როდესაც გადასახადები არის თემა, ქონების გადასახადები თითქმის არასოდეს არის ყურადღების ცენტრში. ეს მეტწილად იმიტომ ხდება, რომ ისინი გავლენას არ ახდენენ ადამიანების დიდ უმრავლესობაზე, ყოველ შემთხვევაში არა ფედერალური ქონების გადასახადებზე.
მიზეზი, რის გამოც ამერიკელთა უმრავლესობა არ არის შეშფოთებული ქონების გადასახადებით, რადგან დასაბეგრი ქონების ფედერალური ბარიერი არის $ 11.7 მილიონი. ვინაიდან რამდენიმე ამერიკელს აქვს ასეთი სიმდიდრე, ქონების გადასახადები იგნორირებულია.
მაგრამ როგორც ვხედავთ, სახელმწიფო დონეზე სიტუაცია ძალიან განსხვავებულია. რამდენიმე სახელმწიფო აწესებს ქონების გადასახადს 1 მილიონ დოლარად შეფასებულ ქონებაზე.
ეს გაცილებით მეტ ადამიანს იღებს! ფაქტიურად მილიონობით. Არიან, იმყოფებიან 8 მილიონზე მეტი მილიონერი ოჯახი აშშ -ში (ზოგიერთი შეფასებით მუშაობს 18 მილიონამდე!), ასე რომ, იმ ადამიანთა რიცხვი, რომლებზეც შეიძლება გავლენა იქონიოს სახელმწიფო დონის ქონების გადასახადმა, უფრო მეტია ვიდრე ჩვეულებრივ ვარაუდობდნენ.
Სარჩევი
- რა არის ქონება ქონების გადასახადის მიზნებისთვის?
- ქონების გადასახადი vs. მემკვიდრეობის გადასახადი
- რამდენი ქონება იბეგრება?
- რამდენია ქონების გადასახადი?
- როგორ შევამციროთ ქონების გადასახადი
- მიიღეთ პროფესიონალური დახმარება
- შექმენით ნდობა
- Revocable vs. შეუქცევადი ნდობა
- სიცოცხლის დაზღვევით ქონების გადასახადის უზრუნველყოფა
- დედააზრი
რა არის ქონება ქონების გადასახადის მიზნებისთვის?
მიუხედავად იმისა, რომ ადვილია უძრავი ქონების ფულად წარმოდგენა, ის რეალურად ვრცელდება თითქმის ყველაფერზე ღირებულებით. და თუ თქვენ დაიწყებთ ყველაფრის დამატებას, რაც ღირს, თქვენ ალბათ აღმოაჩენთ, რომ თქვენი ქონება გაცილებით დიდია ვიდრე თქვენ გჯერათ.
აქ მოცემულია აქტივების ჩამონათვალი, რომლებიც ჩვეულებრივ შედის ქონებაში:
- ნაღდი ფული ხელთ
- საბანკო ანგარიშები
- საბროკერო ანგარიშები
- საპენსიო ანგარიშები (401 (k)/403 (b)/457/TSP გეგმები, ასევე ტრადიციული, Roth, SEP და Simple IRAs)
- უძრავი ქონება (მათ შორის თქვენი ძირითადი საცხოვრებელი ადგილი, ასევე მეორე სახლი და საინვესტიციო ქონება)
- ბიზნეს ინტერესები
- გადადებული კომპენსაცია
- საფონდო პარამეტრები
- მისაღები სესხები (პირადი სესხების მსგავსად)
- Ინტელექტუალური საკუთრების
- მანქანები
- გასართობი მანქანები
არსებობს აქტივების რამდენიმე კატეგორია, რომლებიც ასევე შედის თქვენს ქონებაში, რომლებიც ჩვეულებრივ არ განიხილება როგორც აქტივები ფართო საზოგადოებისთვის.
