მოკლედ, ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშების ან IRA-ების მრავალი სახეობა არსებობს. ორი ხელმისაწვდომი ვერსიაა SEP-IRA და Roth IRA. მაშ, რა არიან ისინი? და, შეგიძლიათ აირჩიოთ ერთი ან მეორე? – ან თუნდაც ორივე? მოდით ამოვთხრათ და უფრო ახლოს გადავხედოთ SEP IRA vs. Roth IRA საიდუმლო.
მიზანია დაგეხმაროთ სათნოების დანახვაში - და უარყოფითი მხარეები – თითოეული, ასე რომ თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ ინფორმირებული გადაწყვეტილება, რომელი იქნება თქვენთვის სწორი არჩევანი.
Roth-ის ანგარიშის გასახსნელად საუკეთესო დრო დღეს არის.
არ არის ისეთი დრო, როგორიც აწმყო, რათა დაიწყოთ მზადება თქვენი პენსიისთვის. დააწკაპუნეთ ახლავე თქვენს სახელმწიფოზე მეტის გასაგებად.
გახსენით ანგარიში დღესრა არის SEP IRA და როგორ მუშაობს იგი?
გამარტივებული თანამშრომელთა საპენსიო გეგმა, ან უბრალოდ "SEP IRA" მოკლედ, არის IRA ნაწილი, ნაწილი საპენსიო გეგმა. IRA ნაწილი არის ის, რომ ის მუშაობს ისე, როგორც ტრადიციული IRA აკეთებს. მაგრამ საპენსიო მხარე არის ის, რომ თუ თქვენ ფლობთ ბიზნესს და გყავთ თანამშრომლები, შეგიძლიათ ეს მუშები ჩართოთ გეგმაში.
სიტყვა "გამარტივებული" შედის სახელში, რადგან SEP IRA უფრო ადვილია დაყენება და ადმინისტრირება, ვიდრე ტრადიციული საპენსიო გეგმები, როგორიცაა 401(k) გეგმები.
SEP IRA შეიძლება იყოს დაყენება მხოლოდ სამ ნაბიჯში:
- შეასრულეთ წერილობითი შეთანხმება ყველა უფლებამოსილი თანამშრომლისთვის შეღავათების უზრუნველსაყოფად.
- მიეცით თანამშრომლებს გარკვეული ინფორმაცია ხელშეკრულების შესახებ.
- შექმენით IRA ანგარიში თითოეული თანამშრომლისთვის.
ბოლო ნაბიჯი მოითხოვს დამატებით ახსნას. დამსაქმებლის საპენსიო გეგმებისგან განსხვავებით, ყველა მონაწილე არის არ შედის ერთ გეგმაში. გეგმის შედგენის შემდეგ, თითოეულ მონაწილეს - თქვენ ჩათვლით - ექნება თავისი IRA ანგარიში. ანგარიშის დაყენება შესაძლებელია ბანკთან, სადაზღვევო კომპანიასთან ან კვალიფიციურ საინვესტიციო ბროკერთან.
ვინაიდან SEP IRA არის IRA, ის შეიძლება იყოს თვითმართული და ინვესტირება აქტივების ნებისმიერ კლასში არ არის აკრძალული IRS-ის მიერ.
თქვენ ასევე შეგიძლიათ შექმნათ SEP IRA მარტო თქვენთვის, თუ თვითდასაქმებული ხართ და არ გყავთ თანამშრომლები. მაგრამ ეს მოგცემთ მოქნილობას, რომ დაამატოთ თანამშრომლები, თუ მოგვიანებით გადაწყვეტთ მათ დაქირავებას. და ის ფაქტი, რომ თქვენ შემოგთავაზებთ რაიმე სახის საპენსიო გეგმას, იქნება სტიმული ხალხისთვის, რომ იმუშაონ თქვენთვის.
