როგორ იბეგრება პასიური შემოსავალი? ისწავლეთ რა უნდა და არ უნდა

Პასიური შემოსავალი. გადაჭარბებული არ არის იმის თქმა, რომ ეს ალბათ საუკეთესო შემოსავალია, რისი მიღებაც შეგიძლიათ. მარტივად რომ ვთქვათ, ეს არის შემოსავალი, რომელსაც იღებთ თქვენი მხრიდან მცირე ძალისხმევის გარეშე.

და ეს ნიშნავს, რომ თქვენ თავისუფლად გექნებათ კიდევ უფრო მეტი ფულის გამომუშავება სხვა საქმის კეთებით - ან უბრალოდ დატკბეთ თქვენი ცხოვრებით. ჯეფ როუზი პასიური შემოსავლის დიდი დამცველია და სტატიაც კი დაწერა ასახავს 28 გზას, რათა ის რეალობად იქცეს.

მაგრამ შემოსავლის ყველა ფორმის მსგავსად, პასიური შემოსავალი ზოგადად ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს. როგორ იბეგრება პასიური შემოსავალი? ბევრი რამ იქნება დამოკიდებული წყაროზე, ისევე როგორც შემოსავლის ტიპზე. როგორც ვხედავთ, ყველა პასიური შემოსავალი ერთნაირად არ იბეგრება.

რა ხდის პასიურ შემოსავალს პასიურს?

პასიური შემოსავლის განმარტება, რომელიც მე მივეცი შესავალში (და დახრილი) ძალიან ზოგადია. ეს შეიძლება ცოტა შეცდომაშიც კი იყოს. ჩვენ შეგვიძლია გადავდგათ ნაბიჯი წინ და ვთქვათ, რომ ის ასევე ხშირად სუბიექტურია.

დავიწყოთ ამით: შემოსავლის წყაროს იქამდე მიყვანა, რომ პასიური ხდება, ხშირად სხვა არაფერია, თუ არა პასიური!

მაგალითად, ვთქვათ, თქვენ ყიდით თქვენს ბიზნესს და იღებთ ყოველთვიურ განვადებას ახალი მფლობელისგან შესყიდვის ფასის დიდ ნაწილზე. განვადება ნამდვილად არის პასიური შემოსავლის წყარო. მაგრამ თუ ბიზნესის ასაშენებლად 20 წელი დაგჭირდათ, საქმიანობის ეს ნაწილი სხვა არაფერი იყო, თუ არა პასიური.

კიდევ ერთი ნაცრისფერი ზონა განმარტებაში არის აქტივობისთვის დახარჯული ძალისხმევის ოდენობა. აქ ასევე შეიძლება განმარტება სუბიექტური გახდეს.

მაგალითად, თქვენ შეგიძლიათ შექმნათ წარმატებული ბლოგი, რომელიც გამოიმუშავებს $10,000 თვეში. მაგრამ თქვენ ის გადაიტანეთ იქამდე, სადაც ბლოგი იღებს ამ შემოსავალს თქვენი მხრიდან თვეში არაუმეტეს 50 საათისა.

ეს არის მაგალითი იმისა, რაც საუკეთესოდ ჩაითვლება ა ნახევრად პასიური შემოსავლის წყარო. და არ დაგვავიწყდეს ბლოგის შექმნაზე დახარჯული წლები, როცა შეიძლება კვირაში 60-დან 70 საათამდე მუშაობდით მის განსახორციელებლად.

ნახევრად პასიური შემოსავლის წყაროები ხშირად ერწყმის ნამდვილ პასიურ შემოსავლის წყაროებს, სადაც არის პასიური შემოსავლის ნაცრისფერი ზონა. როგორც ცოტა ხანში დავინახავთ, IRS-ს აქვს ძალიან კონკრეტული მითითებები პასიურ შემოსავალზე.

ამიტომ მნიშვნელოვანია გვესმოდეს ხშირად დახვეწილი განსხვავება ჭეშმარიტად პასიურ შემოსავლის წყაროსა და ნახევრად პასიურს შორის.

პასიური შემოსავლის წყაროების მაგალითები

დავიწყოთ სიით ნამდვილად პასიური შემოსავლის წყაროები, ისეთი, რომელიც არანაირ ძალისხმევას არ მოითხოვს თქვენი მხრიდან. (მაგრამ ჩვენ უგულებელვყოფთ რეალობას, რომ რეალური ძალისხმევა დაიხარჯა ამ წყაროების შესაქმნელად ან მშენებლობაში.)

