დაბნეული ხართ ყველა საპენსიო გეგმით, რომელიც ხელმისაწვდომია? საკმაოდ ბევრია და თითოეული ტიპის გეგმის ფარგლებშიც კი არსებობს ვარიაციები.
მე დაგეხმარებით აირჩიოთ საუკეთესო საპენსიო გეგმები, თითოეული მათგანის ახლო მიმოხილვით.
შესაძლოა თქვენ გეგმის წამოწყებას აპირებთ, ან შეიძლება ორი ან მეტის მიღებას განიხილავთ - რაც ძნელად უჩვეულოა.
ჩვენ მოგაწვდით სხვადასხვა გეგმის ძირითად მახასიათებლებს, ასევე იმ ნაკლოვანებებს, რომელთა შესახებაც უნდა იცოდეთ.
ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშები (IRA)
IRA არის ყველაზე ძირითადი ყველა საგადასახადო დაფარული საპენსიო გეგმებიდან. ეს არის არა მხოლოდ უმარტივესი გეგმის შექმნა და მართვა, არამედ ის პრაქტიკულად ყველასთვის, ვისაც შემოსავალი აქვს მიღებული. ის ასევე ფუნქციონირებს, როგორც რაღაც ა დანიშნულების ანგარიში, რადგან პრაქტიკულად ყველა სხვა საპენსიო გეგმა შეიძლება გადანაწილდეს ერთში, რაც ჩვეულებრივ აძლევს მფლობელს შესაძლებლობას გადაურჩეს გადასახადის გადახდის შედეგად დაუყოვნებლივ გადასახადს.
კიდევ ერთი გასაყიდი წერტილი არის ის, რომ IRA არის მთლიანად თვითმიმართული. განსხვავებით დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული გეგმებისგან, რომლებიც, როგორც წესი, ზღუდავენ თქვენს ინვესტიციებს მუჭა ერთობლივ ფონდებში ან გაცვლიან სავაჭრო სახსრებს (ETFs), IRA შეიძლება ჩატარდეს დიდი საინვესტიციო საბროკერო ანგარიშზე, სადაც მისი ინვესტიცია შესაძლებელია თითქმის ყველა აქტივის კლასში ხელმისაწვდომი
ეს მოიცავს ცალკეულ აქციებს, ობლიგაციებს და სხვა ფიქსირებული შემოსავლის ინსტრუმენტებს, სახსრებს, ოფციონებს, საქონელსა და უძრავი ქონების საინვესტიციო ნდობას (REIT). დამსაქმებლების მიერ დაფინანსებული გეგმების უმეტესობა არაფერს გვთავაზობს ამდენ ვარიანტთან ახლოს.
არის ძალიან მოკლე სია აკრძალულია IRA ინვესტიციები, წინააღმდეგ შემთხვევაში თქვენ შეგიძლიათ ჩადოთ ინვესტიცია სხვა რამეში. შენატანები უნდა შეიტანოს კალენდარული წლის შემდგომი საგადასახადო დეკლარაციის თარიღამდე (2017 წლის 15 აპრილის მსგავსად).
არ არსებობს მხოლოდ ერთი სახის IRA. IRAs მოდის სამი ძირითადი ტიპის:
ტრადიციული IRA
ეს არის IRA– ს ყველაზე გავრცელებული ტიპი. ეს საშუალებას მოგცემთ წვლილი შეიტანოთ წელიწადში 5,500 აშშ დოლარამდე (6,500 აშშ დოლარი, თუ 50 წლის ან უფროსი ხართ) და გამოაკლოთ შენატანი თქვენი საშემოსავლო გადასახადიდან (არსებობს შეზღუდვები, თუ თქვენ დაფარული ხართ დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმით - იხილეთ IRA ქვემოთ მოყვანილი ცხრილი).
თქვენი IRA იზრდება საგადასახადო გადავადების საფუძველზე და არ გახდება დასაბეგრი სანამ არ დაიწყებთ განაწილებას გეგმიდან. თუ თქვენ ხართ 59 წელზე მეტი ასაკის 1/2, ეს თანხები იბეგრება ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთით, რომელიც უნდა იყოს დაბალი პენსიაზე გასვლის შემდეგ. თუ თქვენ გააკეთებთ განაღდებას 59 1/2 წლის ასაკამდე, ისინი დაექვემდებარებიან არა მხოლოდ ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, არამედ 10% -იან ადრეულ ჯარიმას.
რამდენად ღირებულია IRA- ს საგადასახადო გადავადების ასპექტი?
დავუშვათ, რომ თქვენ ინვესტიციას აკეთებთ წელიწადში 5,500 აშშ დოლარად 10%–ზე, ხოლო თქვენი კომბინირებული ფედერალური და შტატის საშემოსავლო გადასახადი არის 30%. ეს ნიშნავს, რომ თქვენი ინვესტიციის შემოსავლის საგადასახადო დეკლარაცია ფაქტიურად 7%-ს შეადგენს. 20 წლის განმავლობაში, თქვენი ინვესტიცია გაიზრდება 233,367 დოლარამდე.
ახლა ვთქვათ, რომ თქვენ წელიწადში 5,500 აშშ დოლარის ინვესტიციას განახორციელებთ 10% –ით IRA– ში. გადასახადის გადავადების გამო, თქვენი საინვესტიციო საქმიანობა არ ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს; თქვენ მიიღებთ სრულ სარგებელს ინვესტიციის 10% -იანი დაბრუნებიდან. 20 წელიწადში თქვენი ინვესტიცია გაიზრდება 330,763 აშშ დოლარამდე.