SEP IRA-ს ზოგადი დებულებები
უმეტესწილად, SEP IRA ჰგავს ტრადიციულ IRA-ს სტეროიდებზე:
- SEP IRA შეიძლება შეიქმნას ინდივიდუალური მეწარმეობის, პარტნიორობის, კორპორაციის (S ან C) ან შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანიისთვის (შპს).
- შენატანები გამოიქვითება გადასახადებიდან მიღებული წლის განმავლობაში.
- შენატანები შეიძლება განხორციელდეს მხოლოდ მიღებული შემოსავლიდან.
- თქვენ არ გჭირდებათ ყოველწლიურად შენატანების შეტანა.
- შენატანები უნდა განხორციელდეს საგადასახადო განაცხადში დღეს, ზოგადად, 15 აპრილს (მაგრამ გაფართოებების ჩათვლით).
- საინვესტიციო შემოსავალი გროვდება გადასახადის გადავადების საფუძველზე.
- სხვა საპენსიო გეგმებისგან განსხვავებით, SEP IRA არ შეიძლება ჰქონდეს Roth დებულება.
- 59 ½ წლის მიღწევის შემდეგ მიღებული დისტრიბუცია იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი.
- 59 ½ წლამდე განხორციელებული დისტრიბუციები ექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, პლუს 10% ვადაზე ადრე გატანის ჯარიმა.
- საჭირო მინიმალური განაწილება (RMDs) უნდა დაიწყოს 72 წლის ასაკში.
>> დაკავშირებული: SEP IRA განაწილების წესები
SEP IRA-ებს აქვთ მნიშვნელოვანი საგადასახადო შეღავათი, რომელსაც დიდი ყურადღება არ ექცევა, მაგრამ ის უზარმაზარია.
SEP IRA შენატანები არ ექვემდებარება FICA (სოციალური უზრუნველყოფა და მკურნალი) ან ფედერალური უმუშევრობის (FUTA) გადასახადებს.
მაგალითად, 401(k) გეგმებს არ აქვთ იგივე უპირატესობა. თქვენ გადაიხდით როგორც FICA-ს, ასევე FUTA-ს გადასახადს თქვენს მთლიან შემოსავალზე, თქვენი გეგმის 401(k) შენატანების ჩათვლით.
ᲛᲜᲘᲨᲕᲜᲔᲚᲝᲕᲐᲜᲘ: SEP IRA არის ერთ-ერთი იმ რამდენიმე საპენსიო გეგმიდან, რომელიც არ გვთავაზობს „დაჭერის წვლილს“ 50 წელზე უფროსი ასაკის მონაწილეებისთვის. მაქსიმალური შემოწირულობის ლიმიტი 61,000 აშშ დოლარია, თქვენი ასაკის მიუხედავად.
SEP IRA კონტრიბუციის ლიმიტები
ტრადიციულ და Roth IRA-ებს აქვთ წლიური შენატანების ფიქსირებული ლიმიტი. ეს არ ეხება SEP IRA-ს.
მაქსიმუმი, რისი წვლილიც შეგიძლიათ SEP IRA-ში, ეფუძნება თქვენს შემოსავალს. თქვენ შეგიძლიათ შეიტანოთ თქვენი წმინდა ბიზნეს შემოსავლის 25%-მდე, მაქსიმუმ $61,000 2022 წლისთვის.
„SEP IRA, როგორც წესი, შესაბამისი სტრუქტურაა მცირე ბიზნესისთვის, განსაკუთრებით ერთი მფლობელისთვის და ამის საშუალებას იძლევა დამსაქმებლის მიერ დასაქმებულის ანაზღაურების 25%-მდე წვლილი“, - გვირჩევს ჟაკლინ რივზი, მმართველი დირექტორი. დან შპს Bell Rock Capital.
„SEP IRA შენატანები გადასახადამდეა. გეგმის სტრუქტურიდან გამომდინარე, SEP IRA-ს შეუძლია თანამშრომლებს ნება დართონ წვლილი შეიტანონ ისე, როგორც ისინი შეძლებენ ტრადიციულ IRA-ში.