ნამდვილი პასიური შემოსავლის წყაროები მოიცავს:

1. პროცენტიანი ინვესტიციები, როგორიცაა ობლიგაციები და სადეპოზიტო სერტიფიკატები.
2. საფონდო ინვესტიციები, ან დივიდენდების მოპოვება ან კაპიტალის მოგება.
3. პირდაპირი უძრავი ქონების ინვესტიცია იჯარით შემოსავლისა და გრძელვადიანი კაპიტალის მოგებისთვის, ან ორივე ერთად.
4. უძრავი ქონების crowdfunding-ის უმეტესი სახეობები, როგორიცაა ფონდის მოძიება, ან უძრავი ქონების საინვესტიციო ტრასტებიდან (REITs) მიღებული შემოსავალი.
5. მონაწილეობს ბიზნეს სუბიექტების გავლით, რომელშიც თქვენ იღებთ შემოსავალს, მაგრამ გაქვთ შეზღუდული პასუხისმგებლობა და არ ხართ ჩართული მენეჯმენტში. ეს ჩვეულებრივ მოიცავს პარტნიორობას, S კორპორაციას და შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანიებს.

ნახევრად პასიური შემოსავლის წყაროები (ისინი, რომლებიც მცირე ძალისხმევას მოითხოვს თქვენი მხრიდან):

1. ბიზნესის ყიდვა ან აშენება, რომელიც შემოსავლის მისაღებად თქვენგან მხოლოდ მინიმალურ შრომას მოითხოვს.
2. თქვენი სახლის ნაწილის გაქირავება.
3. პროდუქციის გაყიდვა შვილობილი მარკეტინგის საშუალებით.
4. ციფრული პროდუქტის შექმნა, როგორიცაა ელექტრონული წიგნი ან სასწავლო კურსი, რომელიც იყიდება შვილობილი მარკეტინგის შეთანხმებებით.
5. ვებსაიტების, დომენის სახელების და სხვა ციფრული ქონების ყიდვა-გაყიდვა.

თითოეული ეს წამოწყება მოითხოვს გარკვეულ ძალისხმევას თქვენი მხრიდან, თუნდაც ეს თვეში მხოლოდ რამდენიმე საათი იყოს. მაგრამ ეს მონაწილეობა, რაც შეიძლება მცირე ჩანდეს, გადამწყვეტია საწარმოს წარმატებისთვის.

პასიური შემოსავალი საშემოსავლო გადასახადის მიზნებისთვის

საშემოსავლო გადასახადის მიზნებისთვის, IRS-ს აქვს ძალიან კონკრეტული მითითებები იმის შესახებ, თუ რას წარმოადგენს პასიური შემოსავლის აქტივობა. ის ყურადღებას ამახვილებს კითხვაზე მატერიალური მონაწილეობა.

ეს არის გადამწყვეტი ფაქტორი პასიური და არაპასიური შემოსავლის წყაროებში, ყოველ შემთხვევაში, IRS-ის მიხედვით.

The IRS განსაზღვრავს მატერიალურ მონაწილეობას შემდეგნაირად:

თქვენ მატერიალურად მონაწილეობდით სავაჭრო ან საქმიან საქმიანობაში საგადასახადო წლის განმავლობაში თუ დააკმაყოფილებ ნებისმიერი შემდეგი ტესტებიდან:

