რა არის გაჭიმვის IRA?

მეთუ თქვენ არ ელოდებით პენსიაზე გასვლისას IRA– ს აქტივებს, მაშინ კარგი იდეაა განსაზღვროთ ყველაზე ეფექტური გზა ანგარიშის ბალანსის გადაცემა თქვენს მემკვიდრეებზე ისე, რომ შეინარჩუნოს ანგარიშის გადასახადებით გადადებული ზრდის პოტენციალი, სანამ შესაძლებელია

მრავალი ამერიკელისთვის სიმდიდრის გადაცემა მრავალ თაობათა IRA– ით შეიძლება იყოს იდეალური გადაწყვეტა.

ბენეფიციარად უმცროსი ინდივიდის დასახელებით, ის შეძლებს გაზარდოს IRA– ს სიცოცხლე მისი (უფრო გრძელი) სიცოცხლის ხანგრძლივობიდან გამომდინარე (მცირე) მოთხოვნილი თანხების გატანით.

„გაჭიმვის IRA“ სტრატეგიით, მეტი ფული შეიძლება დარჩეს IRA– ში, გადასახადებით გადავადებული ზრდის პოტენციალით.

მათთვის, ვისაც ამჟამად არ ჰყავს IRA ბენეფიციარი, გაჭიმვის ტექნიკას შეუძლია მნიშვნელოვნად გაზარდოს გრძელვადიანი სარგებელი ვიდრე უბრალოდ ანგარიშის ბალანსის გადახდა თქვენს ქონებაზე დასაბეგრი ერთჯერადი თანხის სახით განაწილება.

გაჭიმვის IRA– ები მნიშვნელოვნად უფრო მოსახერხებელი გახდა, როდესაც IRS– მა გადახედა წესებს, რომლებიც არეგულირებდა IRA– ებიდან საჭირო მინიმალურ განაწილებას (RMD). გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ

საჭირო მინიმალური განაწილება შეჩერებულია 2009 წლისთვის, მაგრამ განახლდება 2010 წელს. სამი ძირითადი წესი, რომლებიც გავლენას ახდენს გაჭიმვის IRA– ზე, საშუალებას გაძლევთ:

1. დაასახელეთ ბენეფიციარები RMD– ების დაწყების შემდეგ
2. შეცვალეთ ბენეფიციარის აღნიშვნები ანგარიშის მფლობელის გარდაცვალების შემდეგ
3. მიიღეთ RMD როგორც ბენეფიციარი, რომელიც გამოითვლება თქვენი საკუთარი სიცოცხლის ხანგრძლივობის საფუძველზე

დაგროვილი გაქვთ თუ არა აქტივები ინდივიდუალურ საპენსიო ანგარიშზე (IRA) წლების განმავლობაში რეგულარული შენატანებით თუ "მოძრავი ”ერთჯერადი თანხის განაწილება სამუშაო ადგილის საპენსიო გეგმიდან, შეიძლება დაგჭირდეთ იმის განხილვა, იქნება თუ არა აუცილებელი ამ თანხის გამოყენება პენსიაზე გასვლისას საკუთარი თავის დასახმარებლად. თუ პასუხი არის "არა" (ან თუნდაც "შეიძლება არა"), მაშინ თქვენ უნდა განსაზღვროთ ყველაზე ეფექტური გზა დატოვებისთვის ანგარიშის ბალანსი თქვენს მემკვიდრეებს, ამავე დროს დაიცავით თქვენი დაგროვილი ქონება რაც შეიძლება დიდხანს.

გაჭიმეთ

მრავალი ამერიკელისთვის სიმდიდრის გადაცემა მრავალ თაობის "მონაკვეთი" IRA არის იდეალური გადაწყვეტა. გაჭიმვის IRA არის სტრატეგია ტრადიციული IRA– სთვის, რომელიც ანგარიშის მფლობელისგან გადადის ახალგაზრდა ბენეფიციარზე ანგარიშის მფლობელის გარდაცვალების დროს. მას შემდეგ, რაც ახალგაზრდა ბენეფიციარს აქვს სიცოცხლის ხანგრძლივობა უფრო დიდი ვიდრე IRA– ს მფლობელი, ის შეძლებს "გაახანგრძლივეთ" IRA- ს სიცოცხლე, ყოველწლიურად მიიღებთ მცირე ზომის მინიმალურ განაწილებას (RMD) მის სიცოცხლეში სპანი მეტი ფული შეიძლება დარჩეს IRA– ში, გადასახადებით გადავადებული ზრდის პოტენციალით.

სტრატეგიული IRA– ს შექმნა არ ახდენს გავლენას ანგარიშის მფლობელის განაწილების მინიმალურ მოთხოვნებზე, რომლებიც კვლავ ემყარება მის სიცოცხლის ხანგრძლივობას. ანგარიშის მფლობელის გარდაცვალების შემდეგ, ბენეფიციარები იწყებენ RMD– ების მიღებას საკუთარი სიცოცხლის ხანგრძლივობის საფუძველზე. ვინაიდან მონაკვეთი IRA– ს მფლობელმა უნდა დაიწყოს RMD– ების მიღება 70 1/2 წლის შემდეგ, მონაკვეთის IRA ბენეფიციარები იწყებენ RMD– ების მიღებას ანგარიშის მფლობელის გარდაცვალების შემდეგ. ნებისმიერ სცენარში, განაწილება იბეგრება გადამხდელისათვის მაშინდელი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთით.

