დაქორწინებული შევსება ცალკე: ამ პატარა შესამჩნევი შევსების სტატუსის უპირატესობები და უარყოფითი მხარეები

Დაქორწინებული ხარ? ან ფიქრობ ამაზე?

გაინტერესებთ რა განსხვავებაა საგადასახადო დეკლარაციის სტატუსებს შორის დაქორწინებული შევსება ერთობლივად vs. დაქორწინებული ფაილი ცალკე?

ვიცი, რომ ერთხელ გავაკეთე. თქვენ დაინახავთ მარტოხელა, ოჯახის უფროსი და დაქორწინებული შევსება ერთობლივად შედარებით ლოგიკურად სტრუქტურირებული. ამისთვის საგადასახადო ფრჩხილებში, დაქორწინებული შევსების ერთობლივი სტატუსი დაახლოებით ორჯერ იყო მარტოხელა შემქმნელთა სტატუსზე. იგივე ეხება სტანდარტულ გამოქვითვას. ლოგიკური.

შემდეგ თქვენ მოხვდით ცალკე დაქორწინებულ ფაილში და ყველაფერი იწყებს კრატერს. ლიმიტები, ეტაპები, ფრჩხილები - ისინი არ ბრუნდებიან ერთი დონის შემსრულებლების დონეზე, მაგრამ ხშირად ისინი უფრო დაბლაც კი იწევს.

მინდოდა გამეგო რატომ, ამიტომ უფრო ღრმად ჩავძიე.

დაქორწინებული გადასახადის გადამხდელთა უმრავლესობისთვის საუკეთესო სტატუსი იქნება დაქორწინებული. მაგრამ არის სიტუაციები, როდესაც დაქორწინებულმა ცალკე შეტანამ შეიძლება გამოიწვიოს უფრო დაბალი საერთო საგადასახადო ვალდებულება. ეს უფრო გამონაკლისია ვიდრე წესი, მაგრამ არის დრო, როდესაც ის აშკარა სარგებელს მოაქვს. მოდით გამოვიკვლიოთ.

დაოჯახებული შევსების საფუძვლები ცალკე

ეჭვგარეშეა, რომ დაქორწინებული ერთობლივი შევსება უფრო ადვილია საგადასახადო დეკლარაციის ორი სტატუსიდან.

თქვენ აერთიანებთ თქვენს შემოსავალს, თქვენს გამოქვითვებს და ყველა სხვა ფაქტორს, რომელიც გავლენას ახდენს თქვენს საგადასახადო მდგომარეობაზე. თქვენ წარადგენთ ერთ საგადასახადო დეკლარაციას, ან იხდით ერთ გადასახადის ოდენობას, ან იღებთ ერთჯერადი ანაზღაურებას.

დაქორწინებული საქმის განხილვა ართულებს რამეს რამდენიმე მიმართულებით. ცხადია, თქვენ დაგჭირდებათ ორი საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა, რაც იქნება როგორც უფრო შრომატევადი, ასევე უფრო ძვირი, თუ იყენებთ ფასიან საგადასახადო შემმზადებელს.

მეტისმეტად გამარტივებული გაგებით, თითქოს თქვენ და თქვენი მეუღლე მარტოხელა პირები ხართ. ეს ნამდვილად მართალია იმით, რომ თქვენ შეიტანთ მხოლოდ შემოსავალს და გამოქვითვას, რომელიც ეხება თითოეულ თქვენგანს ინდივიდუალურად. თქვენ ასევე კარგავთ გარკვეულ საგადასახადო შეღავათებს, რომლებიც საერთოა როგორც მარტოხელა შემსრულებლებისთვის, ასევე წყვილებისთვის, რომლებიც ერთობლივად შეიტანენ ქორწინებას.

მაგრამ თუ დაქორწინებული ხართ, თქვენ გაქვთ უფლება შეიტანოთ განცხადება ცალკე ან დაქორწინებული ერთობლივად. თქვენ შეგიძლიათ აირჩიოთ ის, რაც საუკეთესოდ მუშაობს თქვენთვის. და რადგან თქვენ გაქვთ არჩევანი, შეგიძლიათ გაანადგუროთ რიცხვები და ნახოთ თუ არა ეს თქვენს სასარგებლოდ.