მაგრამ შენატანის გაანგარიშება არც ისე მარტივია, როგორც თქვენი წმინდა შემოსავლის 25%. სანამ შემოსავალზე 25%-ს გამოიყენებთ, ჯერ თავად უნდა გამოაკლოთ შენატანის ოდენობა.
ეს, რა თქმა უნდა, დამაბნეველია, მაგრამ წმინდა შედეგი ის არის, რომ თქვენ ეფექტურად შეიტანთ თქვენი წმინდა შემოსავლის 20%-ს.
განვიხილოთ მაგალითი, მაქსიმალური დასაშვები შემოსავლის გათვალისწინებით.
თქვენი მთლიანი კომპენსაცია თქვენი ბიზნესისგან არის $305,000. თუ გაამრავლებთ $305,000-ს 25%-ზე, მიიღებთ $76,250-ს. მაგრამ თქვენ შემოიფარგლებით წელიწადში არაუმეტეს 61,000 აშშ დოლარის შეტანით.
სინამდვილეში, გაანგარიშება ასე გამოიყურება:
$305,000 წმინდა შემოსავალი, გამოკლებული $61,000 შენატანი = $244,000 X 25% = $61,000
ასე რომ, თუ თქვენ ეძებთ სწრაფ გაანგარიშებას თქვენი დასაშვები SEP IRA კონტრიბუციის დასადგენად, გამოიყენეთ თქვენი ბიზნესის წმინდა შემოსავლის 20%.
ჩემი რეკომენდაციაა, რომ დაიქირაოთ CPA თქვენი საშემოსავლო გადასახადის მოსამზადებლად, თუ გაქვთ SEP IRA. ეს განსაკუთრებით ეხება იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ გყავთ თანამშრომლები, რომლებიც მონაწილეობენ გეგმაში.
კიდევ ერთი გართულებაა. გარდა იმისა, რომ გამოქვითავთ SEP IRA-ში თქვენი საკუთარი შენატანს გაანგარიშებამდე, თქვენ ასევე უნდა შეამციროთ ეს შემოსავალი თქვენი თვითდასაქმების გადასახადის ნახევარით.
დიახ, დაიქირავეთ CPA!
Betterment დაგეხმარებათ პენსიაზე გასვლის დაგეგმვაში
რაც შეეხება თანამშრომლების წვლილს?
თუ თქვენი SEP IRA მოიცავს თანამშრომლებს, თქვენ უნდა გამოიყენოთ ანაზღაურების იგივე პროცენტი გეგმაში მონაწილე ყველა თანამშრომლისთვის. თქვენ, როგორც დამსაქმებელს, გააკეთებთ შენატანებს - არა თქვენი თანამშრომლები. მაგრამ ეს შენატანები იქნება თქვენთვის საგადასახადო გამოქვითვა.
თუ თქვენ გადაწყვეტთ თქვენი შემოსავლის 25%-ის შეტანას გეგმაში, იგივე პროცენტი უნდა შეიტანოთ თქვენი თანამშრომლის ანგარიშებზე. ანალოგიურად, თითოეულ თანამშრომელს ასევე დაექვემდებარება $61,000 მაქსიმალური შენატანი (2022 წლისთვის).
შენატანები, როდესაც თანამშრომლის მიერ არის შეტანილი, მაშინვე ხდება დასაქმებულის საკუთრება. არ არსებობს ვეტერინარის მოთხოვნა.
რა არის Roth IRA და როგორ მუშაობს იგი?
მიუხედავად იმისა, რომ ისინი ორივე IRA არიან, Roth IRA-ს მცირე მსგავსება აქვს SEP IRA-სთან. ეს ბევრად უფრო ჰგავს ტრადიციულ IRA-ს, თუმცა სპეციალური დებულებებით.