1. საგადასახადო წლის განმავლობაში თქვენ მონაწილეობა მიიღეთ აქტივობაში 500 საათზე მეტი ხნის განმავლობაში.
2. თქვენი მონაწილეობა მნიშვნელოვანი იყო ყველა ფიზიკური პირის საქმიანობასთან დაკავშირებით საგადასახადო წლის განმავლობაში, მათ შორის იმ პირთა მონაწილეობასთან, რომლებიც არ ფლობდნენ რაიმე ინტერესს ამ საქმიანობაში.
3. საგადასახადო წლის განმავლობაში თქვენ მონაწილეობა მიიღეთ აქტივობაში 100 საათზე მეტი ხნის განმავლობაში და მიიღეთ მონაწილეობა მინიმუმ ისევე, როგორც ნებისმიერი სხვა ინდივიდი (მათ შორის პირები, რომლებიც არ ფლობდნენ რაიმე ინტერესს საქმიანობით) ამისთვის წელიწადი.
4. აქტივობა მნიშვნელოვანი მონაწილეობის აქტივობაა და თქვენ მონაწილეობდით ყველა მნიშვნელოვან მონაწილეობაში 500 საათზე მეტი ხნის განმავლობაში. მნიშვნელოვანი მონაწილეობის აქტივობა არის ნებისმიერი სავაჭრო ან საქმიანი აქტივობა, რომელშიც მონაწილეობა მიიღეთ 100 საათზე მეტი ხნის განმავლობაში წლის განმავლობაში და რომელშიც თქვენ მატერიალურად არ მიგიღიათ მონაწილეობა მატერიალური მონაწილეობის არცერთ ტესტში, გარდა ამისა ტესტი.
5. თქვენ მატერიალურად მიიღეთ მონაწილეობა აქტივობაში (გარდა ამ მეხუთე ტესტის შეხვედრისა) ნებისმიერი 5 (მიუხედავად იმისა, თუ არა ზედიზედ) 10 უშუალოდ წინა საგადასახადო წლებიდან.
6. აქტივობა არის პერსონალური სერვისის აქტივობა, რომელშიც თქვენ არსებითად მიგიღიათ მონაწილეობა ნებისმიერი წინა საგადასახადო წლის ნებისმიერი 3 (მიყოლებით თუ არა) წლის განმავლობაში. საქმიანობა არის პერსონალური მომსახურების საქმიანობა, თუ იგი გულისხმობს პერსონალური მომსახურების შესრულებას ჯანდაცვის (მათ შორის ვეტერინარული მომსახურების), სამართლის, ინჟინერია, არქიტექტურა, ბუღალტერია, აქტუარული მეცნიერება, საშემსრულებლო ხელოვნება, კონსულტაცია ან ნებისმიერი სხვა ვაჭრობა ან ბიზნესი, რომელშიც კაპიტალი არ არის მასალა შემოსავლის მომტანი ფაქტორი.
7. ყველა ფაქტიდან და გარემოებიდან გამომდინარე, თქვენ რეგულარულად, უწყვეტად და არსებითად მონაწილეობდით საქმიანობაში წლის განმავლობაში.

ტალახივით სუფთა, არა? თუ გაგიჭირდათ იმის გარკვევა, მატერიალურად მიიღეთ თუ არა მონაწილეობა საწარმოში ზემოთ შვიდი კრიტერიუმის საფუძველზე, გირჩევთ, გაიაროთ კონსულტაცია საგადასახადო პროფესიონალთან.

განსაკუთრებული მოსაზრებები უძრავი ქონების პასიური შემოსავლისთვის

პირდაპირი ინვესტიცია უძრავ ქონებაში, ალბათ, პასიური შემოსავლის ყველაზე დამაბნეველი ფორმაა. თუ საინვესტიციო ქონების მართვის საქმეს არ გადააბარებთ უძრავი ქონების მენეჯმენტ კომპანიას, საინვესტიციო უძრავი ქონება თითქმის ყოველთვის მოითხოვს თქვენი მხრიდან რაიმე სახის ძალისხმევას. მაგრამ უძრავი ქონების ინვესტიციების უმეტესობა საგადასახადო მიზნებისთვის პასიურად ითვლება.

უძრავი ქონების ინვესტიცია პასიურად ითვლება, თუ ის აწარმოებს იჯარით შემოსავალს. ეს აერთიანებს მსგავს საქმიანობას, როგორიცაა აღჭურვილობის იჯარა და ჰონორარის შემოსავალი, რომელიც უფრო პასიურია.

ამის საპირისპიროდ, თუ თქვენ მონაწილეობას იღებთ უძრავი ქონების შეკეთების და გადაბრუნების ინვესტიციაში, რომელიც ნამდვილად უფრო ბიზნესია, ეს განიხილება არაპასიურ საქმიანობად. ეს იმიტომ ხდება, რომ ეს არის ბიზნესი, რომელშიც თქვენ ყიდულობთ, განაახლებთ და ყიდით ქონებას მოგების მიზნით.

მაგრამ უძრავი ქონების გაქირავება, როგორც პასიური საქმიანობა, სარგებლობს გარკვეული საგადასახადო შეღავათებით, მათ შორის:

• შემოსავლის წარმოებასთან დაკავშირებით გაწეული ხარჯების ჩამოწერის შესაძლებლობა.
• ამორტიზაცია, რომელიც არის უნაღდო ხარჯი, რომელიც ამცირებს თქვენს მოგებას ფულადი ნაკადების შემცირების გარეშე.
• შეამცირეთ გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების გადასახადის განაკვეთები თქვენი ქონების გაყიდვისას ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში. ამ თემას ცოტა ხანში უფრო დეტალურად განვიხილავთ.
• კვალიფიციური ბიზნეს შემოსავლის (QBI) გამოქვითვა, ასევე ცნობილი როგორც 199A სექცია. ის უფლებამოსილ გადასახადის გადამხდელებს საშუალებას აძლევს გამოიქვითონ თავიანთი კვალიფიციური ბიზნეს შემოსავლის (QBI) 20%-მდე, პლუს კვალიფიციური REIT დივიდენდების 20 პროცენტი და კვალიფიციური საჯარო ვაჭრობის პარტნიორობის (PTP) შემოსავალი.