Ესენი მოიცავს:
- სიცოცხლის დაზღვევის პოლისებიდან მიღებული შემოსავალი
- გარკვეული ანუიტეტი, ან მისი ნაწილი
- პირადი ქონება, როგორიცაა საყოფაცხოვრებო ავეჯი, ტექნიკა, გასართობი და დასვენების აღჭურვილობა და სამკაულები და სხვა ძვირფასი ნივთები
- ნამუშევრები და კოლექციონირება, მათ შორის ნუმიზმატიკური მონეტები
ზოგიერთ სიტუაციაში, რომელიმე ამ აქტივის ღირებულებამ - განსაკუთრებით სიცოცხლის დაზღვევამ - შეიძლება გამოიწვიოს თქვენი ქონება დასაბეგრი სტატუსისკენ.
პირიქით, ვალდებულებები შეამცირებს თქვენი ქონების ღირებულებას. მაგალითად, იპოთეკურ სესხებზე, ავტო სესხებზე, სტუდენტურ სესხებზე, სხვა განვადებაზე, საკრედიტო ბარათებზე და ბიზნეს სესხებზე არსებული ბალანსი შეამცირებს თქვენი ქონების წმინდა ღირებულებას.
თუ აქამდე არასოდეს გამოგითვლიათ თქვენი წმინდა ღირებულება აქ არის სწრაფი შეთავაზება.
ქონების გადასახადი vs. მემკვიდრეობის გადასახადი
მიუხედავად იმისა, რომ ქონების გადასახადი არის გადასახადი თქვენი ქონების გარდაცვალებისას, მემკვიდრეობის გადასახადი დაწესებულია იმ თანხაზე, რომელიც მიიღეს თქვენი ქონების ბენეფიციარებმა.
ქონების გადასახადის მსგავსად, მეუღლისგან მემკვიდრეობით მიღებული ფული და ქონება არ იბეგრება მემკვიდრეობის გადასახადის მიზნებისთვის. გარდა ამისა, შთამომავლები - ბავშვები და შვილიშვილები - საერთოდ არ იხდიან მემკვიდრეობის გადასახადს (გამონაკლისია ნებრასკა და პენსილვანია).
მემკვიდრეობის გადასახადი დაეკისრება სხვა ბენეფიციარებს, როგორიცაა და -ძმა, დისშვილები, ძმისშვილები, ბიძაშვილები და მეგობრები.
საბედნიეროდ, იმ სახელმწიფოებს შორის, რომლებიც სიკვდილს უკავშირებენ გადასახადებს, მხოლოდ მერილენდს აქვს მემკვიდრეობის გადასახადი და ქონების გადასახადი. ყველა სხვა სახელმწიფოს აქვს ერთი ან მეორე (ან არცერთი), მაგრამ არა ორივე.
რამდენი ქონება იბეგრება?
მართალია, ამერიკელთა უმეტესობას არ დასჭირდება ქონების გადასახადებთან გამკლავება, ყოველ შემთხვევაში არა ფედერალურ დონეზე. Იმიტომ რომ უძრავი ქონების საგადასახადო კანონი ითვალისწინებს გათავისუფლებას $ 11,7 მილიონიდან ერთ გარდაცვლილზე. და ვინაიდან ძალიან ცოტა ადამიანი იმსახურებს ასეთ ფულს, აბსოლუტური უმრავლესობა არ დაზარალდება.
გარდა ამისა, ფედერალური ქონების საგადასახადო კანონი აცხადებს, რომ მეუღლის მიერ მემკვიდრეობით მიღებული ქონება შეუზღუდავია და არ აქვს საგადასახადო შედეგები.
გარდა ფედერალური ქონების გადასახადებისა, სულ მცირე ათეული შტატი ასევე აწესებს გადასახადებს იმ ქონებაზე, რომელიც ფასდება ფედერალური ქონების ღირებულების ზღვარზე დაბლა. ეს შესაძლებელს გახდის ქონების გადასახადების გადახდას სახელმწიფო დონეზე, მიუხედავად იმისა, რომ მათ არ ევალებათ ფედერალურ დონეზე.