Roth IRA განკუთვნილია მხოლოდ ფიზიკური პირებისთვის. მიუხედავად იმისა, რომ როთის დებულებები ნებადართულია გარკვეული ტიპის საპენსიო გეგმებში (SEP IRA-ების ჩათვლით), ისინი, როგორც წესი, ცალკე ინდივიდუალური ანგარიშებია.
მაქსიმალური წლიური შენატანი არის $6,000, ან $7,000, თუ 50 წლის და უფროსი ხართ.
მაგრამ სწორედ აქ ვლინდება Roth IRA-ს უნიკალური უპირატესობა.
>> იხილეთ: საუკეთესო ადგილები Roth IRA-ს გასახსნელად
Roth IRA კონტრიბუციის ლიმიტები
წლიური შენატანები გეგმაში არის არა გადასახადის გამოქვითვა. თუმცა, როგორც კი მიაღწევთ 59 ½ წელს და მიიღებთ მონაწილეობას გეგმაში მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში, შეგიძლიათ დაიწყოთ თანხის გატანა. სრულიად უბეგრო. ეს მოიცავს როგორც წვლილს, რომელიც თქვენ გააკეთეთ წლების განმავლობაში, ასევე თქვენს მიერ მიღებულ შემოსავალს ანგარიშში.
Roth IRA-ებს კიდევ ერთი საგადასახადო უპირატესობა აქვთ სხვა საპენსიო გეგმებთან შედარებით. ვინაიდან გეგმის შენატანები არ გამოიქვითება გადასახადით, მათი ამოღება შესაძლებელია 59 ½ წლამდე, საშემოსავლო გადასახადის გარეშე. ეს ნიშნავს, რომ არ არის ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი და არ არის 10%-იანი ვადაზე ადრე გატანის ჯარიმა.
Მნიშვნელოვანი: Roth IRA-ს შეთავაზება გადასახადების გარეშე
სარგებელი ვრცელდება მხოლოდ შენატანებზე და არა მათ მიერ გეგმის ფარგლებში მიღებულ შემოსავალზე. თქვენი გეგმის შემოსავლის ნაწილის ადრეული გატანა 59 ½ წლის ასაკამდე დაექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს და 10%-იან ვადაზე ადრე გატანის ჯარიმას.
საბედნიეროდ, IRS საშუალებას გაძლევთ ჯერ ამოიღოთ თქვენი შენატანები, შემდეგ კი შემოსავლის ნაწილი მხოლოდ მას შემდეგ, რაც თქვენი შენატანები მთლიანად ამოიღება გეგმიდან.
ეს სარგებელი უნიკალურია Roth IRA-სთვის. ეს არის მიზეზი, რის გამოც ზოგიერთი ფინანსური მრჩეველი გვირჩევს გეგმის გამოყენებას, როგორც სასწრაფო დახმარების ფონდისა და საპენსიო გეგმის კომბინაციას.
„Roth IRA–ს მთავარი მიმზიდველობა არის 100% გადასახადებისგან თავისუფლად გატანილი, რომელსაც ის გთავაზობთ“, - აღნიშნავს ლაილ სოლომონი, მთავარი ადვოკატი. Oak View სამართლის ჯგუფი. „როთის IRA-ს ანგარიშიდან გატანა შეგიძლიათ ნებისმიერ დროს, რადგან თქვენ უკვე გადაიხადეთ გადასახადები დაბანდებულ სახსრებზე.
მაგრამ გახსოვდეთ, რომ თქვენ უნდა გადაიხადოთ 10%-იანი საგადასახადო ჯარიმა თქვენი ინვესტიციებიდან ნებისმიერი შემოსავლის გამოტანისთვის, თუ არ ხართ 59 1/2 წელზე უფროსი. ასე რომ, Roth IRA-ს მარტივი ხელმისაწვდომობა მას ასევე გადაუდებელ ფონდად აქცევს.
