მიუხედავად იმისა, რომ ის ეწინააღმდეგება მარცვლეულს სტანდარტული ფინანსური რჩევა, რეალურად არის დრო, როდესაც აზრი აქვს საპენსიო თანხების ადრეული გატანას. ადრეული სიტყვებით, მე ვგულისხმობ 59 წლის ასაკს, ასაკს, რომლის დროსაც IRS ჩვეულებრივ გაძლევთ საშუალებას გამოიტანოთ თანხები მხოლოდ საშემოსავლო გადასახადით, მაგრამ არა 10% ადრეული გაყვანის საჯარიმო გადასახადი.
გარკვეულ სიტუაციებში თქვენ შეიძლება არ დაგჭირდეთ საშემოსავლო გადასახადის გადახდა. მაშ, როდის აქვს აზრი თქვენი საპენსიო ანგარიშიდან ნაადრევი თანხის ამოღებას? და როდის არის კარგი იდეა მათი მარტო დატოვება?
1. სერიოზულ დაავადებასთან გამკლავება
თუ საქმე გაქვთ სერიოზულ დაავადებასთან, განსაკუთრებით ტერმინალურთან, აზრი არ აქვს საპენსიო გეგმის ხელუხლებელი დარჩეს "ოდესმე". შენი ერთ დღეს არის ახლა, როგორც ადრე ახლა არის როდესაც გჭირდებათ სახსრები.
IRS ფაქტობრივად გარკვეულ შვებას იძლევა ამ მხრივ, არა გამოტანილ ფულზე საშემოსავლო გადასახადის გადახდისგან, არამედ 10% -იანი ჯარიმის მოხსნით. თუ თქვენ ხართ 65 წლამდე ასაკის, IRS გააუქმებს ჯარიმას, თუ ეს თანხა გამოიყენება სამედიცინო ხარჯების გადახდაზე, რომელიც აღემატება თქვენი მორგებული მთლიანი შემოსავლის (AGI) 10% -ს. ეს არ არის ძნელი გადასალახი ბარიერი, განსაკუთრებით უფრო მაღალი სამედიცინო ხარჯების კომბინაციით და ავადმყოფობის შედეგად შემოსავლის შემცირებით.
ეს გათავისუფლება ვრცელდება თანხებზე, რომლებიც ამოღებულია როგორც 401 (ლ) გეგმიდან, ასევე IRA- დან. IRS ასევე ითვალისწინებს 10% -იანი ჯარიმისგან გათავისუფლებას იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ წინაშე აღმოჩნდებით სრული და მუდმივი ინვალიდობა. ჯარიმა მოხსნილი იქნება IRA- ს ან 401 (k) გეგმიდან ამოღებული სახსრებისთვის.
2. ფინანსური დავიწყების წინაშე
მიუხედავად იმისა, რომ საპენსიო თანხები უნდა იყოს სპეციალურად თქვენი საპენსიო წლებისთვის, ისინი უნდა ჩაითვალოს სამართლიან თამაშად, თუ პენსიაზე გასვლამდე მნიშვნელოვანი ფინანსური სირთულეების წინაშე დგახართ ასაკი პენსიაზე გასვლისთვის ფულის დაზოგვას აზრი არ აქვს, თუკი ამჟამად ვერ ახერხებთ ძირითადი ცხოვრების ხარჯების გადახდას.
ასეთი რთული ფინანსური მდგომარეობა შეიძლება მოხდეს სხვადასხვა მიზეზის გამო, მათ შორის ბიზნესის წარუმატებლობის ან უმუშევრობის გახანგრძლივებული პერიოდის ჩათვლით.
თუ ფინანსური დისტრესი გამოწვეულია შემოსავლის მნიშვნელოვანი დარღვევით, სავსებით შესაძლებელია, რომ საპენსიო გეგმის გატანა დაექვემდებარება მცირე შემოსავალს ან არარსებობას, თქვენი დაბალი ან არარსებობის გამო შემოსავალი. სამწუხაროდ, 10% -იანი ჯარიმა ნაადრევი გატანისთვის გამოიყენება თქვენი შემოსავლის დონის მიუხედავად.
თუ თქვენ უნდა აიღოთ ფული საპენსიო გეგმებიდან ეკონომიკური გაჭირვების გამო, დარწმუნდით გეგმის რწმუნებულში გამორიცხავს განაწილების მინიმუმ 10% -ს, ამ გზით თქვენ დაფარავთ ჯარიმას, როდესაც დრო მოვა რათა შეიტანეთ თქვენი საშემოსავლო გადასახადი.
აღსანიშნავია ისიც, რომ IRS გაათავისუფლებს თქვენ 10% ადრეული გაყვანის ჯარიმის გადახდისგან, თუ IRA– ს სახსრები გამოიყენება ჯანმრთელობის დაზღვევის პრემიების გადახდაზე, სანამ თქვენ უმუშევარი ხართ. თუმცა ეს გათავისუფლება ეხება მხოლოდ IRA– ს და არა 401 (ლ) გეგმას.
