თქვენი ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი არ არის თქვენი საგადასახადო ფრჩხილი, მაგრამ ალბათ საუკეთესოდ არის აღწერილი, როგორც "საშუალო" გადასახადი, რომელიც ეხება ფედერალურ საშემოსავლო გადასახადებს, რომელსაც თქვენ იხდით.
თქვენ ალბათ უკვე იცნობთ ფედერალურ საგადასახადო დონეს, რომელსაც IRS იყენებს იმის დასადგენად, თუ რამდენს უნდა გადაიხადოს ინდივიდი გადასახადებში. IRS– ს აქვს შემოსავლის ფრჩხილები, რომლებსაც ისინი იყენებენ იმის დასადგენად, თუ რამდენს გადაიხდის შემსრულებელი გადასახადებში. ეს ფრჩხილები დაფუძნებულია თქვენს შემოსავალზე ნებისმიერი გამოქვითვის შემდეგ.
თქვენი შემოსავალი არ იბეგრება ერთნაირი განაკვეთით. ამის ნაცვლად, შემოსავლების სხვადასხვა დონე იბეგრება სხვადასხვა განაკვეთით. ამ განაკვეთების საშუალო მაჩვენებელი არის თქვენი ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი.
დასაბეგრი შემოსავალი - AGI
უპირველეს ყოვლისა, თქვენ უნდა გესმოდეთ რა არის დასაბეგრი შემოსავალი. საგადასახადო თვალსაზრისით, ამას ქვია შენი მორგებული მთლიანი შემოსავალი, ან AGI.
თქვენ ფაქტიურად არ იხდით საშემოსავლო გადასახადს ყოველ შემოსულ დოლარზე. 2020 წელს მარტოხელა შემსრულებლებისთვის თქვენ მიიღებთ "სტანდარტულ გამოქვითვას" 12,400 აშშ დოლარად. ეს ნიშნავს, რომ პირველი 12,400 აშშ დოლარი, რომელსაც თქვენ მიიღებთ, არ ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს.
მაგალითად, თუ გაუთხოვარი ადამიანი იღებს 60,000 აშშ დოლარს და მიიღებს 2020 წლის სტანდარტულ გამოქვითვას 12,400 აშშ დოლარად, მათი გადასახადები გამოითვლება 47,600 აშშ დოლარის შემოსავლის საფუძველზე.
არსებობს მრავალი სხვა გამოქვითვა, რომლისთვისაც ადამიანს შეეძლო კვალიფიკაცია მიეღო, მაგრამ რომ ყველაფერი უფრო მარტივი იყოს, ჩვენ ვივარაუდოთ, რომ ეს გადასახადის გადამხდელი მხოლოდ სტანდარტულ გამოქვითვაზეა გათვლილი.
პროგრესული საგადასახადო სისტემა
იმის გაგების შემდეგ, თუ რა არის თქვენი დასაბეგრი შემოსავალი, „ეფექტური საგადასახადო განაკვეთის“ გაგების შემდეგი ნაწილი არის პროგრესული საგადასახადო სისტემა.
ეს ნიშნავს, რომ შემოსავლების სხვადასხვა დონე იბეგრება სხვადასხვა განაკვეთით.
გსმენიათ ვინმეს პრეტენზია, რომ თუ ისინი მეტ ფულს გამოიმუშავებენ, ისინი უფრო მეტს მიიღებენ, რადგან ისინი უფრო მაღალი საგადასახადო ფრჩხილებში იქნებიან? ეს უბრალოდ სიმართლეს არ შეესაბამება. გავრცელებული მცდარი მოსაზრებაა, რომ ყველა თქვენი შემოსავალი იბეგრება უმაღლესი განაკვეთით.
აქ მოცემულია 2020 წელს მიღებული შემოსავლების საგადასახადო ფრჩხილები.
ეს რას ნიშნავს ის არის, რომ პირველი $ 9,875 იბეგრება 10%-ით, შემდეგ $ 9,876 -დან $ 40,125 -მდე იბეგრება 12%-ით და ა.შ.
მოდით გამოვიყენოთ ჩვენი ერთჯერადი წარდგენა $ 60,000 შემოსავლის მიმღებად, როგორც მაგალითი. პირველ რიგში, ეს გადასახადის გადამხდელი იღებს სტანდარტულ გამოქვითვას $ 12,400, რაც მათ დასაბეგრებელ შემოსავალს 47,600 აშშ დოლარამდე აღწევს.
შემდეგ ისინი გადაიხდიან ფედერალურ საშემოსავლო გადასახადს შემდეგნაირად:
- $987 პირველ 9,875 აშშ დოლარზე (10% 9,875 დოლარამდე)
- $3,630 მომდევნო $ 30,250 (შემოსავლის 12% $ 9,876 და $ 40,125)
- $1,644.50 დარჩენილ 7,475 აშშ დოლარზე (შემოსავლის 22% 40,126 დოლარზე მეტი)
ეს გამოიწვევს ამ გადასახადის გადამხდელის მთლიანი ფედერალური საგადასახადო გადასახადის შემცირებას 6,261,50 აშშ დოლარამდე. ეს მათ აძლევს "ეფექტურ გადასახადს" 13.1%. ($6,261.50/$47,600)
როდესაც ხალხი საუბრობს მათ ეფექტურ გადასახადზე, ისინი საუბრობენ საშუალო გადასახადის განაკვეთს ისინი იხდიან ზემოთ მოყვანილი ცხრილის საფუძველზე. როგორ აპირებდით თქვენი საშუალო (ანუ ეფექტური) გადასახადის განაკვეთის გამოთვლას?