სახელმწიფო ქონების ღირებულებები ექვემდებარება გადასახადს 2021 წლისთვის არის შემდეგი:
- კონექტიკუტი, $ 7.1 მილიონი
- კოლუმბიის ოლქი, $ 4 მილიონი
- ჰავაი, $ 5.49 მილიონი
- ილინოისი, 4 მილიონი დოლარი
- მეინი, $ 5.87 მილიონი
- მერილენდი, $ 5 მილიონი
- მასაჩუსეტი, $ 1 მილიონი
- მინესოტა, $ 3 მილიონი
- ნიუ იორკი, $ 5.93 მილიონი
- ორეგონი, $ 1 მილიონი
- როდ აილენდი, $ 1,595,156
- ვერმონტი, $ 5 მილიონი
- ვაშინგტონი, $ 2.193 მილიონი
რამდენია ქონების გადასახადი?
მიუხედავად იმისა, რომ ფედერალური დონეზე ქონების გადასახადებისგან გათავისუფლება გულუხვია, დაწესებული გადასახადის განაკვეთი ნაკლებად კეთილთვისებიანია.
| თანხა დასრულდა $ 11.7 მილიონი |
შეფასება | გადასახადი გადახდილია |
|---|---|---|
| $0 – $10,000 | 18% | 1,800 დოლარამდე |
| $10,000 – $20,000 | 20% | $ 1,800 + 2000 დოლარამდე |
| $20,000 – $40,000 | 22% | $ 3,800 + $ 4,400 -მდე |
| $40,000 – $60,000 | 24% | 8,200 აშშ დოლარი + 4,800 დოლარამდე |
| $60,000 – $80,000 | 26% | $ 13,000 + 5,200 დოლარამდე |
| $80,000 – $100,000 | 28% | $ 18,200 + 5,600 დოლარამდე |
| $100,000 – $150,000 | 30% | $ 23,800 + 15,000 დოლარამდე |
| $150,000 – $250,000 | 32% | 38,800 დოლარი + 32,000 დოლარამდე |
| $250,000 – $500,000 | 34% | $ 70,800 + 85,500 დოლარამდე |
| $500,000 – $750,000 | 37% | 155,800 დოლარი + 92,500 დოლარამდე |
| $750,000 – $1,000,000 | 39% | 248,300 დოლარი + 97,500 დოლარამდე |
| $ 1,000,000 -ზე მეტი | 40% | $345,800+ |
საწყისი მაჩვენებელი იწყება 18% -ით, მაგრამ სწრაფად იზრდება 40% -მდე 1 მილიონი დოლარის ნიშნულზე. მიუხედავად იმისა, რომ გადასახადი არ გადაიხდება პირველ 11,7 მილიონ დოლარზე, საგადასახადო ნაკბენი ყველაფერზე მკვეთრია. თქვენ შეგიძლიათ ძირითადად გაითვალოთ თქვენი ქონების ღირებულება, რომელიც აღემატება $ 12.7 მილიონს, მიიღებს 40% -იან გადასახადს.
სახელმწიფო დონის ქონების გადასახადები ზრდის საგადასახადო ტვირთს. ჰავაის და ვაშინგტონს აქვთ ყველაზე მაღალი საგადასახადო განაკვეთი, ყველაზე მაღალი განაკვეთებით 20%. რვა სხვა შტატსა და კოლუმბიის რაიონს აქვს განაკვეთები 16%. ამ შტატებიდან ორი არის მასაჩუსეტი და ორეგონი, რომელთაგან თითოეული აწესებს გადასახადს 1 მილიონ დოლარზე მეტს.
ხუთი სხვა შტატი, აიოვა, კენტუკი, ნებრასკა, ნიუ ჯერსი და პენსილვანია აწესებენ მემკვიდრეობის გადასახადს, მაგრამ არა ქონების გადასახადს და ამ შტატებში მაქსიმალური გადასახადის განაკვეთი 15% -დან 16% -მდეა.
მერილენდი შტატებს შორის მარტოა ქონების გადასახადისა და მემკვიდრეობის გადასახადის დაწესებით. ქონების მაქსიმალური გადასახადი არის 16%, ხოლო ყველაზე მაღალი მემკვიდრეობის გადასახადი 10%.