და მაინც, Roth IRA-ს კიდევ ერთი უპირატესობა SEP IRA-სთან შედარებით არის ის, რომ თქვენ არ გჭირდებათ მინიმალური განაწილების დაწყება 72 წლის შემდეგ.
>> დაკავშირებული: Roth IRA წესები და შენატანების ლიმიტები
გააკეთეთ თქვენი საპენსიო გეგმა იმუშაოს თქვენთვის Roth IRA-ში ინვესტიციით.
Roth IRA საშუალებას გაძლევთ დაზოგოთ ფული პენსიაზე გასვლისთვის, ამავდროულად უზრუნველყოფენ მოქნილობას, რომელიც აკლია ტრადიციულ საპენსიო გეგმებს. მეტის გასაგებად დააწკაპუნეთ ქვემოთ.
გახსენით Roth ანგარიში დღესRoth IRA შემოსავლის ლიმიტები
Roth IRA-ს შენატანები დასაშვებია მხოლოდ შემოსავლის გარკვეულ ლიმიტამდე. 2022 წლისთვის, თქვენ გაქვთ უფლება განახორციელოთ Roth IRA კონტრიბუცია შემდეგი შემოსავლის ლიმიტამდე:
- ერთობლივად დაქორწინებული, ან კვალიფიცირებული ქვრივი (ერ), სრული წვლილი ა შეცვლილი კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი $204,000, თანდათანობით იხსნება $214,000-მდე.
- დაქორწინებული ხართ ცალ-ცალკე და ცხოვრობდით თქვენს მეუღლესთან ერთად წლის ნებისმიერ დროს, შემცირებული შენატანი ნებადართულია $10,000-მდე შემოსავალი, შემდეგ კი აკრძალულია.
- მარტოხელა, ოჯახის უფროსი ან დაქორწინებული განცხადება ცალ-ცალკე და თქვენ არ გიცხოვრიათ მეუღლესთან ერთად წლის ნებისმიერ დროს, სრულად გამოიქვითება $129,000 შემოსავალამდე, შემდეგ ეტაპობრივად გამოიქვითება $144,000 შემოსავლით.
შემოსავლის ლიმიტები არის კიდევ ერთი სფერო, სადაც Roth IRA ტოვებს ტრადიციულ IRA-ს.
ტრადიციული IRA-ით, შემოსავლის ლიმიტები ზღუდავს ან გამორიცხავს თქვენს უნარს ა გადასახადის გამოქვითვა თუ თქვენ დაფარული ხართ დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული გეგმით. მაგრამ თქვენ მაინც შეგიძლიათ განახორციელოთ არასაგადასახადო გამოქვითვა შენატანი, თუნდაც გადააჭარბოთ ამ შემოსავლის ლიმიტს.
ასე არ არის Roth IRA-სთან დაკავშირებით. მიუხედავად იმისა, რომ თქვენ შეგიძლიათ გქონდეთ Roth IRA დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული გეგმით, თქვენ არ შეგიძლიათ რაიმე წვლილი შეიტანოთ, თუ თქვენი შემოსავალი აღემატება IRS-ის ზემოაღნიშნულ ლიმიტებს.
თქვენ შეგიძლიათ შეინარჩუნოთ Roth IRA დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებულ გეგმასთან ერთად, მათ შორის SEP IRA. მაგრამ მთლიანი შენატანები ორ გეგმას შორის არ შეიძლება აღემატებოდეს $61,000.
Roth IRA ზოგადი დებულებები
The Roth IRA-ს ზოგადი დებულებები ძალიან ჰგავს ტრადიციულ IRA-ს, გარდა საგადასახადო შედეგებისა.
Roth IRA = გადასახადებისგან თავისუფალი ფული! 🙌🏼
- წვლილი არის არა გადასახადის გამოქვითვა აღებულ წელს.
