოუკიდებელ სამუშაოს შეაერთეთ გვერდითი კონცერტები ტრადიციული დასაქმების ნაცვლად. Freelancer– ის ახალი მოხსენების თანახმად, freelancing and crowdsourcing marketplace, თავისუფალი სამუშაოები 25% –ზე მეტით გაიზარდა 2020 წლის პირველ კვარტალსა და მეორე კვარტალში.
ერთი ფაქტორი, რომლის შესახებაც ბევრმა თვითდასაქმებულმა თანამშრომელმა არ იცის, არის კვარტალური გადასახადი. განსხვავებით სრულ განაკვეთზე მომუშავეთაგან, რომლებსაც გადასახადები ავტომატურად აქვთ ჩამორთმეული თითოეული ხელფასიდან დამსაქმებლის მიერ, შტატგარეშე პროფესიონალებს გადასახადების გადახდა უწევთ ყოველ კვარტალში. განაგრძეთ კითხვა, რომ მეტი გაიგოთ ამ არსებითი ამოცანის შესახებ.
ვის სჭირდება კვარტალური სავარაუდო გადასახადის გადახდა?
თუ თქვენ ახლა სხვაგვარად მუშაობთ, შეიძლება დაგაინტერესოთ, მიეკუთვნებით თუ არა მუშაკთა იმ კატეგორიას, რომელსაც საგადასახადო გადასახადების გადახდა სჭირდება.
IRS მითითებები აცხადებენ, რომ ფიზიკურ პირებს, მათ შორის ინდივიდუალურ მეპატრონეებს, პარტნიორებს და S კორპორაციის აქციონერებს, უნდა გააკეთონ კვარტალური გადასახადის გადახდა, თუ ისინი მოელიან, რომ გადასახადების გადახდისას მიიღებენ მინიმუმ $ 1,000 გადასახადს შეტანილი. იმავდროულად, კორპორაციების ბარიერი არის $ 500 მოსალოდნელი გადასახადებით.
თუ თქვენ იღებთ ხელფასს ან ხელფასს დამსაქმებლის მიერ, მეორეს მხრივ, თქვენმა დამსაქმებელმა უნდა დააკავოს თქვენი ხელფასის შესაბამისი თანხა საშემოსავლო გადასახადის დასაფარად.
IRS მითითებები აცხადებენ, რომ ფიზიკურ პირებს, მათ შორის ინდივიდუალურ მეპატრონეებს, პარტნიორებს და S კორპორაციის აქციონერებს, უნდა გააკეთონ კვარტალური გადასახადის გადახდა, თუ ისინი მოელიან, რომ გადასახადების გადახდისას მიიღებენ მინიმუმ $ 1,000 გადასახადს შეტანილი.
აქ არის მაგალითი, რომელიც ასახავს ვინ განიხილება თვითდასაქმებული კომპანიაში დასაქმებულის წინააღმდეგ:
- კომპანიაში დასაქმებული თანამშრომელი: ვინც პიცერიას გადასცემს პიცერიას და იღებს ანაზღაურებას ამ ბიზნესისგან, არ არის თვითდასაქმებული და შესაბამისად არ ექვემდებარება სავარაუდო გადასახადის გადახდას
- თვითდასაქმებული მუშაკი: ვინც პიცას და სხვა კერძებს აწვდის პროგრამის საშუალებით, მაგალითად DoorDash ან GrubHub, ითვლება თვითდასაქმებულად და ექვემდებარება კვარტალურ გადასახადს
Სხვა მაგალითი:
- კომპანიაში დასაქმებული თანამშრომელი: თანამშრომელი მწერალი, რომელიც იღებს ხელფასს ერთი კომპანიისგან, არ საჭიროებს კვარტალური გადასახადის გადახდას
- თვითდასაქმებული მუშაკი: თავისუფალი მწერალი, რომელიც მართავს მრავალ კლიენტს და იღებს პირდაპირ გადახდებს, არის თვითდასაქმებული და, შესაბამისად, უნდა გადაიხადოს კვარტალური გადასახადი
როდის არის კვარტალური სავარაუდო გადასახადი გადახდილი?
IRS აღნიშნავს, რომ შაბათს, კვირას ან კანონიერ არდადეგებზე შემოსული საგადასახადო თარიღები მოქნილია მომდევნო დღისთვის, რაც არ არის შაბათ -კვირას ან კანონიერი არდადეგების თარიღი. ქვემოთ მოყვანილი დიაგრამა გვიჩვენებს საგადასახადო დავალიანების თარიღებს მთელი წლის განმავლობაში და მათ მიერ დაფარულ პერიოდებს:
| გადახდის პერიოდი | Თარიღის თანახმად |
| 1 იანვრიდან 31 მარტამდე | 15 აპრილი |
| 1 აპრილიდან 31 მაისამდე | 15 ივნისი |
| 1 ივნისიდან 31 აგვისტომდე | 15 სექტემბერი |
| 1 სექტემბრიდან 31 დეკემბრამდე | მომდევნო წლის 15 იანვარს |
როგორ გამოვთვალოთ თქვენი სავარაუდო გადასახადი
თქვენი სავარაუდო კვარტალური გადასახადის გამოანგარიშება ყოველთვის არ არის ადვილი და ეს განსაკუთრებით ეხება მაშინ, როდესაც არ ხართ ბოლომდე დარწმუნებული, რამდენს მიიღებთ წელიწადში. ამასთან, არსებობს რამდენიმე ძირითადი ნაბიჯი, რომლის გადადგმაც შეგიძლიათ სწორი თანხის დასაახლოებლად.
1. შეხედეთ გასული წლის შემოსავალს
თუ გასულ წელს იყავით თვითდასაქმებული, წინა წლის შემოსავლებისა და საგადასახადო დეკლარაციის დათვალიერებით შეგიძლიათ გაიგოთ რამდენი უნდა გადაიხადოთ წელს. თქვენ უნდა გაარკვიოთ თქვენი მორგებული მთლიანი შემოსავალი (AGI), თქვენი დასაბეგრი შემოსავალი, გამოქვითვები, რომლებსაც თქვენ აკმაყოფილებთ და საგადასახადო კრედიტი, რომელსაც თქვენ მიიღებთ წლის განმავლობაში.
2. განსაზღვრეთ თქვენი საშემოსავლო გადასახადი
მას შემდეგ რაც წარმოდგენა გექნებათ შემოსავალზე, თქვენ იბეგრებით - მას შემდეგ, რაც ყველა გამოქვითვა და კრედიტი იქნება გათვალისწინებული - განსაზღვრეთ საგადასახადო განაკვეთი, რომელშიც შედის თქვენი შემოსავალი. შეგიძლიათ იხილოთ ინფორმაცია 2021 ზღვრული გადასახადის განაკვეთები IRS ვებსაიტზე.
საერთოდ, ფიზიკური პირები, მათ შორის ინდივიდუალური მეწარმეები, პარტნიორები და S კორპორაციის აქციონერები, იყენებენ ფორმა 1040-ES გაერკვნენ, თუ რა ვალი აქვთ მათ მთელი წლის განმავლობაში. ეს სამუშაო ფურცელი დაგეხმარებათ გამოთვალოთ თქვენი სავარაუდო კვარტალური გადასახადები თქვენი საგადასახადო კანონპროექტის საფუძველზე და გამოქვითვები და კრედიტები, რომლებიც უნდა გაითვალისწინოთ.
მათთვის, ვინც თვითდასაქმებულია, თქვენ უნდა შეაფასოთ რეგულარული საშემოსავლო გადასახადი და თვითდასაქმების გადასახადი. პირველი, გამოთვალეთ თქვენი საშუალო საგადასახადო განაკვეთი თქვენი საშემოსავლო გადასახადის, 1040 ფორმაში ნაპოვნი, თქვენი AGI- ის გაყოფით. დაამატეთ თქვენი საშუალო საგადასახადო განაკვეთი 15.3%-ს, რაც არის თვითდასაქმების გადასახადის განაკვეთი. თქვენ უნდა მიიღოთ პროცენტი, როგორც პასუხი.
3. გაყავით თქვენი სავარაუდო წლიური გადასახადი 4 -ით
ვთქვათ, რომ თქვენი წლის სავარაუდო საგადასახადო ვალდებულებაა $ 14,000 შემოსავლისა და თვითდასაქმების გადასახადები 2021 წლისთვის. ამ შემთხვევაში, გაყავით 14,000 აშშ დოლარი ოთხზე, რათა მიიღოთ გადახდები, რომლებსაც გადაიხდით თითოეული საგადასახადო კვარტლის განმავლობაში.
ამ მაგალითზე დაყრდნობით თქვენ კუთვნილ ხარ $ 3500 გადასახადს კვარტალში, რომელსაც გადაიხდით 15 აპრილისთვის, 15 ივნისისთვის, 15 სექტემბრისთვის და მომდევნო წლის 15 იანვრისთვის.