ეს საგადასახადო შეღავათები არის ერთ-ერთი მთავარი მიზეზი, რის გამოც უძრავი ქონება ასეთი პოპულარული ინვესტიციაა. ფაქტობრივად, გარკვეული შეზღუდვების ფარგლებში, გაქირავებული უძრავი ქონების ზარალი შეიძლება გამოიქვითოს სხვა შემოსავლის წყაროებიდან. (დაწვრილებით ამის შესახებ ცოტა ხანში.)

პასიური შემოსავლის ანგარიშგება საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციაზე

ნებისმიერი სხვა სახის შემოსავლის მსგავსად, პასიური შემოსავალი უნდა იყოს დაფიქსირებული თქვენს საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციაში. და მიუხედავად ზემოთ ჩამოთვლილი საგადასახადო უპირატესობებისა, პასიური შემოსავლების უმეტესობა იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი.

„ხალხური რწმენის საწინააღმდეგოდ, პასიური შემოსავალი იბეგრება ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთებით, თუმცა ზოგჯერ შესაძლებელია გამოქვითვების გამოყენება ვალდებულების შესამცირებლად“, - იუწყება Brennan S. შლაგბაუმი, CPA და ბლოგის წამყვანი BudgetDog.com. „ერთი გავრცელებული მცდარი წარმოდგენა არის ის, რომ ინვესტიციებიდან მიღებული შემოსავალი არის „პასიური შემოსავალი“. მიუხედავად იმისა, რომ ტექნიკურად ასეა, ამ ტიპის შემოსავალი არ განიხილება პასიურად IRS-ის მიერ; იგი ითვლება „პორტფელის შემოსავალად“ და შესაბამისად იბეგრება. არსებობს საგადასახადო კოდექსის სირთულის დონე, როდესაც საქმე ეხება ამ ტიპის გადასახადს. ”

სად უნდა შეატყობინოთ პასიური შემოსავალი თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაზე

როგორ აცხადებთ პასიურ შემოსავალს თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში, დამოკიდებულია წყაროზე. თუ უშუალოდ ფლობთ გაქირავებულ უძრავ ქონებას, თქვენ შეატყობინებთ შემოსავალსა და ხარჯებს IRS განრიგი Eდა გადაიტანეთ შედეგები ფორმაში 1040. თუ თქვენ ცხოვრობთ ქონების ნაწილში და გაქირავებთ მეორე ნაწილს, შემოსავალსა და ხარჯებს მხოლოდ გაქირავების ნაწილიდან დააფიქსირებთ.

ტრადიციული საინვესტიციო წყაროებიდან, ამხანაგობებიდან, S კორპორაციებიდან და შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანიებიდან (შპს) მიღებული პასიური შემოსავალი უნდა განიხილებოდეს იმის მიხედვით, თუ როგორ არის მათი მოხსენება გამომშვები კომპანიის მიერ.

მაგალითად, ბანკი ან საინვესტიციო ბროკერი გამოსცემს ფორმას 1099 საპროცენტო შემოსავლისთვის (1099-INT), დივიდენდიდან შემოსავალზე (1099-DIV) და კაპიტალის მოგებაზე ტრანზაქციებზე (1099-ბ).

თუ თქვენ გაქვთ შემოსავალი სატრანსპორტო სუბიექტიდან, როგორიცაა პარტნიორობა, S კორპორაცია ან შპს, თქვენ გაიცემა IRS ფორმა K-1. ამ ფორმის უპირატესობა ის არის, რომ მას შეუძლია შეამციროს რთული შემოსავლის მდგომარეობა ძალიან მარტივზე. ის ზუსტად არღვევს იმას, რაც ითვლება პასიურ შემოსავალად, ჩვეულებრივ შემოსავალად, პორტფელის შემოსავალსა და სხვა ინფორმაციას.