IRA ანგარიშის დაზოგვით და ინვესტიციით, თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ და შეინარჩუნოთ 97,000 აშშ დოლარზე მეტი 20 წლის განმავლობაში, ვიდრე შეგიძლიათ დაზოგოთ და ინვესტიცია მოახდინოთ დასაბეგრი საინვესტიციო ანგარიშის საშუალებით!
მეუღლე IRA
თუ თქვენ ხართ არასამუშაო მეუღლე, თქვენ შეიძლება შეგეძლოთ კვალიფიკაცია ა მეუღლე IRA, თუნდაც შემოსავალი არ გქონდეს. სანამ თქვენი მეუღლე იღებს საკმარის შემოსავალს თქვენი IRA წვლილის დასაფარად, ისევე როგორც მისი IRA, თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ საკუთარ IRA- ში.
მაგალითად, ვთქვათ, რომ თქვენი მეუღლე იღებს 50,000 აშშ დოლარს წელიწადში და თქვენ საერთოდ არ გაქვთ შემოსავალი. თქვენ და თქვენს მეუღლეს შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ თქვენს IRA– ში ყოველწლიურად 5,500 დოლარად. საგადასახადო ინსპექციის თითოეული შენატანი ასევე იქნება გადასახადის ჩათვლა. ეს ნიშნავს, რომ მიუხედავად იმისა, რომ თქვენ გაქვთ მხოლოდ ერთი შემოსავალი, თქვენ მაინც შეძლებთ წვლილის შეტანას კომბინირებული $ 11,000 თქვენს შესაბამის IRA– ში. ეს შესანიშნავი სტრატეგიაა თქვენი პენსიაზე გასვლის დასაჩქარებლად დანაზოგი.
თქვენ უფლება გაქვთ მიიღოთ მეუღლე IRA, თუ თქვენი საგადასახადო სტატუსი დაქორწინებულია ერთობლივად. თუ ცალკე შეიტანთ, მეუღლის უზრუნველყოფა არ არის ხელმისაწვდომი. თქვენ თითოეული შეინარჩუნებდით ცალკეულ IRA- ს, თქვენი სახელით. თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ IRA– ს არსებულ ანგარიშში-არ არის საჭირო ახალი ანგარიშის შექმნა.
მეუღლის IRA ექვემდებარება ტრადიციული IRA– ს ყველა დებულებას და შეზღუდვას. ამასთან, არასამუშაო მეუღლეს ასევე შეუძლია შექმნას მეუღლე Roth IRA და ის ასევე ექვემდებარება Roth IRA– ს ყველა დებულებას და შეზღუდვას.
რაც მიგვიყვანს IRA– ს შემდეგ ტიპამდე…
Roth IRA
ა Roth IRA აქვს თითქმის იგივე უპირატესობა, რაც ტრადიციულ IRA– ს-გადასახადებით გადავადებული საინვესტიციო შემოსავლების დაგროვებას, შეუზღუდავი ინვესტიციის ვარიანტებს და თვითრეგულირებულ ინვესტიციებს. მაგრამ მათ აქვთ ერთი მთავარი უპირატესობა ტრადიციულ IRA– სთან შედარებით და ეს არის თამაშის შეცვლა:
Roth IRA– ს შეუძლია უზრუნველყოს გადასახადისგან თავისუფალი შემოსავალი განაწილება პენსიაზე! სანამ სულ მცირე 59 1/2 ხართ და გყავთ როტი მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში, განაწილებაზე გადასახადი არ არის.
როგორც ვთქვი, ეს არის ნამდვილი თამაშის შემცვლელი. Roth IRA– ს დამატება შეუძლია გადასახადების დივერსიფიკაცია თქვენი საპენსიო პორტფელისთვის. ადამიანების უმეტესობა თვლის, რომ პენსიაზე გასვლისას ისინი უფრო დაბალ საგადასახადო ჯგუფში იქნებიან, მაგრამ ეს სულაც არ არის სიმართლე. თუ თქვენ გაქვთ შემოსავლის მრავალი წყარო - სოციალური უზრუნველყოფა, საპენსიო შემოსავალი, ინვესტიციის შემოსავალი და სხვა საპენსიო გეგმებიდან ამოღება - თქვენ შეიძლება იყოთ უფრო მაღალ საშემოსავლო გადასახადზე, ვიდრე გგონიათ. კარგად დაფინანსებული Roth IRA მოგაწვდით გადასახადისგან თავისუფალი შემოსავლის წყაროს, ამ საგადასახადო ვალდებულების შემცირების მიზნით.
არსებობს რამდენიმე სხვა მნიშვნელოვანი დებულება და სარგებელი, რაც მოყვება Roth IRA– ს:
- ტრადიციული IRA– სგან განსხვავებით, როტში შენატანები არ იბეგრება გადასახადებით
- თუმცა, თქვენ შეგიძლიათ გააუქმე შენი წვლილი ნებისმიერ დროს, ყოველგვარი დაბეგვრისა და ჯარიმებისგან (ვინაიდან ამ შენატანებზე გადასახადის შემცირება არ განხორციელებულა)
- პრაქტიკულად ყველა სხვა ტიპის საპენსიო გეგმისგან განსხვავებით, Roth IRA– ები არ მოითხოვს რომ აიღო საჭირო მინიმალური განაწილება (იხილეთ ქვემოთ დიაგრამა)
ეს ბოლო წერტილი არის მნიშვნელოვანი. RMD– ები მოითხოვენ, რომ დაიწყოთ საპენსიო გეგმიდან განაწილების აღება არა უგვიანეს 70 1/2 წლისა, თქვენი დარჩენილი სიცოცხლის ხანგრძლივობიდან გამომდინარე. ეს ნიშნავს, რომ თუ კიდევ 20 წელი იცოცხლებთ, ამ ანგარიშების ამოწურვას შეძლებთ. მაგრამ თქვენ შეგიძლიათ შეინახოთ თქვენი Roth IRA - ფაქტიურად სიცოცხლის ბოლომდე - ისე, რომ თქვენ არასოდეს გატეხილიყავით. და ეს ნიშნავს, რომ თქვენ ყოველთვის გექნებათ ცოტაოდენი ფული, რომ გადასცეთ თქვენს მემკვიდრეებს სიკვდილის შემდეგ.