აღსანიშნავია, რომ ბენეფიციარებს ასევე აქვთ უფლება მიიღონ თავიანთი მემკვიდრეობითი IRA აქტივების სრული ღირებულება ანგარიშის მფლობელის გარდაცვალებიდან მომდევნო მეხუთე წლის ბოლოსთვის. თუმცა, იმის ნაცვლად, რომ აიღოს მხოლოდ საჭირო მინიმალური თანხა, ბენეფიციარს შეუძლია თეორიულად გააძლიეროს IRA და გადასახადებით გადადებული ზრდა მთელი თავისი ცხოვრების განმავლობაში.

დამატებული პერსპექტივები

IRA– ს აქტივების გაფართოების თქვენი გაძლიერებული უნარი არის IRS– ის გადაწყვეტილების პირდაპირი შედეგი, რომელიც ამარტივებს IRA– ს RMD– ებთან დაკავშირებულ წესებს. ახალი წესები ბენეფიციარების დასახელების საშუალებას აძლევს ანგარიშის მფლობელის RMD– ების დაწყების შემდეგ და ბენეფიციარის აღნიშვნები შეიძლება შეიცვალოს ანგარიშის მფლობელის გარდაცვალების შემდეგ (თუმცა ახალი ბენეფიციარების დასახელება არ შეიძლება წერტილი). ასევე, ბენეფიციარის RMD- ის ოდენობა ემყარება მის საკუთარ სიცოცხლის ხანგრძლივობას, მაშინაც კი, თუ ანგარიშის მფლობელის თავდაპირველი RMD უკვე დაწყებული იყო.

განვიხილოთ შედეგები

• RMD– ების დაწყების შემდეგ ახალი ბენეფიციარების დასახელების შესაძლებლობა ნიშნავს იმას, რომ თქვენ შეგიძლიათ ჩართოთ ბავშვი თქვენს IRA სტრატეგიაში, მიუხედავად იმისა, თუ როდის დაიბადა ბავშვი.
• ანგარიშის მფლობელის გარდაცვალების შემდეგ ბენეფიციარის აღნიშვნების შეცვლის შესაძლებლობა ნიშნავს იმას ბენეფიციარს შეუძლია აირჩიოს უარი თქვას საკუთარი ბენეფიციარის სტატუსზე ისე, რომ მეტი აქტივი გადაეცეს სხვას ბენეფიციარი. მაგალითად, თუ ანგარიშის მფლობელი ასახელებს მის შვილს, როგორც მთავარ ბენეფიციარს, და მის შვილიშვილს, როგორც მეორადს ბენეფიციარი, ვაჟს შეეძლო საკუთარი თავის ბენეფიციარის ამოღება და მთელი IRA გადასცეს შვილიშვილს. RMD– ები დაფუძნებული იქნება შვილიშვილის სიცოცხლის ხანგრძლივობაზე და არა შვილის სიცოცხლის ხანგრძლივობაზე, როგორც ეს იქნებოდა, თუ შვილი დარჩებოდა ბენეფიციარად. (როდესაც ერთზე მეტი ბენეფიციარია, RMD– ები გამოითვლება უძველესი ბენეფიციარის სიცოცხლის ხანგრძლივობის გამოყენებით.)
• ბენეფიციარების უნარი, დაფუძნდეს RMD– ები საკუთარ სიცოცხლის ხანგრძლივობაზე, ნიშნავს იმას, რომ თქვენ მიერ დაგროვილი ფული თქვენს IRA– ში და მემკვიდრეებისთვის დატოვება აქვს პოტენციალი, რომ უფრო მეტხანს გაგრძელდეს და უფრო მეტი სიმდიდრე გამოიმუშაოს ახალგაზრდებისთვის თაობები. (იხ. მაგალითი.)

გაითვალისწინეთ, რომ ეს ინფორმაცია წარმოდგენილია მხოლოდ საგანმანათლებლო მიზნებისთვის და არ წარმოადგენს საგადასახადო ან ფინანსურ რჩევებს. მართალია, ბოლოდროინდელ მარეგულირებელ ცვლილებებს მართლაც გაუადვილდათ თქვენი სახის IRA- ს ჩართვა მრავალ თაობის ფინანსური დაგეგმვის ინიციატივები, ყოველთვის კარგი იდეაა ვისაუბროთ საგადასახადო პროფესიონალთან რაიმე განხორციელებამდე ახალი საგადასახადო სტრატეგია.

გაჭიმეთ IRA მოქმედებაში

დავუშვათ, რომ თქვენ უტოვებთ $ 100,000 IRA– ს ხუთი წლის ბენეფიციარს, რომელსაც აქვს სიცოცხლის ხანგრძლივობა 77,7 წელი, IRS– ის სიცოცხლის ხანგრძლივობის ამჟამინდელი ცხრილების მიხედვით.

თუ ანგარიშმა მიიღო 8% საშუალო წლიური ანაზღაურება, მისი ღირებულება შეიძლება გაიზარდოს $ 1.67 მილიონამდე მისი 55 წლის დაბადების დღისთვის.

ეს თანხა აღემატება თითქმის 790,000 აშშ დოლარს დასაბეგრი RMD- ებიდან, რომელიც ამოღებული იქნებოდა ანგარიშიდან 50 წლის განმავლობაში.*

* მხოლოდ საილუსტრაციო მიზნებისთვის. არ მიუთითებს რაიმე კონკრეტულ ინვესტიციაზე.