თითოეულ შემთხვევაში, თქვენ უნდა გადაიტანოთ ინფორმაცია 1099 ან K-1-დან თქვენს საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციის შესაბამის ხაზში.

თუ თქვენ გაქვთ პასიური შემოსავალი, შეგიძლიათ ისარგებლოთ ამით საუკეთესო საგადასახადო პროგრამული უზრუნველყოფა ჩართოთ იგი თქვენს დაბრუნებისას. საგადასახადო პროგრამული უზრუნველყოფა, როგორიცაა ტურბოტაქსი და H&R Block, ადვილად ახერხებს საგადასახადო სიტუაციებს, როგორიცაა პასიური შემოსავალი.

მაგრამ თუ თქვენ გაქვთ განსაკუთრებით რთული საგადასახადო პროფილი, ან თავს არაკომფორტულად გრძნობთ პასიური შემოსავლის გამოქვეყნების სათანადო გზით, აუცილებლად ისარგებლეთ საგადასახადო პროფესიონალის მომსახურებით.

როგორ იბეგრება პასიური შემოსავალი?

როგორც წესი, წმინდა შემოსავალი პასიური შემოსავლის ინვესტიციებიდან არის მოხსენებული, როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი. უფრო კონკრეტულად, ეს ნიშნავს, რომ ის დაიბეგრება თქვენი რეგულარული საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთით.

მაგრამ არსებობს კაპიტალის შემოსავლის სპეციალური კატეგორია.

კაპიტალის მოგების გადასახადი: გრძელვადიანი vs. Მოკლე ვადა

ზუსტად ის, თუ როგორ მუშაობს ეს გადასახადი, დამოკიდებულია იმაზე, გრძელვადიანია თუ მოკლევადიანი. IRS წესების მიხედვით, მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება არის მიღებული აქტივიდან ერთი წლის ან ნაკლები ხნის განმავლობაში.

გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება არის ის, რომელიც მიღებულია ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში ჩატარებული ინვესტიციით. ეს ნიშნავს, რომ ინვესტიცია ერთი წლისა და ერთი დღის განმავლობაში კვალიფიცირდება როგორც გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება.

მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება იბეგრება თქვენი ჩვეულებრივი საგადასახადო განაკვეთით. გრძელვადიანი მოგება, მეორეს მხრივ, სარგებელს იღებს გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების დაბალი განაკვეთებით.

კაპიტალის მოგების გადასახადის განაკვეთები ასე გამოიყურება 2021 საგადასახადო წლისთვის:

1. 0% დასაბეგრი შემოსავლისთვის 40,400 აშშ დოლარამდე მარტოხელა შემსრულებლებისთვის, ან 80,800 აშშ დოლარი ერთობლივად დაქორწინებისთვის. (საგადასახადო განაკვეთი შემსრულებლების უმეტესობისთვის ამ შემოსავლის დიაპაზონში არის 10% ან 12% ჩვეულებრივი შემოსავლისთვის/მოკლევადიანი კაპიტალის მოგებისთვის.)
2. 15% დასაბეგრი შემოსავლისთვის $40,401-დან $445,850-მდე მარტოხელა შემსრულებლებისთვის, ან $80,801-დან $501,600-მდე დაქორწინებული ერთობლივი შეტანისთვის. (საგადასახადო განაკვეთი შემსრულებლების უმეტესობისთვის ამ შემოსავლის დიაპაზონში არის 22%, 24%, 32% ან 35% ჩვეულებრივი შემოსავლისთვის/მოკლევადიანი კაპიტალის მოგებისთვის.)
3. 20% დასაბეგრი შემოსავალისთვის, რომელიც აღემატება 445,850 აშშ დოლარს მარტოხელა შემსრულებლებისთვის და 501,600 აშშ დოლარზე მეტი ერთობლივი დაქორწინებისთვის. (საგადასახადო განაკვეთი შემსრულებლების უმეტესობისთვის ამ შემოსავლის დიაპაზონში არის 35% ან 37% ჩვეულებრივი შემოსავლისთვის/მოკლევადიანი კაპიტალის მოგებისთვის.)

როგორც ხედავთ, საგადასახადო შეღავათები გრძელვადიანი კაპიტალის მოგებისთვის არის მნიშვნელოვანი. დაქორწინებული წყვილი, რომელიც ერთობლივად მიიღებს 100,000 აშშ დოლარის დასაბეგრი შემოსავალს, გადაიხდის 22%-ს ჩვეულებრივ შემოსავალზე, მაგრამ მხოლოდ 15%-ს კაპიტალის მოგებაზე. ეს შეიძლება წარმოადგენდეს 7000$-ის დაზოგვას გადასახადებში ქონების გაყიდვაზე 100000$ მოგებით.