ასევე არსებობს სხვა სახის IRA, გადატრიალება IRA. მაგრამ ეს ძირითადად ტრადიციული ან Roth IRA- ია, რომელშიც თქვენ გადააგდებთ თანხებს სხვაგან საპენსიო გეგმები, მათ შორის სხვა IRA. ამ ანგარიშებთან დაკავშირებით არის გარკვეული დებულებები, მაგრამ ისინი სპეციფიკურია რომ გეგმა, რომელიც გადავიდა ერთში.
IRA ცხრილი
| ᲒᲔᲒᲛᲐ | ტრადიციული IRA | SPOUSAL IRA | ROTH IRA |
|---|---|---|---|
| 2017 წვლილის შეზღუდვები | $ 5,500, ან $ 6,500 თუ 50 წლის და უფროსი | $ 5,500, ან $ 6,500 თუ 50 წლის და უფროსი | $ 5,500, ან $ 6,500 თუ 50 წლის და უფროსი |
| 2017 წლიური შემოსავლის ლიმიტები | თუ დაფარულია დამსაქმებლის გეგმით: მარტოხელა, $ 62,000 -დან $ 72,000 -მდე; MFJ, 99,000 აშშ დოლარიდან 119,000 აშშ დოლარამდე, წინააღმდეგ შემთხვევაში ლიმიტი არ არის | თუ მეუღლე დაფარულია დამსაქმებლის გეგმით, 184,000 აშშ დოლარიდან 194,000 აშშ დოლარამდე, წინააღმდეგ შემთხვევაში ლიმიტი არ არის | მარტოხელა, $ 115,000 - $ 133,000; MFJ, 186,000 აშშ დოლარიდან 196,000 აშშ დოლარამდე |
| საგადასახადო მკურნალობა დაგროვების დროს | შენატანები სრულად გამოიქვითება, თუ დამსაქმებლის გეგმით არ არის გათვალისწინებული, მაშინ ვრცელდება ზემოთ მითითებული შეზღუდვები; საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი გადაიდო | შენატანები სრულად გამოიქვითება, თუ დამსაქმებლის გეგმით არ არის გათვალისწინებული, მაშინ ვრცელდება ზემოთ მითითებული შეზღუდვები; საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი გადაიდო | წვლილი არ არის გამოქვითული; საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი გადაიდო |
| საგადასახადო მკურნალობა გაყვანისთანავე | ექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, თუ იგი აღებულია 59.5 წლის შემდეგ; ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი პლუს 10% ჯარიმა თუ ადრე იქნა მიღებული | ექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, თუ იგი აღებულია 59.5 წლის შემდეგ; ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი პლუს 10% ჯარიმა თუ ადრე იქნა მიღებული | შენატანების გატანა არ იბეგრება; საინვესტიციო შემოსავლის ამოღება 59,5 წლის შემდეგ და გეგმაში არანაკლებ 5 წლის შემდეგ; საინვესტიციო შემოსავალი იბეგრება გაყვანისას - პლუს 10% ჯარიმა თუ მიიღება 59.5 -მდე |
| საინვესტიციო პარამეტრები | შეუზღუდავი | შეუზღუდავი | შეუზღუდავი |
| საჭირო მინიმალური განაწილება | დიახ, ყოველ წელს იწყება 70.5 წლის ასაკიდან | დიახ, ყოველ წელს იწყება 70.5 წლის ასაკიდან | არ არის საჭირო |
| სხვადასხვა | შეუძლია არასაგადასახადო გამოქვითული წვლილი შეიტანოს მაშინაც კი, თუ შემოსავლის ლიმიტები გადააჭარბა | შეუძლია არასაგადასახადო გამოქვითული წვლილი შეიტანოს მაშინაც კი, თუ შემოსავლის ლიმიტები გადააჭარბა | მაშინაც კი, თუ თქვენ არ აკმაყოფილებთ როტის წვლილს, შეგიძლიათ გააკეთოთ "უკანა" როტი ტრადიციული IRA– ს წვლილის შეტანით, შემდეგ კი როტის გარდაქმნა |
ტრადიციული პენსიები - განსაზღვრული შეღავათების შეტანის გეგმები
ჩვენ არ ვაპირებთ ბევრი დროის დახარჯვას ტრადიციულ პენსიებზე, ძირითადად იმიტომ, რომ შედარებით ცოტა მუშა დაფარულია მათ მიერ აღარ, არამედ იმიტომ, რომ გეგმები მთლიანად კონტროლდება თქვენი დამსაქმებლის მიერ, არანაირი შენატანი ან მოქმედება არ არის საჭირო თქვენს მიმართ ნაწილი
ტრადიციული განსაზღვრული შეღავათების საპენსიო გეგმები ძირითადად მთავრობის დამსაქმებლების მიერ არის შემოთავაზებული. კერძო სექტორის დამსაქმებლების უმეტესობამ დიდი ხანია მიატოვა საპენსიო გეგმები განსაზღვრული შენატანების გეგმების სასარგებლოდ, მაგალითად 401 (k) s.