ცალკეული ქორწინების შევსების გამოწვევები

ფუნდამენტური პრობლემა ცალკეულ საქორწინო განაცხადში მდგომარეობს იმაში, რომ საგადასახადო კოდექსი შეიქმნა სპეციალურად, რომ ხელი შეუშალოს მას. როდესაც ცალკე შეიტანთ ფაილს, კარგავთ გარკვეულ სარგებელს.

IRA წვლილი არის მთავარი მაგალითი (2020 წლის საგადასახადო წლის მაჩვენებლები):

• თუ თქვენი მეუღლე დაფარულია საპენსიო გეგმით სამსახურში და თქვენ არ ხართ, თქვენი IRA წვლილი არ იქნება საგადასახადო გამოქვითული, თუ თქვენ მიიღებთ მეტს $ 10,000 და შეიტანეთ ცალკე. ამის საპირისპიროდ, თუ დაქორწინებული ხართ ერთობლივად, თქვენ შეძლებთ მიიღოთ სრული გამოქვითვა საერთო შემოსავლით 196,000 აშშ დოლარამდე.
• Roth IRA– ს შემთხვევაში სიტუაცია კიდევ უფრო ექსტრემალურია. თუ დაქორწინებული ხართ ერთობლივად, შეგიძლიათ თითოეულმა შეიტანოთ Roth IRA– ს სრული წვლილი საერთო შემოსავლით 196,000 აშშ დოლარამდე. მაგრამ თუ ცალკე შეიტანთ ფაილს, თქვენ საერთოდ ვერ შეძლებთ როტის წვლილის შეტანას თუ თქვენი შემოსავალი აღემატება 10 000 აშშ დოლარს.

სოციალური უზრუნველყოფა კიდევ ერთი მაგალითია. თუ დაქორწინებული ხართ ერთობლივად, თქვენი სოციალური უზრუნველყოფის პირველი 32,000 აშშ დოლარი თავისუფლდება ფედერალური საშემოსავლო გადასახადისგან. მაგრამ თუ დაქორწინებული ხართ ცალკე შევსებული, არ არის გათავისუფლება. თქვენი სოციალური უზრუნველყოფის სარგებელი იბეგრება.

სხვა საგადასახადო შეღავათები, რომლებზეც შეიძლება გავლენა იქონიოს ცალკე შეტანამ, მოიცავს შემოსავლის კრედიტს, კოლეჯის სწავლის ხარჯების გამოკლებას და სტუდენტური სესხის პროცენტის გამოქვითვას.

მაგრამ არსებობს კიდევ ერთი ფაქტორი, რომელიც შეიძლება იყოს უფრო მნიშვნელოვანი ვიდრე ყველა სხვა. თუ თქვენ ცალკე შეიტანთ ფაილს და აპირებთ გამოქვითვების ჩამოთვლას, თქვენს მეუღლეს ასევე დასჭირდება საქონლის დაკონკრეტება. თუ თქვენ აპირებთ სტანდარტული გამოქვითვის მიღებას, თქვენმა მეუღლემაც უნდა მიიღოს სტანდარტული გამოქვითვა. ვინაიდან დეტალური გამოქვითვა არის ცალკე შეტანის ერთ -ერთი მთავარი მიზეზი, ეს შეიძლება იყოს მთავარი შეზღუდვა.

ცალკეული ქორწინების შევსების სარგებელი

ცალკე შეტანის პირველი მთავარი სარგებელი არის თქვენი საგადასახადო სიტუაციების ცალკე შენახვა. რატომ შეიძლება ეს აუცილებელი იყოს? შეიძლება დაგჭირდეთ სრულიად ცალკეული საგადასახადო სტატუსის შენარჩუნება, თუ ეჭვი გეპარებათ, რომ თქვენს მეუღლეს შეუძლია შექმნას პოტენციური საგადასახადო პრობლემები.

მაგალითად, ვთქვათ, თქვენი მეუღლე თვითდასაქმებულია და თქვენ ხელფასიანი ხართ. თქვენ გაწუხებთ, რომ თქვენი მეუღლე ან მალავს შემოსავალს ან მნიშვნელოვნად აჭარბებს ბიზნესის ხარჯებს. იმისათვის, რომ თავიდან აიცილოთ თქვენი მეუღლის პოტენციური საგადასახადო ვალდებულება სავარაუდო აუდიტისას, შეიძლება დაგჭირდეთ ცალკე შეტანა საკუთარი თავის დასაცავად.

მაგრამ ცალკეული ფაილების შეტანის უფრო გავრცელებული მიზეზი არის დეტალური გამოქვითვები. შეიძლება ცალსახად შეიტანოს განცხადება, თუ ერთ მეუღლეს აქვს მეორეზე მაღალი გამოქვითვები.