- შენატანები შეიძლება განხორციელდეს მხოლოდ მიღებული შემოსავლიდან.
- თქვენი გეგმა შეიძლება ჩატარდეს თქვენს მიერ არჩეულ ფინანსურ დაწესებულებაში და ჩადოთ ინვესტიცია აქტივების ნებისმიერ კლასში, რომელიც არ არის აკრძალული IRS-ის მიერ.
- თქვენ არ გჭირდებათ ყოველწლიურად შენატანების შეტანა.
- შენატანები უნდა განხორციელდეს საგადასახადო შეტანის თარიღამდე, რომელიც ჩვეულებრივ არის 15 აპრილი. მაგრამ ეს არ ეხება გაფართოებებს.
- საინვესტიციო შემოსავალი გროვდება გადასახადის გადავადების საფუძველზე.
- 59 ½ წლის მიღწევის შემდეგ განხორციელებული დისტრიბუციები თავისუფალია გადასახადებისგან, თუ თქვენ მონაწილეობთ Roth-ის გეგმაში მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში.
- თქვენი გეგმის შემოსავლის ნაწილის განაწილება, რომელიც მიღებულია 59 ½ წლამდე, ექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, პლუს 10%-იანი ვადაზე ადრე გატანის ჯარიმა.
- Roth IRA არ ექვემდებარება საჭირო მინიმალურ განაწილებას (RMDs). თქვენ შეგიძლიათ ფაქტიურად დაუშვათ მათ, რომ განაგრძონ ზრდა მთელი თქვენი ცხოვრების განმავლობაში.
SEP IRA უპირატესობები
- თქვენ შეგიძლიათ გააკეთოთ უფრო დიდი წვლილი, ვიდრე შეგიძლიათ ტრადიციული ან Roth IRA-ით. მაქსიმალური კონტრიბუცია ტრადიციული ან Roth IRA-სთვის არის მხოლოდ $6,000, ხოლო SEP IRA-სთვის მაქსიმალური არის $61,000.
- თქვენი შენატანები SEP IRA-ში გამოიქვითება FICA და FUTA გადასახადებისთვის, გარდა ფედერალური და უმეტესი სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადებისა.
- გეგმა შეიძლება შეიქმნას თანამშრომლების ჩართვისთვის.
- თქვენ შეგიძლიათ შექმნათ ინდივიდუალური გეგმა, როგორც ერთპიროვნული პრაქტიკოსი, შემდეგ დაამატოთ თანამშრომლები მათ დაქირავებისას.
- თითოეულ თანამშრომელს შეუძლია შეინარჩუნოს საკუთარი IRA ანგარიში გეგმის ფარგლებში.
- მარტივი საპენსიო გეგმის შექმნა და შენარჩუნება.
- SEP IRA არის სრულიად თვითმართული გეგმა. თქვენ შეგიძლიათ გახსნათ ანგარიში თქვენს მიერ არჩეულ ნებისმიერ ფინანსურ ინსტიტუტში და ჩადოთ ინვესტიცია აქტივების ნებისმიერ კლასში, რომელიც არ არის აკრძალული IRS-ის მიერ.
- შენატანები შეიძლება განხორციელდეს როგორც გვიან, როგორც თქვენი საგადასახადო წარდგენის თარიღი, ან გადასახადის გაგრძელების თარიღი.
Roth IRA უპირატესობები
- Roth IRA-დან აღებული თანხები სრულიად თავისუფალია გადასახადებისგან, როგორც კი მიაღწევთ 59 ½ წელს და მიიღებთ მონაწილეობას Roth-ის გეგმაში მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში.
- ანგარიშები არის თვითმართული და მათი ინვესტიცია შესაძლებელია იქ, სადაც გსურთ, და თითქმის ნებისმიერი ტიპის ინვესტიციაში.