3. შეუძლია თავიდან აიცილოს 10% ადრეული გაყვანის ჯარიმა
ასევე არის სიტუაციები, როდესაც შეგიძლიათ მიიღოთ თანხები თქვენი საპენსიო გეგმიდან 59 წლის ასაკამდე და მაინც გათავისუფლდეთ 10% ადრეული გაყვანის ჯარიმის გადახდისგან. ეს შეიძლება იყოს გასათვალისწინებელი, თუ თქვენი საშემოსავლო გადასახადი ახლა უფრო დაბალია, ვიდრე იყო საპენსიო შენატანების დროს.
Roth IRA– დან შენატანების გატანა. თქვენ შეგიძლიათ ნებისმიერ დროს გამოიტანოთ თანხა იმ თანხისა, რაც თქვენ შეიტანეთ როტში IRA– ში. არა მხოლოდ არ არსებობს განაწილების 10% ადრეული გაყვანის ჯარიმა, არამედ არ არსებობს საშემოსავლო გადასახადის ვალდებულებაც, ვინაიდან არ ყოფილა საგადასახადო გამოქვითვა შენატანების მიღებისას. თუმცა, ნებისმიერი თანხა, რომელიც გამოიყოფა სახსრებიდან, რომელიც წარმოადგენს ამ შემოსავლების შემოსავალს, დაექვემდებარება როგორც საშემოსავლო გადასახადს, ასევე ჯარიმას, ნებისმიერ დროს, როდესაც თანხები ამოიღება 59 წლის ასაკამდე.
არსებითად თანაბარი პერიოდული გადახდების პროგრამები, ან SEPP. SEPP პროგრამა საშუალებას მოგცემთ თანხის ამოღება IRA- დან ან 401 (k) - დან 59 turning წლის ასაკამდე, გარეშე უნდა გადაიხადოს 10% ადრეული გაყვანის ჯარიმა (თუმცა საშემოსავლო გადასახადი განაწილებაზე კვლავ მოქმედებს). SEPP– ის მიხედვით განაღდების სამი განსხვავებული გზა არსებობს:
- მინიმალური განაწილების აუცილებელი მეთოდი,
- ამორტიზაციის მეთოდი და
- ანუიტიზაციის მეთოდი
SEPP გატანის შესახებ დამატებითი ინფორმაციისათვის იხ საპენსიო გეგმების შესახებ ხშირად დასმული კითხვები არსებითად თანაბარ პერიოდულ გადახდებთან დაკავშირებით IRS ვებსაიტზე.
სამსახურიდან გამოყოფა 55 წლის ან უფროსი ასაკისთვის. თუ რაიმე მიზეზით ხართ გამოყოფილი სამსახურიდან - პენსიაზე გასვლის, დამსაქმებლის შეწყვეტის ან ნებაყოფლობითი დატოვების გზით - თქვენ შეგიძლიათ თანხის ამოღება 401 (ლ) გეგმიდან 10% ადრეული გაყვანის ჯარიმის გარეშე, სანამ 55 წლის ხართ ან უფრო ძველი. კიდევ ერთხელ, თქვენ კვლავ მოგიწევთ საშემოსავლო გადასახადის გადახდა გატანილ თანხაზე. ასევე, SEPP– ები არ ვრცელდება IRA– ზე, რადგან ისინი არ არიან დამსაქმებლების მიერ დაფინანსებული.
სიფრთხილე აქ არის ის, რომ ჯარიმისგან გათავისუფლება ვრცელდება მხოლოდ იმ თანხებზე, რომლებიც ამოღებულია დამსაქმებლის გეგმიდან, რომელსაც აფინანსებს დამსაქმებელი თქვენი განშორების დროს. წინა დამქირავებლების მიერ დაფინანსებული გეგმებიდან გაყვანა არ არის განთავისუფლებული.
ეს უნდა გახდეს ძლიერი საფუძველი ნებისმიერი წინა დამსაქმებლის გეგმის თქვენს ახლანდელ დამსაქმებელთა გეგმაში გადატანისთვის, თუ თქვენ ხართ 55 წლის ან უფროსი.
მიუხედავად იმისა, რომ ძნელად თუ იქნება კარგი იდეა დაკარგოთ თქვენი ძნელად მოპოვებული დანაზოგი ადრეული გაყვანის ჯარიმის გადახდით ან აღმაშფოთებელი გადასახადები სახსრებზე, არის გარკვეული მომენტები, როდესაც საპენსიო ფონდების ადრეული გატანა შეგიძლიათ და აზრი აქვს.
შეამოწმეთ თქვენი საპენსიო შემოსავალი:
(წყარო: საპენსიო თემები - გამონაკლისები ადრეულ განაწილებაზე გადასახადისგან)