კარგი მაგალითი შეიძლება იყოს სამედიცინო ხარჯები. 2020 წლისთვის სამედიცინო ხარჯები იბეგრება გადასახადებით იმდენად, რამდენადაც ისინი აღემატება 7.5% -ს მორგებული მთლიანი შემოსავალი. ვთქვათ, დაქორწინებულ წყვილს აქვს მორგებული მთლიანი შემოსავალი $ 100,000, მაგრამ ერთ მეუღლეს აქვს $ 70,000 შემოსავალი, ხოლო მეორეს აქვს $ 30,000 შემოსავალი და $ 10,000 სამედიცინო ხარჯებს.

თუ ისინი ერთობლივად შეიტანენ განაცხადს, მხოლოდ 2,500 აშშ დოლარი სამედიცინო ხარჯებს გამოიქვითება ($ 10,000 გამოკლებული [$ 100,000 X .075%]). მაგრამ თუ ისინი ცალკე შეიტანენ ფაილს, დაბალი შემოსავლის მქონე მეუღლე შეძლებს გამოაკლდეს $ 7,750 ($ 10,000 გამოკლებული [$ 30,000 X .075%]).

ახლა გაანგარიშება ამაზე უფრო რთული იქნება. იმისათვის, რომ დაქორწინებული განაცხადი ცალკე იმუშაოს, თითოეულ მეუღლეს უნდა შეეძლოს გამოაკლოს თანხები, რომლებიც ერთობლივად აღემატება $ 12,400 სტანდარტულ გამოქვითვის ბარიერს. ის ყოველთვის არ მუშაობს, რის გამოც ცალკე შეტანა იშვიათია.

კიდევ ერთი შეზღუდვაა, თუ თქვენ ცხოვრობთ საზოგადოების საკუთრების სახელმწიფოში. უმეტეს საზოგადოებრივ საკუთრებაში მყოფ სახელმწიფოებში, თითოეულ მეუღლეს ჩვეულებრივ მოეთხოვება შეატყობინოს შემოსავლის გადასახადის თითოეული სახელმწიფო შემოსავლის ნახევარი და ნახევარი მთლიანი გამოქვითვები. ამან შეიძლება გააუქმოს ცალკე ქორწინების წარდგენის უპირატესობა.

როგორ განვსაზღვროთ, თუ დაქორწინებული დოკუმენტი ცალკე უკეთესია თქვენთვის

როგორც თქვენ ალბათ მიხვდით, დაოჯახებული საქმის განხილვა ცალკე რთულია და შეიძლება დამოკიდებული იყოს ნებისმიერ ფაქტორზე, რომელიც არ არის აშკარა.

საბედნიეროდ, თუ თქვენი ანაზღაურება ემზადება პროფესიული გადასახადის შემმუშავებლის მიერ, ა დაქორწინებული წარდგენა ერთობლივი წინააღმდეგ დაქორწინებული შეტანის ცალკე ანალიზი შესრულდება და თუ იყენებთ ა გადასახადების მომზადების პროგრამული უზრუნველყოფა, ანალიზი ჩვეულებრივ სტანდარტული პროცესია.

საქმე ისაა, რომ თქვენ არ გჭირდებათ ციფრების დაჯდომა და გაანალიზება ან საგადასახადო კოდის გაანალიზება იმის გასარკვევად, აქვს თუ არა ცალკე შევსებას აზრი. ან თქვენი საგადასახადო შემმზადებელი ან თქვენი საგადასახადო მომზადების პროგრამული უზრუნველყოფა უნდა გაუმკლავდეს ამას თქვენთვის.

საგადასახადო კოდექსი სულ უფრო რთულდება, საგადასახადო პროგრამული უზრუნველყოფა ყოველწლიურად უფრო მნიშვნელოვანი ხდება.

როდესაც თქვენ გაქვთ კარგი პროგრამული უზრუნველყოფა, თქვენ არ გჭირდებათ ფიქრი ისეთ საკითხებზე, როგორიცაა დაქორწინებული საქმის წარმოება ერთობლივად. დაქორწინებული განცხადება ცალკე. საგადასახადო პროგრამული უზრუნველყოფა განახორციელებს ანალიზს და მოგცემთ უკეთესად შეტანის ორ სტატუსს, თუ გაქვთ არჩევანის საშუალება.