ძირითადად, თუ თქვენი დამსაქმებელი გთავაზობთ ტრადიციულ საპენსიო გეგმას, თქვენი მონაწილეობა ავტომატური იქნება. გეგმასთან დაკავშირებული ყველა დეტალი - მათ შორის წვლილის ოდენობა, ინვესტიციების სახეები, კვალიფიკაციის პირობები და ყოველთვიური სარგებელი - განისაზღვრება გეგმის პირობებით.
როგორც წესი, ისინი მოითხოვენ, რომ თქვენ დასაქმებული იყოთ კომპანიაში გარკვეული მინიმალური წლების განმავლობაში (სულ მცირე ხუთი), რათა თქვენ გქონდეთ მინიჭებული გეგმაში. თქვენი სარგებელი იქნება დაფუძნებული ფორმულაზე, რომელიც გამოითვლება თქვენი შემოსავლისა და მომსახურების წლების მიხედვით. ყოველთვიური სარგებელი იქნება თქვენი შემოსავლის გარკვეული პროცენტი. თქვენ შეძლებთ პენსიაზე გასვლას გარკვეულ წინასწარ განსაზღვრულ ასაკში, მაგალითად 55, 59 1/2, 60, 62 ან 65.
თქვენი დასაქმების მთელი პერიოდის განმავლობაში - და მაშინაც კი, თუ თქვენ შეწყვეტთ სამსახურს პენსიაზე გასვლამდე - საპენსიო გეგმას მთლიანად გააკონტროლებს თქვენი დამსაქმებელი. ეს არის ერთ -ერთი მთავარი მიზეზი, რის გამოც თანამშრომლებს ხშირად აქვთ სხვა საპენსიო გეგმები, გარდა ტრადიციული საპენსიო გეგმისა.
დღეს დამსაქმებელთა უმეტესობა გთავაზობთ განსაზღვრულ წვლილის გეგმას, რომელსაც დამსაქმებელი აფინანსებს. ეს მოიცავს 401 (ლ), 403 (ბ), 457 და ეკონომიურ დაზოგვის გეგმებს (TSP). მიუხედავად იმისა, რომ ეს გეგმები ახლა უფრო გავრცელებულია, ვიდრე ტრადიციული განსაზღვრული სარგებლის მქონე საპენსიო გეგმები, ისინი ხშირად შემოთავაზებულია იმ ტრადიციულ პენსიებთან ერთად.
არსებობს ოთხი ძირითადი განსაზღვრული წვლილი გეგმა:
401 (ლ) გეგმები
ის 401 (კ) არის პოპულარული განსაზღვრული წვლილის გეგმა, ძირითადად კერძო სექტორის დამსაქმებლებისთვის. IRA– ების მსგავსად, შენატანები იბეგრება გადასახადებით და საინვესტიციო შემოსავალი გროვდება გადასახადებით გადავადებული საფუძველზე. თქვენ შეგიძლიათ დაიწყოთ განაწილების აღება გეგმიდან უკვე 59 1/2 წლის ასაკიდან, მხოლოდ ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადით (პლუს 10% ჯარიმა, თუ გატანა ხდება ადრე). 401 (ლ) გეგმები ასევე მოითხოვს RMD– ებს 70 1/2 წლის ასაკიდან.
401 (ლ) ითვალისწინებს ბევრად უფრო გულუხვი წვლილს, ვიდრე IRA. თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ $ 18,000 -მდე წელიწადში, ან $ 24,000 წელიწადში, თუ 50 წლის ან უფროსი ხართ. უფრო მეტიც, თქვენს დამსაქმებელს შეუძლია მიიღოს შესაბამისი წვლილი და ბევრმა (მაგრამ არა ყველა) დამსაქმებელმა შესთავაზოს ეს სარგებელი.
დასაქმებულისა და დამსაქმებლის კომბინირებული შენატანები შეიძლება მიაღწიოს 54,000 აშშ დოლარს, ან 60,000 აშშ დოლარი 50 წლის ან უფროსი ასაკის (ორივე 2017 წლისთვის). როდესაც დამსაქმებელი გთავაზობთ შესატყვის წვლილს, ის ჩვეულებრივ ექვემდებარება მინიჭებას, რაც არის პერიოდი, რომლის დროსაც შესაბამისი თანხები ჯერ არ არის პირდაპირ თქვენს საკუთრებაში. შეიძლება დასჭირდეს ხუთ წლამდე დასაქმებას, რათა შესატყვისი შენატანები სრულად იყოს მინიჭებული.
მიუხედავად იმისა, რომ წვლილი გაცილებით გულუხვია, ვიდრე IRA– სთვის, ინვესტიციის ვარიანტები, როგორც წესი, ბევრად უფრო შეზღუდულია. მიუხედავად იმისა, რომ რამდენიმე დამსაქმებელს შეუძლია შესთავაზოს ანგარიშები დიდი, დივერსიფიცირებული საინვესტიციო ბროკერების მეშვეობით, როგორიცაა ჩარლზ შვაბი და ერთგულება, უმეტესობა გვთავაზობს უფრო შეზღუდულ საინვესტიციო ვარიანტებს, როგორიცაა მუჭა ურთიერთდახმარების ფონდები და შესაძლოა დამსაქმებელი კომპანიის მარაგი.
401 (ლ) გეგმებს ხშირად შეუძლიათ შესთავაზონ სესხი, თუმცა ეს იქნება დამოკიდებული იმაზე, გადაწყვეტს თუ არა თქვენი დამსაქმებელი მათ ხელმისაწვდომობას. თუ ისინი ამას გააკეთებენ, თქვენ შეგიძლიათ ისესხოთ გეგმაში შემავალი ბალანსის 50% -მდე, მაქსიმუმ 50,000 აშშ დოლარამდე. დაფარვის პირობები, როგორც წესი, ხუთწლიანია, ან უძრავი ქონებასთან დაკავშირებული სესხებისთვის 15 წლამდე. საპროცენტო განაკვეთები, როგორც წესი, უფრო ხელსაყრელია ვიდრე ის, რისი მიღებაც შეგიძლიათ ბანკის სესხით და ხშირად განისაზღვრება, როგორც მთავარი საპროცენტო განაკვეთი +1%.