როგორ გამოვთვალოთ თქვენი ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი
თუ თქვენ დაინტერესებული ხართ თქვენი ეფექტური გადასახადის განაკვეთის გამოთვლით, ამის გაკეთების რამდენიმე გზა არსებობს.
პირველი, თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ თქვენი უახლესი საგადასახადო დეკლარაცია თქვენი ეფექტური საგადასახადო განაკვეთის გამოსათვლელად. უბრალოდ გაყავით თქვენი გადახდილი მთლიანი თანხა მორგებული მთლიანი შემოსავალი. ეს მოგცემთ თქვენს ეფექტურ საგადასახადო განაკვეთს. (გადასახადები/AGI = ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი)
თქვენი ეფექტური საგადასახადო განაკვეთის გამოანგარიშების კიდევ ერთი გზაა თქვენი მიმდინარე დასაბეგრი შემოსავლის ოდენობისა და მიმდინარე წლის საგადასახადო ცხრილის გამოყენებით. დაიწყეთ იმის გამოანგარიშებით, თუ რამდენ გადასახადს გადაიხდით თქვენი შემოსავლის თითოეულ სეგმენტზე.
Მაგალითად:
- 987 დოლარი იმ პირველ 9,875 დოლარად
- $ 3,630 მომდევნო $ 30,250
- $ 1,644.50 დანარჩენი $ 7,475
შემდეგ დაამატეთ გადასახადის ყველა თანხა და გაყავით ისინი თქვენი მორგებული მთლიანი შემოსავლით. ეს ასევე მოგცემთ თქვენს ეფექტურ საგადასახადო განაკვეთს. ამის გაკეთება ხელით არის ნაკლებად ზუსტი ვიდრე თქვენი ფაქტობრივი საგადასახადო დეკლარაციის გამოყენება, ვინაიდან თქვენი გადასახადების შესრულება უზრუნველყოფს თქვენ გაითვალისწინოთ ნებისმიერი გამოქვითვა, რომლისთვისაც თქვენ კვალიფიკაციას მიიღებდით.
ამ მაგალითში მთლიანი გადასახადი არის $ 6,261,50. გაყავით ეს მორგებული 47,600 აშშ დოლარის მთლიანი შემოსავლით და მიიღეთ ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი 13,1%.
ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი ვრცელდება მხოლოდ საშემოსავლო გადასახადზე
მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ თქვენი ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი ითვალისწინებს მხოლოდ ფედერალურ საშემოსავლო გადასახადს, რომელსაც იხდით. ის არ მოიცავს სახელმწიფო და ადგილობრივ გადასახადებს, FICA გადასახადებს, ქონების გადასახადებს და ა.
თქვენ შეგიძლიათ გამოთვალოთ თქვენი ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი, რომ შეიტანოთ ეს რიცხვები მათ დამატებული გადასახადების ჯამურ რიცხვში და მთლიანი გაყოფით თქვენს მორგებულ ერთობლივ შემოსავალზე. თუმცა, ისინი ჩვეულებრივ არ შედიან, როდესაც ხალხი ეხება ტერმინს "ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი".
როგორ გამოვთვალოთ კორპორაციის ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი
რაც შეეხება ეფექტურ საგადასახადო განაკვეთებსა და კორპორაციებს, რიცხვები გამოითვლება ცოტა სხვაგვარად. კორპორაციები ითვლიან მათ ეფექტური კორპორატიული გადასახადი მათი გადასახადამდე შემოსავლის ნომრის გაყოფით გადასახადის ოდენობით.
კორპორაციის მოგება გადასახადამდე არის მისი მთლიანი შემოსავლის ჯამი გამოკლებული საოპერაციო ხარჯები, ამორტიზაცია და გადახდილი პროცენტები.
დასკვნა
იმის გაგება, თუ როგორ მუშაობს გამოქვითვები, პროგრესული გადასახადები და ეფექტური საგადასახადო განაკვეთები, შორს მიგიყვანთ ჩვენი საგადასახადო სისტემის გაგებაში.
ახლა, როდესაც თქვენ იცით რა არის ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი, შეგიძლიათ გამოთვალოთ თქვენი საკუთარი ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი. ან შეგიძლიათ შეადაროთ იგი წინა წლების განაკვეთებს, როგორც ერთს იყენებთ საუკეთესო ონლაინ გადასახადების შეტანის პროგრამული უზრუნველყოფის პროგრამები თქვენი გადასახადების წარსადგენად.
ოდესმე გამოგითვლიათ თქვენი ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი?