მე შემიძლია წარმოიდგინო რა მოხდებოდა, თუ ჩემი მშობლები მომცემდნენ წვდომას დიდ თანხებზე, როდესაც მე ჯერ კიდევ ახალგაზრდა ვიყავი.
მე მართლაც კარგად ვფანტავდი ჩემს ფულს უაზროდ, რაც მე არ მჭირდებოდა, ასე რომ დარწმუნებული ვარ, რასაც ისინი დაზოგავდნენ, მყისიერად გაქრებოდა.
ვინმესთვის ნაცნობი ჟღერს?
ეს არის მხოლოდ ერთი მრავალი მიზეზი, რის გამოც შეიქმნა მეურვეობის ანგარიშები.
თუ გეშინიათ, რომ თქვენი შვილი დაზოგავს თავის დანაზოგს, აი რა უნდა იცოდეთ მეურვეობის ანგარიშის წესების შესახებ.
ძირითადად, მეურვეობის ანგარიში იქმნება მცირეწლოვანი ბავშვისთვის მინიჭებული ფინანსური აქტივების დასაცავად. უმეტეს შემთხვევაში, ანგარიში იქმნება ბავშვის მშობლის ან კანონიერი მეურვის მიერ, ორი ფუნქციიდან ერთ -ერთისათვის.
ზოგიერთი ანგარიშის შექმნა შესაძლებელია იმის უზრუნველსაყოფად, რომ ბავშვს აქვს საკმარისი რესურსი მოზარდობის განმავლობაში. სხვა მეურვეობის ანგარიშები იქმნება საშუალო სკოლის დამთავრების შემდეგ საგანმანათლებლო ხარჯების დასაფარად.
გარდა ამისა, ანგარიში შეიძლება შეიქმნას, რათა უზრუნველყოს კარგი ფინანსური საფუძველი ბავშვის ზრდასრულ ცხოვრებაში.
საბაჟო ანგარიშის წესები
მიუხედავად იმისა, რომ არსებობს მრავალი მიზეზი, რის გამოც მშობელს ან კანონიერ მეურვეს შეიძლება ჰქონდეს მეურვეობის ანგარიშის გახსნა, პროცესის დაწყება იგივეა. ანგარიშის გახსნა შესაძლებელია საბროკერო ფირმაში, ურთიერთდახმარების ფონდის კომპანიაში, ბანკში ან სხვა სახის ფინანსურ დაწესებულებაში. მოზრდილს ენიჭება ანგარიშის მართვა მანამ, სანამ ბავშვი არ მიაღწევს ასაკობრივ მოთხოვნას ანგარიშზე სრული წვდომისათვის.
სახელმწიფო კანონმდებლობიდან გამომდინარე, ასაკობრივი ზღვარი დაშვებისთვის შეიძლება იყოს 18 -დან 21 წლამდე. ეს ცნობილია როგორც უმრავლესობის ასაკი ხოლო ასაკი შეიძლება იყოს 21 წელზე მეტი, სახელმწიფო კანონმდებლობისა და კონკრეტული გარემოებების საფუძველზე.
გარდა ამისა, ანგარიშის მეურვემ უნდა დაამტკიცოს ნებისმიერი გარიგება, რომლის განხორციელებაც არასრულწლოვანს სურს ანგარიშზე. ინვესტიციები ნებადართულია, მაგრამ უნდა შემოიფარგლოს ურთიერთდახმარების ფონდებით ან მსგავსი ფინანსური პროდუქტებით.
მეურვის როლი
მეურვეობის ანგარიშები წარმოიშვა 1956 წლის ერთიანი საჩუქრების არასრულწლოვანთა შესახებ (UGMA), სადაც მეურვე დანიშნულია ანგარიშის მართვისათვის, სანამ ბავშვი სრულწლოვანებას მიაღწევს. მშობელს ან კანონიერ მეურვეს შეუძლია იმოქმედოს როგორც მეურვე ან დაასახელოს სხვა სრულწლოვანი, რომელიც ემსახურება ამ თანამდებობას. საერთოდ, მეურვის როლი არის მართოს საპროცესო ანგარიშის აქტივები შემოსავლების შესაძენად, გაყიდვისა და/ან რეინვესტირებისთვის. საჭიროების შემთხვევაში, მეურვეს შეუძლია აიღოს თანხა ანგარიშიდან, როდესაც ის სარგებელს მოუტანს ბავშვს.
კანონი მოითხოვს, რომ ყველა აქტივი მეურვეობის ანგარიშზე იყოს გამოყენებული მხოლოდ მცირეწლოვანი ბავშვის სასარგებლოდ.
ცხადია, მოლოდინი არის, რომ მეურვე არასოდეს გამოიყენებს ფულს პირადი ინტერესებისთვის. აკრძალულია იმ ხარჯების გადახდა, რომლებიც არ არის დაკავშირებული ბავშვის ინტერესებთან.
თუ მეურვე ასევე კანონიერი მეურვე ან მშობელია, მათ უნდა მიიღონ ექსპერტული ფინანსური რჩევა სახსრების სათანადო გამოყენების შესახებ. დასაშვებია განაწილება, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას. ზოგადად, ანგარიში არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას ყოველდღიური ხარჯების დასაფარად, რომლის დაცვაც მეურვეს ან მშობელს კანონიერად ევალება.
რა ხდება ინვესტიციის შემოსავალთან?