401 (ლ) გეგმამ ასევე შეიძლება გაჭირვების გამოტანა შესაძლებელი გახადოს, ისეთი მოვლენებისთვის, როგორიცაა სამედიცინო ხარჯები ან ინვალიდობა.
401 (ლ) გეგმის მზარდი რაოდენობა ასევე გვთავაზობს ა როტი 401 (კ) ნაწილი. ეს მუშაობს ისევე, როგორც Roth IRA, მაგრამ მათ აქვთ სარგებლობა წვლილის უფრო მაღალი ლიმიტები. თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ მაქსიმუმ 401 (ლ) 18,000 აშშ დოლარამდე (24,000 აშშ დოლარი თუ ხართ 50 წლის და უფროსი ასაკის) როტის ნაწილსა და ჩვეულებრივ ნაწილს შორის. მაგალითად, თუ თქვენ შეიტანთ მაქსიმალურ წვლილს $ 18,000 წელიწადში თქვენს 401 (კ) –ზე, შეგიძლიათ გამოყოთ $ 9,000 როტის ნაწილზე, ხოლო $ 9,000 თქვენი 401 (კ) რეგულარული ნაწილისთვის.
ორი ანგარიში ცალკე იქნება დაცული, რადგან Roth 401 (k)-დან განაწილება იქნება გადასახადისაგან თავისუფალი, ხოლო 401 (k) რეგულარული განაწილება დაექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს. თქვენს დამსაქმებელს ასევე შეუძლია შესატყვისი წვლილი შეიტანოს თქვენს Roth 401 (k) - ში, გარდა იმისა, რომ შესატყვისი სახსრები იქნება თქვენს ჩვეულებრივ 401 (k) - ში, ვიდრე თქვენს Roth 401 (k).
თქვენ შეგიძლიათ შეიტანოთ Roth 401 (ლ) კონტრიბუცია, მაშინაც კი, თუ თქვენი შემოსავალი აღემატება Roth IRA– ს ზღვრებს! ეს გამორიცხავს პოტენციურად ძვირადღირებული როტის გარდაქმნის აუცილებლობას.
403 (ბ) გეგმები
403 (ბ) გეგმები ძირითადად არის 401 (ლ) გეგმა გადასახადებისგან გათავისუფლებული ორგანიზაციებისთვის, როგორიცაა საავადმყოფოები, ეკლესიები და საჯარო სკოლები. ისინი მუშაობენ ისევე, როგორც 401 (ლ) გეგმები, მათ შორის საგადასახადო მოპყრობა, შენატანების ოდენობა, განაწილება, სესხისა და გაჭირვების განაღდების დებულებები და დამსაქმებელთა შესატყვისი შენატანები. ისინი კი გვთავაზობენ ა როტი 403 (ბ) დებულება იგივე პირობებით, როგორც როტი 401 (კ).
არსებობს ერთი მნიშვნელოვანი სფერო, რომელშიც 403 (ბ) გეგმები განსხვავებულად მუშაობს ვიდრე 401 (კ) გეგმები, და ეს არის ის, რომ 403 (ბ) გეგმებს აქვთ სპეციალური, დამატებითი დაკავების დებულება. დასაქმებულებს, რომლებიც დასაქმებულნი არიან 15 წელზე მეტი ხნის განმავლობაში, შეუძლიათ წვლილი შეიტანონ დამატებით $ 3,000 წელიწადში (ჯამში $ 21,000, ან $ 27,000 თუ 50 ან ხანდაზმული) ხუთი წლის განმავლობაში (15,000 აშშ დოლარი ჯამური შენატანი), 50 წლის ასაკამდე, ან 50-ზე მეტი თანხის დამატების გარდა წვლილი.
457 გეგმები
457 გეგმა ისინი პრაქტიკულად იდენტურია 401 (k) და 403 (b) გეგმებთან, გარდა იმისა, რომ მათ გვთავაზობენ სახელმწიფო და ადგილობრივი მთავრობები და ზოგიერთი გადასახადიდან გათავისუფლებული ორგანიზაცია.
კონტრიბუციის თანხები, საგადასახადო მოპყრობა, განაწილება, სესხისა და გაჭირვების განაღდების დებულებები და ინვესტიციის ვარიანტები მსგავსია სხვა დამსაქმებელთა გეგმებთან. 457 გეგმა ასევე უზრუნველყოფს როტის ვარიანტს მსგავსი პირობებით, როგორც სხვა გეგმები.
მეურნეობის შემნახველი გეგმა (TSP)
ის TSP მუშაობს თითქმის იდენტურად სხვა დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული განსაზღვრული წვლილის გეგმებით. მაგრამ გეგმა ხელმისაწვდომია ფედერალური თანამშრომლებისთვის, მათ შორის სამხედროებისთვის.
ის გთავაზობთ ორ მთავარ უპირატესობას სხვა გეგმებთან შედარებით. პირველი ის არის, რომ ფედერალური თანამშრომლები ასევე დაფარულია განსაზღვრული სარგებლის გეგმით. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ შეგიძლიათ გქონდეთ ორი ძირითადი საპენსიო გეგმა, რომელიც თქვენს სასარგებლოდ მუშაობს თქვენი სამთავრობო სამუშაოების განმავლობაში.
