თქვენ ბევრს გაიგებთ მომდევნო კვირებში "გაძლიერებული საფუძვლის" (ხარვეზის) შესახებ (ეს არის პრეზიდენტის ნაწილი ბაიდენის წინადადება ამერიკული ოჯახის გეგმის შესახებ) და თუ ეს არ არის თქვენთვის ნაცნობი, აქ არის სწრაფი განმარტებითი
იცნობ? კაპიტალის მოგების გადასახადის? როდესაც ყიდულობთ აქტივს და ყიდით მას მეტს, იხდით გადასახადებს იმაზე, თუ რამდენმა მოიპოვა აქტივი.
თუ ყიდულობთ Best Wallet Hacks– ის აქციებს 10 დოლარად (ეს დიდი საქმეა!) და შემდეგ ყიდით მას 15 დოლარად (არაოოოო!), თქვენ მოგეთხოვებათ კაპიტალის მოგების გადასახადი 5 აშშ დოლარის მოგებაზე. თუ ის ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში გაატარეთ, გადაიხდით გრძელვადიან კაპიტალზე მოგების გადასახადს. თუ მას ფლობთ ერთ წელზე ნაკლები ხნის განმავლობაში, იხდით მოკლევადიანი კაპიტალის მოგების გადასახადს.
ადვილია არა?
შენი ორიგინალი ხარჯების საფუძველი არის $ 10 თქვენ ყიდით მას 15 დოლარად, 5 დოლარის მოგებით. თქვენ ვალდებული ხართ გადასახადები 5 დოლარზე. (თუ გადაიხდით საკომისიოს ვაჭრობაში, შეგიძლიათ გამოაკლოთ ეს ხარჯები, მაგრამ ბევრია საკომისიო ბროკერი რომ მე ვერ ვპოულობ მიზეზს, რომ თქვენ უნდა გადაიხადოთ საკომისიო.)
მაგრამ რა ხდება როცა კვდები?
თქვენ გაქვთ ხარჯების საფუძველი, მაგრამ თქვენ არასოდეს ყიდით აქტივებს, მაშ, როგორ განსაზღვრავენ ისინი როგორ უნდა დაიბეგროს?
სწორედ მაშინ მოდის გაძლიერებული საფუძველი.
Სარჩევი
- რა არის გაძლიერებული საფუძველი?
- ეს სინამდვილეში არის ბაზის "გადატვირთვა"
- რაც შეეხება ქონების გადასახადებს?
- ეს მართლა მარაზმია?
- რა მოხდება მისი გაუქმების შემთხვევაში?
- გაძლიერების საფუძვლის მაგალითი
- უნდა გაუქმდეს?
რა არის გაძლიერებული საფუძველი?
როდესაც კვდებით და გადასცემთ აქტივებს თქვენს მემკვიდრეებს, აქტივის ღირებულება თქვენს მემკვიდრეებს "აძლიერებს" თქვენი გარდაცვალების მომენტისათვის არსებული საბაზრო ღირებულებით. იგი ასევე ზოგჯერ მოიხსენიება, როგორც "საფუძვლების გაძლიერება". ეს ორი ზუსტად ერთსა და იმავეს ნიშნავს.
ზემოაღნიშნული მაგალითისთვის, თქვენი მემკვიდრეები მიიღებენ წილს Best Wallet Hacks– ში და მათი ღირებულების საფუძველი „გაძლიერდება“ 15 დოლარამდე.
არ აქვს მნიშვნელობა ამას შენი ღირებულება იყო $ 10 - მათი არის 15 დოლარი როდესაც ისინი მიდიან გასაყიდად, მათ ეკისრებათ გადასახადები 15 დოლარზე მეტი თანხის ოდენობაზე, მათი ახალი ღირებულების საფუძველზე.
ეს სინამდვილეში არის ბაზის "გადატვირთვა"
ტექნიკურად, საფუძველი შეიძლება გაიზარდოს და დაიწიოს პირვანდელთან შედარებით. თუ თქვენი აქტივი კარგავს ღირებულებას, თქვენ მიიღებთ ქვედა საბაზრო ღირებულებას. თუ ის იზრდება ღირებულებით, თქვენ მიიღებთ უფრო მაღალ საბაზრო ღირებულებას, როგორც ახალი ღირებულების საფუძველს. (კარგად, ტექნიკურად თქვენი მემკვიდრეები აკეთებენ)
ხალხი მხოლოდ ლაპარაკობს საფეხურზე ასვლის შესახებ, რადგან თქვენ თითქმის არასოდეს გაქვთ გადადგმული ნაბიჯი.
თუ იცით, რომ თქვენი საბაზრო ღირებულება უფრო დაბალია, ვიდრე თქვენი ღირებულება, მაშინ გინდათ გააცნობიეროთ ზარალი სიკვდილამდე, რათა მიიღოთ ზარალის გამოქვითვა. ამის ერთადერთი გამონაკლისი იქნება თუ თქვენ რატომღაც არ იცით ან დაკარგავთ თქვენს აქტივებს.
რაც შეეხება ქონების გადასახადებს?
თქვენმა მემკვიდრეებმა შეიძლება მიიღონ ახალი საფუძველი, მაგრამ მათ ასევე შეუძლიათ დავალიანება ქონების გადასახადები მათ მემკვიდრეობაზე.
2021 წლისთვის, ფედერალური ქონების გადასახადი იწყება 11,7 მილიონ დოლარზე მეტი ღირებულების ქონებისთვის (ფიზიკური პირებისთვის, 23,4 მილიონი დოლარი დაქორწინებული წყვილებისთვის). განაკვეთები მაშინ მერყეობს 18% -დან 40% -მდე დამოკიდებულია გადასახადის ოდენობაზე. ასე რომ, როდესაც თქვენ გადასცემთ აქტივებს თქვენს მემკვიდრეებს, მათი საბაზრო ღირებულება გამოიყენება ქონების გადასახადის დასადგენად. ფედერალურ დონეზე, მისი შემოსავალი მხოლოდ $ 11.7 მილიონია.
შტატების უმეტესობა არ იხდის ქონების ან მემკვიდრეობის გადასახადს და როდესაც ისინი ამას იხდიან, სავარაუდოდ, ფედერალურ დონეზე დაბალია. მაგალითად, მასაჩუსეტსში, $ 1 მილიონზე მეტი მემკვიდრეობით მიღებული ქონება ექვემდებარება ქონების გადასახადს 0.8% -დან 16% -მდე.
თქვენ გსურთ გაეცნოთ წესებს თქვენს სახელმწიფოში, მაგრამ აქ არის კარგი ადგილი საფუძვლების მისაღებად.
ასე რომ, სანამ თქვენი მემკვიდრეების ღირებულება გაიზრდება, მათ შეიძლება გადაუხადონ მთელი აქტივი, თუ თქვენი ქონება საკმარისად დიდია.
მეორე პრობლემა ის არის, რომ ყველა აქტივს არ აქვს უფლება გააძლიეროს ნაბიჯი. არის საგნები, როგორიცაა IRA და 401 (k) s, სადაც ხარჯების საფუძველი დიდწილად შეუსაბამოა იმის გამო, თუ როგორ არის სტრუქტურირებული ანგარიში. ვინაიდან ტრადიციული IRAs და 401 (k) s არის გადასახადებით გადადებული, თქვენ ვალდებული ხართ გადასახადები განაწილებაზე და არ არსებობს ცნება "მოგების" შესახებ. Შენს შემდეგ ამ ანგარიშებზე შენატანების გამოქვითვა, თქვენ გადაიხდით საშემოსავლო გადასახადს ყველა დისტრიბუციაზე, ასე რომ არანაირი საფუძველი არ არსებობს მაღლა
ეს მართლა მარაზმია?
მას ზოგჯერ უწოდებენ "გაძლიერებულ საფუძვლებს", მაგრამ მე არ ვარ დარწმუნებული, რომ ეს არის ხარვეზი და მართლაც მხოლოდ სარგებელი, რომელიც ეხმარება (ძალიან) მცირე ჯგუფს. ადამიანები, რომლებიც ნამდვილად სარგებლობენ, შეესაბამება შედარებით ვიწრო ჯგუფს - თქვენ უნდა იყოთ საკმაოდ მდიდარი.
ა საგადასახადო ფონდის ანალიზი აღნიშნა, რომ „ეს თითქმის ექსკლუზიურად აისახება გადასახადის გადამხდელებზე ტოპ 20 პროცენტში“. ის ასევე „ოთხჯერ უფრო დიდია პირველ 1 პროცენტში მყოფთათვის, 20 პროცენტთან შედარებით“.
20% შეიძლება ჩანდეს დიდი ჯგუფი, მაგრამ ეს არის ის, ვინც გავლენას ახდენს და არა ის, ვინც რეალურად გადაიხდის გადასახადებს შედეგად.
შემდეგი, შენ უნდა მოკვდე! სიკვდილის გარეშე, განაცხადის საფუძველი არ არსებობს. და არა მხოლოდ ეს, თქვენ უნდა მოკვდეთ ყოველგვარი ქონების დაგეგმვის გარეშე, რათა თავიდან აიცილოთ ქონების გადასახადი. ეს ნამდვილად არ არის ისეთი დიდი ხარვეზი. 🙂
მას ხარვეზს უწოდებენ, როგორც ჩანს, რაღაც უაზროა გასაკეთებელი, მაგრამ ის ნამდვილად ნათლად არის ნათქვამი - უბრალოდ მოკვდი და შენი მემკვიდრეები მიიღებენ უმაღლეს საფუძველს!
ამის კიდევ ერთი ასპექტი ის არის, რომ ის გავლენას ახდენს მხოლოდ მათზე, ვინც არ იშურებს ქონების გადასახადს ნდობის გამოყენებით.
რა მოხდება მისი გაუქმების შემთხვევაში?
ამ გაძლიერებული საფუძვლის არსებობა ნიშნავს იმას, რომ ადამიანები ნაკლებად ყიდიან სავარაუდო აქტივებს, რადგან ეს ქაღალდის მოგება მიიღება ყოველგვარი საგადასახადო ზემოქმედების გარეშე. როგორც ორიგინალური მფლობელი, თქვენ შეიძლება არ გააცნობიეროთ სარგებელი, მაგრამ თქვენი მემკვიდრეები აცნობიერებენ.
თუ ის გაუქმდა, მაშინ უფრო მეტი ადამიანი, ვინც ყიდის ამ დაფასებულ აქტივებს და მეტ კაპიტალზე მოგების გადასახადს აგროვებდა. მთავრობა მეტ შემოსავალს იღებს.
გაძლიერების საფუძვლის მაგალითი
ვთქვათ, თქვენ გაქვთ აქციები, რომლებიც იყიდეთ 250,000 აშშ დოლარად და როდესაც კვდებით ისინი ღირს 500,000 აშშ დოლარი. თქვენი გარდაცვალებიდან ორი წლის შემდეგ თქვენი მემკვიდრეები ყიდიან აქციებს 520,000 დოლარად. ჩვენ ასევე ვივარაუდოთ, რომ თქვენი ქონება 11,7 მილიონ დოლარზე ნაკლები ღირს.
ახლა თქვენი მემკვიდრეები არაფერს გადაიხდიან ფედერალური ქონების გადასახადში, არამედ გადაიხდიან გრძელვადიან კაპიტალს 20,000 აშშ დოლარად, რომელიც ალბათ $ 3,000 იქნება.
კაპიტალის მოგების გადასახადები იშვიათია 0%, 15%, ან 20%. ადამიანების უმეტესობა სავარაუდოდ დაეცემა 15% -იან მაჩვენებელში. (შემოსავალი 40,401 აშშ დოლარიდან 445,850 აშშ დოლარამდე.) სახელმწიფოებს აქვთ საკუთარი წესები კაპიტალის მიღებასთან დაკავშირებით.
თუ ეს „ხარვეზი“ გაუქმდება, თქვენი მემკვიდრეები მაინც არ გადაიხდიან ფედერალური ქონების გადასახადს, არამედ გადაიხდიან გრძელვადიან კაპიტალს 270,000 აშშ დოლარად-თანხა თქვენი შესყიდვის ფასიდან მათ გასაყიდად. დავუშვათ, რომ ისინი კვლავ კვალიფიცირებულნი არიან 15% -იანი გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების განაკვეთით ისინი გადაიხდიან 40,500 აშშ დოლარს ფედერალურ გადასახადებში.
უნდა გაუქმდეს?
მე არ ვფიქრობ, რომ არსებობს რაიმე მორალური ან ფინანსური ან ფილოსოფიური არგუმენტი, რომლის გაკეთებაც თქვენ შეგიძლიათ სასარგებლოდ ან წინააღმდეგი იყოთ გაძლიერების პრინციპზე. ის უფრო მეტს საუბრობს ქონების გადასახადების მდგომარეობაზე, ვიდრე სხვა არაფერი.
მე ვთვლი, რომ მისი გაუქმება შეიძლება გამოიწვიოს ორმაგი დაბეგვრა - თქვენ იღებთ კაპიტალზე მოგების გადასახადს აქტივზე და შემდეგ თანხა კვლავ იბეგრება ქონების დარიგებისთანავე - მაგრამ ეს იქნებოდა.
ნებისმიერ შემთხვევაში, თქვენ გაქვთ ეს - ერთი ნაბიჯით გაზარდეთ ძირითადი ხარვეზი. 🙂