როგორ შევამციროთ ქონების გადასახადი
ეს არის რთული თემა, რაც არის ზუსტი მიზეზი, რის გამოც აუცილებელია მოწინავე დაგეგმვა. თუ საფუძვლიანი ანალიზის საფუძველზე თქვენ ელით, რომ თქვენი ქონება შეფასდება ფედერალურ $ 11.7 მილიონ დოლარზე დაბლა ქონების გადასახადის ბარიერი, ან ქონების გადასახადის ბარიერი თქვენს შტატში, ქონების გადასახადის კონკრეტული დაგეგმვა ალბათ არ იქნება აუცილებელი.
მაგრამ თუ თქვენ გჯერათ, რომ თქვენ შეიძლება ახლოს იყოთ ფედერალურ ან სახელმწიფო ბარიერთან, ან შეიძლება გიბიძგოთ მასში სიცოცხლის განმავლობაში მემკვიდრეობის მიღებით, ან თქვენი სიცოცხლის დაზღვევის პოლისის გადახდა ხდება თქვენი გარდაცვალებისთანავე, დაგეგმვა იქნება აუცილებელი თქვენი საყვარელი ადამიანებისთვის საგადასახადო შედეგების შესამცირებლად და ბენეფიციარები.
არსებობს რამდენიმე სტრატეგია, რომელიც დაგეხმარებათ ამ მიზნის მიღწევაში.
მიიღეთ პროფესიონალური დახმარება
ეს მოიცავს ფინანსურ დამგეგმავს და ქონების დაგეგმვის ადვოკატს, სერტიფიცირებულ საჯარო ბუღალტერს (CPA), ან ორივეს ან სამივეს კომბინაციას. ზუსტად ის, რაც დაგჭირდებათ, დამოკიდებულია თქვენი ქონების ზომაზე და სირთულეზე.
დიდი ქონება თითქმის აუცილებლად მოითხოვს როგორც ადვოკატის, ასევე ფინანსური დამგეგმავის მომსახურებას. მაგრამ თუ თქვენ ასევე გაქვთ ბიზნეს ინტერესები ან მრავალი უძრავი ქონების ინვესტიცია, შეიძლება საჭირო გახდეს CPA.
CPA ასევე იქნება აუცილებელი პარტნიორი, თუ თქვენი ქონების გეგმა მოითხოვს ნდობის გამოყენებას. ეს იმიტომ ხდება, რომ ნდობა მოითხოვს გარკვეული დოკუმენტების IRS– ში წარდგენას, ასევე ყოველწლიური ნდობის საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციას.
შექმენით ნდობა
ეს არის საერთო სტრატეგია არა მხოლოდ ქონების გადასახადების შესამცირებლად, არამედ იმის უზრუნველსაყოფად, რომ თქვენი ქონება განაწილდეს სპეციალურად, თქვენი სურვილების შესაბამისად.
ხშირად ფიქრობენ, რომ ეს შეიძლება შესრულდეს ნებით, და მიუხედავად იმისა, რომ ეს შეიძლება საჭირო იყოს ნდობასთან ერთად, ის არ იძლევა იურიდიული დაცვის თითქმის ექვივალენტურ დონეს.
მაგალითად, ანდერძი შეიძლება გასაჩივრდეს, თუ ის გამორიცხავს ოჯახის წევრს, რომელიც ჩვეულებრივ ფიქრობს, რომ შედის თქვენი ქონების შემოსავალში. ეს შეიძლება შეიცავდეს ბავშვს ან თუნდაც ყოფილ მეუღლეს, რომლის გამიზნვასაც აპირებთ ან შესაძლოა მემკვიდრეობით გადაეცათ.
ასევე შეიძლება იყოს გართულებები, თუ სირთულეა ქონების შეფასებაში, ან თუ ის მოიცავს რთულ ქონებას, როგორც ბიზნესი.
ნებისმიერმა ამ სიტუაციამ შეიძლება თქვენი ქონება გამოუცხადოს სიტუაციის მოგვარებამდე. ეს გამოიწვევს თქვენს ქონებას რთულ სამართლებრივ პროცესში, რომელსაც შეიძლება თვეები ან წლები დასჭირდეს და შეამციროს ქონების ღირებულება იურიდიული საფასურის გადახდისთვის.