მეორე მთავარი უპირატესობა ის არის, რომ თქვენ მიიღებთ დამსაქმებელთა შესაწირავს თქვენი შემოსავლის არანაკლებ 1% მაშინაც კი, თუ თქვენ არ მონაწილეობთ TSP– ში. დამსაქმებელთა შესატყვისი მთლიანი შენატანი შეიძლება იყოს 5%-მდე და სრულად არის მინიჭებული მხოლოდ სამი წლის შემდეგ.
TSP– ის მთავარი უარყოფითი მხარე ის არის, რომ ის გთავაზობთ ძალიან შეზღუდულ ინვესტიციის ვარიანტებს. ფაქტობრივად, მხოლოდ ხუთი საინვესტიციო ფონდია შესაძლებელი. და მიუხედავად იმისა, რომ ისინი დაბალი ღირებულების ვარიანტებია, რომლებიც მოიცავს ფართო ფინანსურ ბაზრებს, თქვენ არ გექნებათ შესაძლებლობა გადავიდეთ სხვა ინვესტიციებზე, თუ არ ხართ კმაყოფილი ხართ ხუთი ფონდის მუშაობით, ან თუ გსურთ მიიღოთ ალტერნატიული ინვესტიციები, როგორიცაა ინდივიდუალური აქციები ან უძრავი ქონების ინვესტიცია ენდობა.
დასაქმებულის დაფინანსებით განსაზღვრული კონტრიბუციის გეგმები ცხრილი
| ᲒᲔᲒᲛᲐ | 401 (კ) | 403 (ბ) | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| 2017 წვლილის შეზღუდვები | $ 18,000, ან $ 24,000 50 წლის და უფროსი ასაკის; დამსაქმებლის შესატყვისი წვლილი მაქსიმუმ $ 54,000 ერთად | $ 18,000, ან $ 24,000 50 წლის და უფროსი ასაკის; დამსაქმებლის შესატყვისი წვლილი მაქსიმუმ $ 54,000 ერთად | $ 18,000, ან $ 24,000 50 წლის და უფროსი ასაკის; დამსაქმებლის შესატყვისი წვლილი მაქსიმუმ $ 54,000 ერთად | $ 18,000, ან $ 24,000 50 წლის და უფროსი ასაკის; დამსაქმებლის შესატყვისი წვლილი მაქსიმუმ $ 54,000 ერთად |
| წვლილის წყარო | დასაქმებული და დამსაქმებელი | დასაქმებული და დამსაქმებელი | დასაქმებული და დამსაქმებელი | თანამშრომელი, დამსაქმებელი, ან ორივე |
| საგადასახადო მკურნალობა დაგროვების დროს | შენატანები სრულად გამოიქვითება, საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი გადაიდო | შენატანები სრულად გამოიქვითება, საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი გადაიდო | შენატანები სრულად გამოიქვითება, საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი გადაიდო | შენატანები სრულად გამოიქვითება, საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი გადაიდო |
| საგადასახადო მკურნალობა გაყვანისთანავე | ექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, თუ იგი აღებულია 59.5 წლის შემდეგ; ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი პლუს 10% ჯარიმა თუ ადრე იქნა მიღებული | ექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, თუ იგი აღებულია 59.5 წლის შემდეგ; ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი პლუს 10% ჯარიმა თუ ადრე იქნა მიღებული | ექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, თუ იგი აღებულია 59.5 წლის შემდეგ; ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი პლუს 10% ჯარიმა თუ ადრე იქნა მიღებული | ექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, თუ იგი აღებულია 59.5 წლის შემდეგ; ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი პლუს 10% ჯარიმა თუ ადრე იქნა მიღებული |
| საინვესტიციო პარამეტრები | განისაზღვრება დამსაქმებლის მიერ | განისაზღვრება დამსაქმებლის მიერ | განისაზღვრება დამსაქმებლის მიერ | განისაზღვრება დამსაქმებლის მიერ |
| როტის დებულება | დიახ | დიახ | დიახ | დიახ |
| სესხის უზრუნველყოფა | მინიჭებული ბალანსის მაქსიმუმ 50%, მაქსიმუმ $ 50,000 - თუ დამქირავებლის ნებადართულია | მინიჭებული ბალანსის მაქსიმუმ 50%, მაქსიმუმ $ 50,000 - თუ დამქირავებლის ნებადართულია | მინიჭებული ბალანსის მაქსიმუმ 50%, მაქსიმუმ $ 50,000 - თუ დამქირავებლის ნებადართულია | მინიჭებული ბალანსის მაქსიმუმ 50%, მაქსიმუმ $ 50,000 |
| საჭირო მინიმალური განაწილება | დიახ, ყოველ წელს იწყება 70.5 წლის ასაკიდან | დიახ, ყოველ წელს იწყება 70.5 წლის ასაკიდან | დიახ, ყოველ წელს იწყება 70.5 წლის ასაკიდან | დიახ, ყოველ წელს იწყება 70.5 წლის ასაკიდან |
| სხვადასხვა | 15 წელზე მეტი ხნის მომსახურების მქონე საჯარო სამსახურის თანამშრომლებისათვის სპეციალური მიწოდების უზრუნველყოფა |
თვითდასაქმებული საპენსიო გეგმები-Solo 401 (k), SEP IRA, Simple IRA
სავსებით შესაძლებელია, რომ თვითდასაქმებულებს ჰქონდეთ საუკეთესო პოტენციური საპენსიო გეგმები. სულ მცირე სამი გეგმა არსებობს, რომლებიც უზრუნველყოფენ წვლილის ლიმიტებს, რომლებიც ხშირად აღემატება დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული გეგმები, მაგრამ ეს ასევე უზრუნველყოფს მოქნილობას და ინვესტიციის ვარიანტებს, რომელთაგანაც შეგიძლიათ მიიღოთ თვითმართვადი IRA.