- იმის გამო, რომ თქვენი შენატანები არ გამოიქვითება გადასახადებიდან, მათი ამოღება შესაძლებელია 59 ½ წლამდე. ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი და 10%-იანი ვადაზე ადრე გატანის ჯარიმა არ მოქმედებს. ეს ეხება მხოლოდ შენატანებს და არა თქვენი გეგმის ფარგლებში მიღებულ საინვესტიციო შემოსავლებს.
- თქვენ შეგიძლიათ გქონდეთ Roth IRA, დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებულ გეგმასთან ერთად, თუ ყველა გეგმაში ჯამური შენატანი არ აღემატება IRS მაქსიმალურ ზღვარს.
- Roth IRA არის ერთადერთი საპენსიო გეგმა, რომელიც არ ექვემდებარება საჭირო მინიმალურ განაწილებას 72 წლის ასაკში. თქვენ შეგიძლიათ შეინარჩუნოთ თქვენი გეგმა მთელი ცხოვრების განმავლობაში.
>> მეტი: Roth IRA-ს 7 საიდუმლოება, რომლის შესახებაც გინდოდათ, ადრე იცოდეთ!
SEP IRA უარყოფითი მხარეები
- ვინაიდან SEP IRA შენატანები ეფუძნება თქვენი შემოსავლის პროცენტს (ფაქტობრივად 20%), თქვენ დაგჭირდებათ წმინდა შემოსავალი თქვენი ბიზნესიდან მინიმუმ $30,000, სანამ SEP გთავაზობთ უფრო დიდ წვლილის შეზღუდვებს, ვიდრე ტრადიციული ან Roth IRAs.
- არ არსებობს დებულება, თუ 50 წლის ან მეტის ხართ.
- საპენსიო გეგმების უმეტესობის მსგავსად, აუცილებელი მინიმალური განაწილება ვრცელდება SEP IRA-ებზე, დაწყებული 72 წლის ასაკიდან.
- ყველა უფლებამოსილი თანამშრომელი, თუ თქვენ გყავთ, უნდა იყოს ჩართული გეგმაში და თქვენ უნდა შეიტანოთ წვლილი მათი სახელით. მათი შემოსავლის შენატანების პროცენტი უნდა იყოს თქვენი წვლილის პროცენტის იდენტური.
- მიუხედავად იმისა, რომ ეს არის IRA, Roth დებულება არ შეიძლება დაემატოს SEP IRA-ს.
- იმის გამო, რომ შენატანების გაანგარიშება რთულია, თქვენ თითქმის აუცილებლად დაგჭირდებათ CPA-ის დაქირავება თქვენი საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციის მოსამზადებლად.
Roth IRA-ს ნაკლოვანებები
- გეგმაში შენატანები არ გამოიქვითება გადასახადით.
- თუ თქვენ გადააჭარბებთ IRS შემოსავლის ლიმიტს გეგმისთვის, თქვენ ვერ შეძლებთ Roth IRA-ს შენატანებს.
- მაქსიმალური შენატანი შემოიფარგლება მხოლოდ $6,000-ით, ან $7,000-ით, თუ 50 წელზე უფროსი ხართ.
შემიძლია მქონდეს ორივე SEP IRA და Roth IRA?
მოკლე პასუხი არის ხმამაღალი დიახ! მიუხედავად იმისა, რომ SEP IRA არ შეიძლება შეიცავდეს Roth დებულებას, შეგიძლიათ გქონდეთ SEP და შექმნათ თქვენი საკუთარი Roth IRA ანგარიში.
ერთადერთი შეზღუდვა ის არის, რომ თქვენი ჯამური შენატანები ორივე გეგმაში არ შეიძლება აღემატებოდეს IRS-ის ლიმიტს $61,000. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ შეგიძლიათ გამოყოთ $55,000 თქვენი SEP IRA-სთვის და $6,000 Roth IRA-სთვის.