დივიდენდები, პროცენტები და შემოსავალი საინვესტიციო შემოსავლებიდან ბავშვის შემოსავლად ითვლება და ამის გარშემო წესები ცოტა ხნის წინ შეიცვალა. ამჟამად, როდესაც ბავშვი 18 წლამდეა, ყოველგვარი შემოსავალი 2200 დოლარზე მეტი ექვემდებარება "საბავშვო გადასახადს". ეს წესი ასევე ვრცელდება, თუ ბავშვი 24 წლამდე ასაკისაა და არის სრული განაკვეთი.
აი როგორ იშლება. 2020 წლის საგადასახადო წლისთვის, ბავშვის მიერ 1,100 დოლარამდე შემოსავალი არ იბეგრება; მომდევნო 1,100 აშშ დოლარი იბეგრება ბავშვის საგადასახადო განაკვეთით, რაც შეიძლება იყოს ძალიან დაბალი და ნებისმიერი დაუმუშავებელი შემოსავალი, რომელიც აღემატება 2200 აშშ დოლარს, იბეგრება მშობლების საგადასახადო განაკვეთით.
სადეპოზიტო ანგარიშის მფლობელობა
მეურვის ანგარიშის აქტივები ეკუთვნის ბავშვს, ვისთვისაც შეიქმნა ანგარიში. მართალია, რომ ბავშვი არ აკონტროლებს ანგარიშს მანამ, სანამ არ აკმაყოფილებს ასაკობრივ მოთხოვნებს, ბავშვი თავიდანვე კანონიერი მფლობელია. როგორც წესი, აქტივები ირიცხება ანგარიშზე, როგორც საჩუქარი ბავშვისთვის.
იურიდიულად, ეს ასრულებს გარიგებას და პირს არ შეუძლია უკან წაიღოს ქონება. იგივე წესი ვრცელდება ნებისმიერ შემოსავალზე, რომელიც წარმოიქმნება აქტივებიდან, ანუ აქციებიდან, ურთიერთ ანგარიშებიდან.
529 გეგმები წინააღმდეგ საცავი ანგარიშები
თქვენი შვილებისთვის შემნახველი გეგმების დამყარება ძირითადად ორ ვარიანტს მოიცავს: მეურვეობის ანგარიშები ან 529 გეგმა. ამ ორს შორის ბევრი განსხვავებაა, მაგრამ აქ არის მთავარი, რასაც მე დაინტერესებულ ადამიანებს მივუთითებ:
- 529 გეგმით, მფლობელი (ჩვეულებრივ მშობელი) ყოველთვის ფლობს ფულს მაშინაც კი, როდესაც ბავშვი 18 წლის გახდება. ეს უზარმაზარია ბევრი მშობლისთვის.
- 529 გეგმა უნდა იქნას გამოყენებული კოლეჯთან ან კოლეჯთან დაკავშირებული ხარჯებისთვის (ფიქრის ოთახი და დაფა, წიგნები, მასალები). საბაჟო ანგარიშს არ აქვს შეზღუდვა, რისთვის შეიძლება გამოყენებულ იქნას ფული.
- თუ 529 გეგმის შიგნით არსებული თანხა გამოიყენება ზემოაღნიშნული ხარჯებისთვის, მფლობელს არ ექნება რაიმე საშემოსავლო გადასახადის გადახდა სახსრების განაღდებისას.
- საბაჟო ანგარიშები გაცილებით მეტ მოქნილობას გვთავაზობს საინვესტიციო არჩევანის მიმართ (საბროკერო, მაღალი მოსავლის დანაზოგიდა ა.შ.). 529 გეგმა, როგორც წესი, არის ურთიერთდახმარების ფონდები, რომლებიც წინასწარ არის შერჩეული იმ სახელმწიფოების მიერ, რომელსაც თქვენ ირჩევთ.
საერთო ჯამში, თუ კოლეჯში დაზოგვა თქვენი მთავარი მიზანია, მე შემოგთავაზებთ 529 გეგმას მეურვეობის ანგარიშზე. თუ არ გინდათ, რომ თქვენს შვილმა იგრძნოს, რომ ფული კოლეჯში უნდა იქნას გამოყენებული, მაშინ მიდით მეურვეობის ანგარიშით.
საცავი ანგარიშის შეწყვეტა
საბაჟო ანგარიშები წყდება, როდესაც ბავშვი აღწევს განსაზღვრულ ასაკს სახელმწიფო კანონის შესაბამისად. გადაცემის ტიპს ასევე შეუძლია განსაზღვროს როდის დასრულდება ანგარიშის შეწყვეტა. მშობელს ან კანონიერ მეურვეს შეუძლია განსაზღვროს ასაკი, რომელიც განსხვავდება სახელმწიფო კანონისგან.
მაგალითად, სახელმწიფო კანონმდებლობამ შეიძლება მოითხოვოს ანგარიშის შეწყვეტა, როდესაც ბავშვი 18 წლის გახდება. ამასთან, ანგარიშის შემქმნელს შეუძლია მიუთითოს შეწყვეტა 21 წლის ასაკში. მას შემდეგ, რაც ანგარიში დასრულდება, ბავშვს აქვს თავისუფალი მეფობა, თუ როგორ გამოიყენოს ანგარიშის აქტივები.
ასევე არსებობს სამართლებრივი მითითებები, თუ ბავშვი გარდაიცვალა ანგარიშის დასრულებამდე. როგორც წესი, მეურვეს არ შეუძლია გამოყოს აქტივების განაწილება. მეურვეობის ანგარიში ხდება ბავშვის ქონების ნაწილი და უნდა განაწილდეს ქონების კანონების შესაბამისად.