არსებობს სამი ძირითადი საპენსიო გეგმა, რომელიც ხელმისაწვდომია თვითდასაქმებულთათვის:
სოლო 401 (ლ) გეგმა
როგორც გეგმის სახელი გულისხმობს, ა სოლო 401 (კ) არის 401 (ლ) გეგმა თვითდასაქმებულთათვის. ის გთავაზობთ მინიმუმ იგივე სარგებელს, რაც 401 (ლ) გეგმას, სამი ძირითადი განსხვავებით:
- ეს არის 401 (ლ) გეგმა მხოლოდ დამსაქმებლისა და დამსაქმებლის მეუღლისთვის - მაგრამ არა დასაქმებულთათვის
- კონტრიბუციის ლიმიტები უფრო გულუხვია, ვიდრე დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული გეგმისთვის (არა ტექნიკურად, მაგრამ ასე ხდება ჩვეულებრივ)
- როგორც გეგმის სპონსორი, თქვენ ხართ დამსაქმებელიც და თანამშრომელიც
ეს უკანასკნელი პუნქტი მნიშვნელოვანია, რადგან ეს არის მიზეზი იმისა, რომ თქვენი წვლილის შეზღუდვები ზოგადად უფრო მაღალი იქნება, ვიდრე დამსაქმებელთა მიერ დაფინანსებულ გეგმაში იქნებოდა. მაგალითად, სოლო 401 -ით (k), თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ $ 18,000 -მდე გეგმაში (ან $ 24,000 თუ თქვენ ხართ 50 წლის ან უფროსი ასაკის) როგორც თანამშრომელი. თქვენ ასევე შეგიძლიათ შეიტანოთ თქვენი ბიზნესის წმინდა შემოსავლის 25% –მდე თქვენს გეგმაში, როგორც დამსაქმებელი.
ეს ნიშნავს, რომ თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ 54,000 აშშ დოლარამდე თქვენს გეგმაში (60,000 აშშ დოლარი, თუ 50 წლის ან უფროსი ხართ).
ვთქვათ, რომ თქვენი ბიზნესის წმინდა შემოსავალი 144,000 აშშ დოლარია. თქვენ შეგიძლიათ 18,000 აშშ დოლარი შეიტანოთ თქვენს სოლო 401 (ლ) –ში, როგორც თანამშრომელი. თქვენ ასევე შეგიძლიათ შეიტანოთ თქვენი წმინდა შემოსავლის 25% გეგმაში, როგორც დამსაქმებელი.
ეს გამოდის $ 36,000, პლუს თქვენი $ 18,000 თანამშრომლის წვლილი, სულ $ 54,000. ეს ასევე გამოიხატება თქვენი წმინდა შემოსავლის მთლიანი წვლილის 37.5% -ით!
ეს არ არის ცუდი გამოსავალი ერთი საპენსიო პროგრამიდან და ეს არის ის, რაც სოლო 401 (ლ) ასეთ ძლიერ გეგმას ქმნის.
და როგორც სხვა საპენსიო გეგმების შემთხვევაშია, ასევე არსებობს სოლო როთი 401 (კ) ვარიანტი ხელმისაწვდომია სოლო 401 -ით (k). ის მიჰყვება იმავე პარამეტრებს, როგორც როტის IRA.
SEP IRA
გეგმის სრული სახელია დასაქმებულთა პენსიის გამარტივებული გეგმა. როგორც სახელი გულისხმობს, ეს არის IRA, მაგრამ ის შეიქმნა მცირე დამსაქმებლის მიერ მისთვის და მათი თანამშრომლებისთვის, ასეთის არსებობის შემთხვევაში.
ის SEP მუშაობს ისევე, როგორც ძირითადი IRA, შენატანების, საგადასახადო მოპყრობის, ინვესტიციის ვარიანტების, განაწილების, გაჭირვების გატანის და RMD– ების მიმართ.
მაგრამ SEP განსხვავდება ჩვეულებრივი IRA– სგან ერთი ძალიან მნიშვნელოვანი თვალსაზრისით - თქვენი წვლილის ზომა. განსხვავება უზარმაზარია.
რეგულარული IRA– ით, თქვენი წვლილი შემოიფარგლება $ 5,500 ან $ 6,500 (50 ან უფრო ძველი). მაგრამ SEP IRA საშუალებას გაძლევთ შეიტანოთ წვლილი თქვენი ბიზნესის წმინდა შემოსავლის 20%, ან $ 54,000, ან $ 60,000, თუ 50 წლის ხართ. (ტექნიკურად რომ ვთქვათ, თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ თქვენი შემოსავლის 25% -მდე, მაგრამ ამის გამოყენებით IRS იყენებს 25% –ის გამოსათვლელად, რაც ზღუდავს თქვენ 20% –მდე, მაგრამ ეს მაინც ძალიან გულუხვი წვლილის ლიმიტია.)
SEP IRA– ს კიდევ ერთი სარგებელი ის არის, რომ თქვენ შეგიძლიათ დაამატოთ თანამშრომლები გეგმაში მათი დაქირავებისას. ამასთან, თითოეულ თანამშრომელს მოუწევს გეგმის ინდივიდუალური ანგარიშის გახსნა. ყოველივე ამის შემდეგ, ეს არის IRA - აქცენტი გაკეთებულია ინდივიდუალურ "მეზე".
მარტივი IRA
ის მარტივი IRA ასევე არის IRA– ს სხვა ვარიაცია. ეს ეხება მცირე ბიზნესს, სადაც დასაქმებულია 100 -ზე ნაკლები თანამშრომელი. მიუხედავად იმისა, რომ ეს ტექნიკურად დამსაქმებლის გეგმაა, ძირითადი პარამეტრები ტრადიციული IRA- ს მსგავსია.