4. დაზოგვის დაწყება
კვარტალური გადასახადების გადახდის ერთი რთული ასპექტია დარწმუნდეთ იმაში, რომ თქვენ გაქვთ დაზოგული თანხა მათ გადახდის დროს. იმის ნაცვლად, რომ დაელოდოთ თქვენი გადასახადის გადახდას, მას შეუძლია გამოყოს თქვენი შემოსავლის პროცენტი მთელი წლის განმავლობაში, სპეციალურად საგადასახადო გადასახადებისთვის.
მაგალითად, თუ წლის ბოლოს თქვენი შემოსავლის 25% -ის ვალი გაქვთ გადასახადების სახით, შეგიძლიათ ავტომატურად გამოყოთ ეს თანხა მაღალი შემოსავლის შემნახველი ანგარიში ყოველთვე. ამრიგად, ნაღდი ფული არის იქ, როდესაც გჭირდებათ კვარტალური ვადებით.
სად უნდა წარადგინოთ კვარტალური სავარაუდო გადასახადი
რაც შეეხება იმას, თუ სად გაგზავნოთ თქვენი კვარტალური სავარაუდო გადასახადი, თქვენ გაქვთ რამდენიმე ვარიანტი. უმარტივესი ვარიანტია ინტერნეტით გადახდა ელექტრონული ფედერალური საგადასახადო გადახდის სისტემა (EFTPS). ამასთან, თქვენ ასევე შეგიძლიათ განახორციელოთ კვარტალური ფედერალური გადასახადი ელექტრონული სახსრების ამოღების ან იმავე დღის მავთულის გამოყენებით. სურვილის შემთხვევაში შეგიძლიათ გადაიხადოთ ჩეკით ან ფულადი გზავნილებით ან ნაღდი ანგარიშსწორებით.
გაითვალისწინეთ, რომ საბანკო გადასახადი შეიძლება გამოყენებულ იქნას, თუ გადაიხდით კვარტალურ გადასახადს ერთი დღის მავთულის გამოყენებით. ასევე შეგიძლიათ გადაიხადოთ კვარტალური სავარაუდო გადასახადი საკრედიტო ბარათის ან სადებეტო ბარათის გამოყენებით ინტერნეტით, თუმცა ა კრედიტისთვის საჭიროა მინიმალური გადასახადი 1.87% და თქვენ გადაიხდით ბრტყელ საფასურს მინიმუმ 2 აშშ დოლარად სადებეტო გადახდისთვის ბარათი
სხვა რამ უნდა იცოდეს სავარაუდო გადასახადების შესახებ
კვარტალური სავარაუდო გადასახადების გადახდა შეიძლება ტკივილს ჰგავდეს და დროთა განმავლობაში და მეტი პრაქტიკით, ეს პროცესი ნაკლებად დაშინდება. ჯერ კიდევ არსებობს რამდენიმე მოსაზრება, რომელიც უნდა იცოდეთ თქვენი კვარტალური სავარაუდო გადასახადის გადახდის დაგეგმვისას.
- შეიძლება დაწესდეს ჯარიმები. თუ თქვენ გადაიხდით კვარტალურ გადასახადებს, შეიძლება დაგჭირდეთ ჯარიმის გადახდა; თანხა განსხვავდება თქვენი მდგომარეობიდან გამომდინარე. ეს ჯარიმა ასევე შეიძლება გამოყენებულ იქნას დაგვიანებული სავარაუდო გადასახადებისთვის, მაშინაც კი, თუ თქვენ გაქვთ გადასახადის ანაზღაურება წლის ბოლოს. IRS გირჩევთ გამოიყენოთ ფორმა 2210 რომ ნახოთ ვალი გაქვთ თუ არა ჯარიმის.
- წესები შეიძლება განსხვავებული იყოს კორპორაციებისთვის. გაითვალისწინეთ, რომ თქვენ მიერ გამოყენებული ფორმები და საგადასახადო დეკლარაციის ნიუანსი განსხვავდება იმისდა მიხედვით, თუ რა სახის ბიზნეს სტრუქტურა გაქვთ შერჩეული თვითდასაქმებისთვის. მაგალითად, კორპორაციები ჩვეულებრივ იყენებენ ფორმა 1120-ვ იმის გასარკვევად, თუ რამდენს გადაიხდის სავარაუდო გადასახადი. კორპორაციებს ასევე აქვთ დაბალი ბარიერი იმის დასადგენად, მოეთხოვებათ თუ არა მათ კვარტალური გადასახადის გადახდა.