სინამდვილეში, ორივე გეგმის ერთდროულად განხორციელება მოგცემთ სარგებელს SEP IRA-ს მიერ მოწოდებული დიდი საგადასახადო გამოქვითვით, პენსიაზე გასვლისას გადასახადების დივერსიფიკაციასთან ერთად Roth IRA-ს მეშვეობით.
Roth IRA მოგცემთ დაუბეგრავი შემოსავლის წყაროს, რათა შეავსოთ დასაბეგრი შემოსავალი სხვა წყაროებიდან. ამან შეიძლება შეგინარჩუნოთ დაბალ საგადასახადო ფრჩხილში პენსიაზე გასვლისას, როდესაც თქვენი შემოსავალი შეიძლება იყოს საოცრად მაღალი, ვიდრე თქვენ მოელოდით.
„შესაძლებელია და შესაძლებელია, გქონდეთ როგორც SEP IRA, ასევე Roth IRA“, რეკომენდაციას უწევს Sallie Mullins Thompson, CPA/PFS, CFP, CDFA at Sallie Mullins Thompson CPA PLLC. ”ჩემი აზრით, ყველას სჭირდება Roth IRA, რომელიც უნდა დაფინანსდეს ისევე, როგორც გადასახადით გადადებული საპენსიო გეგმები და რომელიც უზრუნველყოფს პენსიაზე შემოსავლის გადასახადებისგან თავისუფალ წყაროს. რეკომენდირებულია რაც შეიძლება ადრე დაიწყოთ Roth IRA-ით, რადგან შემოსავალი იზრდება გადასახადით და ამოღებულია გადასახადის გარეშე, იმ პირობით, რომ ყველა რეგულაცია დაცული იქნება.
მაშინაც კი, თუ თქვენ გაქვთ 61,000 აშშ დოლარის სრული კონტრიბუციის კვალიფიკაცია SEP IRA-ს მეშვეობით, დაგეგმეთ კონტრიბუციის შემცირება და 6,000 აშშ დოლარის გადამისამართება Roth IRA-ში.
ქვედა ხაზი
მიუხედავად იმისა, რომ ჩვენ დავასახელეთ ეს სტატია SEP IRA vs. Roth IRA, ეს ნამდვილად არ არის კონკურსი. სინამდვილეში, ეს ორი გეგმა სრულიად კომპლიმენტია. ეს არის მიზეზი იმისა, რომ თქვენ უნდა გქონდეთ ორივე.
SEP IRA გთავაზობთ ძალიან დიდ კონტრიბუციას. ეს არა მხოლოდ შეამცირებს თქვენს გადასახადებს დღეიდან პენსიაზე გასვლამდე, არამედ საშუალებას მოგცემთ შექმნათ ძალიან დიდი საპენსიო ბუდე კვერცხი.
მაგრამ Roth IRA ნამდვილად არის ერთ-ერთი ყველაზე გულუხვი საპენსიო გეგმა, რომელსაც გთავაზობთ IRS. ეს არის ერთადერთი, რომელიც მოგცემთ გადასახადებისგან თავისუფალ შემოსავალს პენსიაზე გასვლისას და გათავისუფლებთ საჭირო მინიმალური განაწილებისგან 72 წლის ასაკში.
ეს ბოლო წერტილი განსაკუთრებით მნიშვნელოვანია. პენსიონერების ერთ-ერთი ყველაზე დიდი საზრუნავია მათი ფულის გადარჩენა. იმის გამო, რომ თქვენ შეგიძლიათ შეინახოთ თქვენი Roth IRA 72 წლის ასაკიდან და მისცეთ მას საშუალება, რომ გააგრძელოს შემოსავლის მიღება და ზრდა, ის შეიძლება გახდეს საპენსიო ანგარიში ბოლო კურორტზე, რადგან სხვა გეგმები ამოიწურება. თქვენ არ გჭირდებათ არჩევანის გაკეთება SEP IRA-სა და Roth IRA-ს შორის – შეგიძლია ორივე გქონდეს!