კონტრიბუციის შეზღუდვები თუმცა უფრო გულუხვია ვიდრე ტრადიციული IRA– სთვის. თქვენ შეგიძლიათ შეიტანოთ თქვენი შემოსავლის 100% გეგმაში, მაქსიმუმ $ 12,500 -მდე, ან $ 15,500 თუ თქვენ ხართ 50 წლის ან უფროსი.
იმისათვის, რომ მიიღოთ კვალიფიკაცია წვლილის შეტანისთვის, თქვენ უნდა მიიღოთ მინიმუმ $ 5,000 ბოლო ორი წლის განმავლობაში. მას ასევე აქვს კიდევ ერთი მნიშვნელოვანი უპირატესობა სხვა მცირე ბიზნესის საპენსიო გეგმებთან შედარებით. SIMPLE IRA არ მოითხოვს თქვენ საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენას IRS– ში.
არსებობს ერთი "დაჭერა" SIMPLE IRA. როგორც დამსაქმებელს, თქვენ უნდა გააკეთოთ ან 3% შესატყვისი წვლილი, ან 2% არჩევითი წვლილი ($ 5,000 -მდე). ნებისმიერ შემთხვევაში, დამსაქმებლის წვლილის პროცენტი უნდა ეფუძნებოდეს დასაქმებულის კომპენსაციას, რაც არის თქვენი ანაზღაურება, თუ თვითდასაქმებული ხართ.
მაგალითად, თუ თქვენი ბიზნესის წმინდა შემოსავალი არის $ 100,000, შეგიძლიათ გააკეთოთ ძირითადი თანამშრომლის წვლილი $ 12,500. თქვენ, როგორც დამსაქმებელმა, უნდა შეადაროთ 3%, ან $ 3,000, 15,500 $ კომბინირებული წვლილისთვის.
თვითდასაქმებული საპენსიო გეგმების ცხრილი
| ᲒᲔᲒᲛᲐ | SOLO 401 (K) | SEP IRA | მარტივი IRA |
| 2017 წვლილის შეზღუდვები | $ 18,000 -მდე დასაქმებული ($ 24,000 50 ან უფროსი ასაკის), პლუს ბიზნესის წმინდა შემოსავლის 25% -მდე მაქსიმალური კომბინირებული წვლილი $ 54,000, ან $ 60,000 თუ 50 წლის ან უფროსი ასაკის | ფაქტობრივად, წმინდა შემოსავლის 20% 54,000 აშშ დოლარამდე, ან 60,000 აშშ დოლარი 50 წლის და უფროსი ასაკის შემთხვევაში | $ 12,500 -მდე, ან $ 15,500 თუ 50 წლის და უფროსი, პლუს დამსაქმებლის შესაბამისი წვლილი $ 5,000 -მდე |
| საგადასახადო მკურნალობა დაგროვების დროს | შენატანები სრულად გამოიქვითება, საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი გადაიდო | შენატანები სრულად გამოიქვითება, საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი გადაიდო | შენატანები სრულად გამოიქვითება, საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი გადაიდო |
| საგადასახადო მკურნალობა გაყვანისთანავე | ექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, თუ იგი აღებულია 59.5 წლის შემდეგ; ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი პლუს 10% ჯარიმა თუ ადრე იქნა მიღებული | ექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, თუ იგი აღებულია 59.5 წლის შემდეგ; ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი პლუს 10% ჯარიმა თუ ადრე იქნა მიღებული | ექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, თუ იგი აღებულია 59.5 წლის შემდეგ; ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი პლუს 10% ჯარიმა თუ ადრე იქნა მიღებული |
| საინვესტიციო პარამეტრები | შეუზღუდავი | შეუზღუდავი | შეუზღუდავი |
| როტის დებულება | დიახ | არა | არა |
| სესხის უზრუნველყოფა | მინიჭებული ბალანსის მაქსიმუმ 50%, მაქსიმუმ $ 50,000 | Არ დაიშვება | Არ დაიშვება |
| საჭირო მინიმალური განაწილება | დიახ, ყოველ წელს იწყება 70.5 წლის ასაკიდან | დიახ, ყოველ წელს იწყება 70.5 წლის ასაკიდან | დიახ, ყოველ წელს იწყება 70.5 წლის ასაკიდან |
| სხვადასხვა | დამსაქმებელთა შესატყვისი 3%, ან ფიქსირებული კონტრიბუცია 2% (თანამშრომელზე $ 5,000 -მდე) საჭირო; 25% ჯარიმა, თუ განაწილება განხორციელდება გეგმის პირველი ორი წლის განმავლობაში |
როგორც ხედავთ, არსებობს უამრავი საპენსიო გეგმა, ასე რომ არ არსებობს საბაბი, რომ არ დაზოგოთ თქვენი პენსიაზე. როგორი გეგმაც არ უნდა აირჩიოთ, მნიშვნელოვანია დაიწყოთ. საპენსიო დანაზოგი არის ფულის დროის ღირებულება, ასე რომ თქვენ მიერ გამოყენებული გეგმა შეიძლება იყოს ნაკლებად მნიშვნელოვანი, ვიდრე თქვენ შეძლებთ მის განხორციელებას რაც შეიძლება მალე. და როდესაც ამას გააკეთებთ, დაზოგეთ რაც შეიძლება მეტი და ერთგულად ჩადეთ ინვესტიცია, თუნდაც იმ დროს, როდესაც ეს არ ჩანს სწორი საქციელი.
საპენსიო ასაკს რომ მიაღწევთ, თქვენი მომავალი თავი მადლობას მოგახსენებთ!