ნდობა არის მკაფიო იურიდიული პირი, რომელიც თავს არიდებს გამოძიებას და უზრუნველყოფს თქვენი სურვილების შესრულებას.
ნდობა მოდის ორი ფორმით, ცხოვრება და ანდერძი ცოცხალი ნდობა იქმნება და ფინანსდება სანამ ცოცხალი ხარ. ანდერძი ნდობა დაფინანსდება თქვენი გარდაცვალებისთანავე, როგორიცაა სიცოცხლის დაზღვევის პოლისის შემოსავლები.
Revocable vs. შეუქცევადი ნდობა
თუ ნდობის შექმნის მთავარი მიზანი არის ქონების გადასახადის შემცირება, თქვენ უნდა იცოდეთ განსხვავება მათ შორის გაუქმებადიდა შეუქცევადი ენდობა.
გაუქმებადი ნდობა თავიდან აიცილებს გამოძიებას და უზრუნველყოფს თქვენი ქონების აქტივების განაწილებას თქვენი მითითებების შესაბამისად. მაგრამ ისინი არ არის შემუშავებული ქონების გადასახადის თავიდან ასაცილებლად.
გაუქმებადი ნდობა უფრო ხშირად ასოცირდება ცოცხალ ნდობებთან. თქვენ ქმნით და აფინანსებთ ნდობას სანამ ცოცხალი ხართ და ინარჩუნებთ კონტროლს ნდობაზე. თქვენ გექნებათ უნარი მართოთ გაუქმებული ნდობა, არამედ შეგიძლიათ შეწყვიტოთ ის, სადაც არის სიტყვა გაუქმებადი შემოდის თამაშში
მიუხედავად იმისა, რომ გაუქმებადი ნდობა გაძლევთ მეტ კონტროლს მის შიგნით არსებულ აქტივებზე, ის ასევე გთავაზობთ ნაკლებ სამართლებრივ დაცვას - ყოველ შემთხვევაში, სანამ ცოცხალი ხართ. ვინაიდან თქვენ გაქვთ კონტროლი აქტივებზე, მათ შეიძლება დაექვემდებარონ კრედიტორების მიერ ჩამორთმევა, ან მხარეები სასამართლოში.
შეუქცევადი ნდობა არა მხოლოდ აცილებს გამოძიებას და უზრუნველყოფს თქვენი დისტრიბუციის ინსტრუქციების შესრულებას თქვენი სურვილების შესაბამისად, არამედ აქვს პოტენციალი შეამციროს ქონების გადასახადი.
შეუქცევადი ნდობა იქმნება, როგორც სრულიად დამოუკიდებელი იურიდიული პირი. თქვენ შექმნით ნდობას და დააფინანსებთ მას, რის შემდეგაც ის მთლიანად თქვენი კონტროლის გარეშე იქნება. ნდობის მართვის მიზნით დაინიშნება რწმუნებული. ეს შეიძლება მოიცავდეს ადვოკატს, ფინანსურ მრჩეველს ან თუნდაც დაწესებულებას, როგორიცაა ბანკი ან სიმდიდრის მართვის ფირმა.
ამ მიზეზით, შეუქცევად ნდობას შეუძლია შეამციროს ქონების გადასახადი. ნდობაზე გადაცემული აქტივები ამცირებს თქვენს პირად ქონებას საგადასახადო მიზნებისთვის, ასევე ამ აქტივებზე შემოსავლით წარმოქმნილ საგადასახადო ვალდებულებას. სამაგიეროდ, ნდობით აღჭურვილი აქტივებით გამომუშავებული შემოსავალი იბეგრება, როგორც ნდობის შემოსავალი. თუმცა, თუ თქვენ, როგორც ნდობის შემქმნელი, იღებთ შემოსავალს ნდობიდან, ეს შემოსავალი შეიძლება იყოს თქვენი პირადი შემოსავლით დასაბეგრი.
ის ასევე გთავაზობთ საუკეთესო დაცვას კრედიტორებისა და სარჩელებისგან, ისევ იმიტომ, რომ თქვენ არ გაქვთ კონტროლი ნდობის აქტივებზე.