- თქვენ შეგიძლიათ კიდევ უფრო მეტი გადასახადი გქონდეთ ან მიიღოთ ანაზღაურება. კვარტალური სავარაუდო გადასახადების გადახდა არ ცვლის იმ ფაქტს, რომ თქვენ შეიძლება გქონდეთ მეტი ვალი IRS– სთვის ან მიიღოთ ანაზღაურება წლის ბოლოს. მთელი წლის განმავლობაში თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენისას შეადარეთ თქვენი სავარაუდო კვარტალური გადასახადები იმ თანხასთან, რაც რეალურად გაქვთ. თქვენ გადაიხდით ფულს, თუ ზედმეტად გადაიხდით, მაგრამ მაინც გექნებათ მეტი ვალი (და პოტენციურად ჯარიმა), თუ საკმარისად არ გადაიხდით.
თქვენი კვარტალური სავარაუდო გადასახადის გადახდა
თუ თქვენ გადატვირთული ხართ კვარტალური სავარაუდო გადასახადების გადახდის იდეით, შეგიძლიათ დაიქირაოთ საგადასახადო პროფესიონალი, რომელიც დაგეხმარებათ. ბუღალტერებსა და საგადასახადო მრჩევლებს შეუძლიათ გადახედონ თქვენს შემოსავალს და პოტენციურ გამოქვითვებს და კრედიტებს, რათა დაგეხმაროთ განსაზღვროთ რამდენი უნდა გადაიხადოთ. ამ პროფესიონალებს შეუძლიათ თქვენი სახელით შეიტანონ შესაბამისი ფორმები, როგორც დამატებითი სერვისი.
თუ თქვენ კომფორტულად გაუმკლავდებით თქვენს კვარტალურ გადასახადს ყოველთვიურად, შეგიძლიათ დაზოგოთ ფული 1040-ES ფორმის შესწავლით და ისწავლეთ როგორ გამოთვალოთ თქვენი გადასახადები. კვარტალური გადასახადის გადახდა შეიძლება იყოს რთული და ბინძური, მაგრამ ეს შესაძლებელია სათანადო ნაბიჯებით.
ხშირად დასმული შეკითხვები
ზოგადად, თქვენ უნდა გადაიხადოთ სავარაუდო გადასახადი, თუ აკმაყოფილებთ ორ კრიტერიუმს: 1) თქვენ გაქვთ მოსალოდნელი $ 1,000 ან მეტი საშემოსავლო გადასახადის ვალდებულება (ნებისმიერი გამოკლების შემდეგ დაკავება ან კრედიტი) მიმდინარე საგადასახადო წლისათვის და 2) თქვენი დაკავება და კრედიტები თქვენი საშემოსავლო გადასახადის ვალდებულების 90% -ზე დაბალია მიმდინარე გადასახადისათვის წელი.
თუ თქვენი შემოსავალი იცვლება, შეცვალეთ თქვენი კვარტალური სავარაუდო გადასახადები ცვლილების ასახვის მიზნით. ამ სიტუაციაში თქვენ შეიძლება არ ემუქრებოდეთ დაბალანაზღაურებადი ჯარიმა, მაგრამ ზრდა უნდა აისახოს უახლესი ან მომავალი კვარტალური გადასახადი, რათა თავიდან აიცილოთ მძიმე საგადასახადო ტვირთი, როდესაც შეიტანთ თქვენს ანგარიშს დაბრუნების.
თუ თქვენ გადაიხდით კვარტალურად ყოველთვიურად გადასახადის გადახდას, თქვენ არ დაგიბრუნებთ ზედმეტ გადახდას მანამ, სანამ არ შეიტანთ საგადასახადო დეკლარაციას და IRS არ დაგიბრუნებს გადასახადს. თუმცა, თუ მნიშვნელოვნად გადაიხდით ერთ კვარტალში, შესაძლოა გამოტოვოთ შემდეგი კვარტალური სავარაუდო გადასახადი ჯარიმის გარეშე. ესაუბრეთ თქვენს ბუღალტერს ან საგადასახადო პროფესიონალს თქვენი კონკრეტული სიტუაციის დასადასტურებლად.
თუ თქვენ არ წარუდგენთ თქვენს სავარაუდო გადასახადს ყოველ კვარტალში ბოლო ვადის განმავლობაში, IRS გადაგიხდით შემოსავლის გადასახადის დავალიანებას, დამატებით ძვირადღირებულ ჯარიმებს.
დიახ, შეგიძლიათ წელიწადში ოთხზე მეტი სავარაუდო გადასახადი გადაიხადოთ. თუ გსურთ გადაიხადოთ ოთხზე მეტი გადახდა, დარწმუნდით, რომ თქვენი კუმულაციური გადასახადები ყოველი კვარტლის ბოლოს უმატებს იმ საგადასახადო ვალდებულებას, რომელიც ამ პერიოდისთვის არის გათვალისწინებული.