არა მხოლოდ შეგიძლიათ მიიღოთ გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება საინვესტიციო ქონების გაყიდვით, არამედ ისინი ასევე შეიძლება მოდიოდეს გადამდები სუბიექტებიდან და REIT-ებიდან.

პასიური შემოსავლის შეზღუდვები

როგორც წესი, პასიური ზარალი შეიძლება გამოიქვითოს მხოლოდ პასიურ შემოსავალზე. მაგალითად, თუ ერთ საქმიანობას აქვს $6,000 ზარალი, ხოლო მეორეს აქვს $10,000 მოგება, შეგიძლიათ ანაზღაუროთ ზარალი მოგებასთან, რაც გამოიწვევს წმინდა პასიური შემოსავალს $4,000.

თუმცა, თუ სიტუაცია შეიცვალა - თუ სამაგიეროდ გქონდათ წმინდა ზარალი ორი აქტივობიდან $4000 - თქვენ ვერ შეძლებთ ამ ზარალის გამოკლებას თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში. სამწუხაროდ, პასიური დანაკარგები არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას არაპასიური წყაროებიდან შემოსავლის შესამცირებლად.

მაგრამ IRS საშუალებას გაძლევთ გადაიტანოთ დანაკარგები წინ. მაგალითად, იგივე $4,000 ზარალი 2021 წელს შეიძლება გადაიტანოს და გამოიქვითოს $10,000 პასიური მოგების წინააღმდეგ 2022 წელს.

გამონაკლისი: სპეციალური შემწეობა $25,000. თქვენ შეგიძლიათ წარმოიდგინოთ ეს, როგორც "ციხიდან გამოსვლის უფასო ბარათი" მცირე ინვესტორებისთვის, რომლებიც ფლობენ გაქირავებულ უძრავ ქონებას. IRS საშუალებას აძლევს ასეთ ინვესტორებს გამოიკლონ $25,000-მდე ზარალი აქტივობიდან არაპასიური შემოსავლის წინააღმდეგ.

ეს შემწეობა ეტაპობრივად იხსნება გარკვეული შემოსავლის ლიმიტების მიხედვით. ის მცირდება თქვენი თანხის 50%-ით შეცვლილი კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი (MAGI) რომელიც აღემატება 100000 დოლარს. $150,000, $25,000 შემწეობა მთლიანად ქრება.

რისკის ლიმიტები

რისკის ქვეშ მყოფი ლიმიტების ქვეშ, IRS ზღუდავს გამოქვითვას ზარალს თქვენი ინვესტიციის ოდენობამდე პასიურ საქმიანობაში. მაგალითად, თუ თქვენ ჩადეთ $10,000 ინვესტიცია პასიურ საქმიანობაში, რომელიც იწვევს $15,000 ზარალს, ზარალის მხოლოდ $10,000 შეიძლება გამოიკლოთ და შემდეგ მხოლოდ სხვა პასიური შემოსავლის წინააღმდეგ.

ქვედა ხაზი

პასიური შემოსავალი ნამდვილად არის შემოსავლის საუკეთესო ტიპი. მისი გამომუშავება შესაძლებელია მაშინ, როცა სხვა საქმით ხართ დაკავებული – მაგალითად, მეტი ფულის გამომუშავება. მას ასევე აქვს კეთილშობილური საგადასახადო შეღავათების სამართლიანი წილი, განსაკუთრებით გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების სფეროში.

და თუ თქვენ ხართ მცირე ინვესტორი, რომლის დასაბეგრი შემოსავალი 150,000 აშშ დოლარზე ნაკლებია, შეგიძლიათ გამოიყენოთ ზოგიერთი ან მთელი თქვენი პასიური ზარალი არაპასიური წყაროებიდან შემოსავლის ასანაზღაურებლად.

მაგრამ ამ საგადასახადო შეღავათებთან დაკავშირებული შეღავათები ნამდვილად გაართულებს იმას, თუ როგორ იბეგრება პასიური შემოსავალი. ამ მიზეზით, დარწმუნდით, რომ ისარგებლეთ უმაღლესი ხარისხის საგადასახადო მოსამზადებელი პროგრამული უზრუნველყოფით. ან მზად იყავით გადაიხადოთ ცოტა მეტი კვალიფიციური საგადასახადო პროფესიონალის მომსახურებისთვის.