მაგრამ ნდობის ნებისმიერი ტიპით, მასში შემავალი აქტივები გადანაწილდება დასახელებულ ბენეფიციარებზე ზუსტად იმ ოდენობით, წესით და ვადით, რაც თქვენ მიუთითეთ.
ნდობის ნებისმიერი ტიპით, მისიის გადამწყვეტი მნიშვნელობა აქვს ყველა შესაძლო აქტივის ჩართვას, ასევე თითოეული მათგანის სათანადო შეფასების მიღებას. ნდობისგან გამორიცხულ ნებისმიერ აქტივს არ ექნება დაცვა ან კონკრეტული განაწილების ინსტრუქცია, რომელსაც ნდობა უზრუნველყოფს.
სიცოცხლის დაზღვევით ქონების გადასახადის უზრუნველყოფა
ნდობის შექმნის გარდა, თქვენ ასევე შეგიძლიათ შეამციროთ ან სრულად დაფაროთ ქონების გადასახადები სიცოცხლის დაზღვევის პოლისის შეძენით, რათა გადაიხადოთ პასუხისმგებლობა.
თქვენ დაგჭირდებათ თქვენი ქონების ღირებულების ზუსტი შეფასება, მათ შორის მისი მომავალი ღირებულება, თქვენი სიცოცხლის ხანგრძლივობიდან გამომდინარე.
თქვენ დაგჭირდებათ CPA, რომელიც დაგეხმარებათ ამ პროცესში, რადგან ის შეიძლება საკმაოდ ჩართული იყოს და შეიცავდეს აქტივების შეფასებას, რომელსაც თქვენ ბოლომდე არ იცნობთ. CPA ასევე იქნება მნიშვნელოვანი მომავალი ქონების გადასახადის დონეზე ნებისმიერი ცვლილების განსაზღვრისას, ფედერალურ ან შტატის დონეზე.
მას შემდეგ რაც თქვენი ქონება სწორად იქნა შეფასებული, CPA– ს შეუძლია განსაზღვროს ქონების გადასახადის ვალდებულების სავარაუდო ოდენობა. სადაზღვევო პოლისის შეძენა შესაძლებელია იმ ოდენობით, რომელიც საკმარისია ამ ვალდებულების დასაფარად.
მაგალითად, ვთქვათ, თქვენ ცხოვრობთ სახელმწიფოში, სადაც ქონების გადასახადი არის 1 მილიონი აშშ დოლარი, მაგრამ თქვენ გელით, რომ თქვენი ქონება 2 მილიონი დოლარი იქნება თქვენი გარდაცვალების დროს. თუ თქვენს სახელმწიფოს აქვს 20% -იანი ქონების გადასახადი, საგადასახადო ვალდებულება იქნება $ 200,000 (დაეკისრება მეორე 1 მილიონ დოლარს, არა პირველს გათავისუფლების გამო).
საგადასახადო ვალდებულების დასაფარავად 200,000 აშშ დოლარის ოდენობის გარდაცვალების სარგებლის მქონე სადაზღვევო პოლისის შეძენით, თქვენ დარწმუნდებით, რომ ქონებაში არსებული ყველა აქტივი გადაეცემა თქვენს დანიშნულ მემკვიდრეებს.
დედააზრი
კიდევ ერთხელ, თუ გჯერათ, რომ თქვენ ახლოს ხართ ფედერალური ან სახელმწიფო ქონების გადასახადის ზღურბლთან, თქვენ თქვენ უნდა დახარჯოთ გარკვეული დრო - და დიახ, თუნდაც ფული - იმის დასადგენად, გადასახადი შეიძლება ვრცელდებოდეს თუ არა თქვენზე ქონება. ამის შემდეგ შეგიძლიათ მიიღოთ პროაქტიული მიდგომა ამ პასუხისმგებლობის შესამცირებლად ან აღმოსაფხვრელად.
სხვა თუ არაფერი, თქვენ მოხსნით სულ მცირე ერთ ტვირთს, რომელიც შესაძლოა მემკვიდრეებმა აიღონ თქვენს სიკვდილზე.