ბევრია დაწერილი ინტერნეტში და სხვაგან იმის შესახებ, თუ რა უნდა გააკეთოს საპენსიო გეგმის გადატრიალებასთან ერთად, მაგალითად 401 (ლ) გეგმები, 403 (ბ) გეგმები და კიდევ IRAs.
მაგრამ იშვიათად განიხილება რა უნდა გააკეთოს 457 გადატრიალებით. როგორც გისურვებთ, ჩვენ მივიღეთ ასეთი შეკითხვა ჰკითხეთ GFC- ს:
შესაძლებელია თუ არა განაწილება ($ 50,000) 457 გეგმიდან "შემოვიდა" არსებულ Roth IRA- ში, რომელიც 5 წელზე მეტი ხნისაა? არსებობს რაიმე შეზღუდვა ამ თანხის ამოღებამდე? მე ვხვდები, რომ გადასახადები უნდა გადაიხადოს, მაგრამ არის რაიმე სხვა შეზღუდვა?
მკითხველი კითხულობს იმას, თუ რა უნდა გააკეთოს 457 გადატრიალებით და ძირითადად ის შეიძლება ეხებოდეს გადახვევას/როტ IRA- ში გადაყვანას. მე ვაპირებ შევიდე Roth IRA– ს კონვერტაციის ასპექტში, მაგრამ მე ვფიქრობ, რომ ცოტა უფრო ფართო გავხადო და ასევე დავფარო 457 გადახვევა ტრადიციულ IRA– ში.
რეალურად არის სიტუაციები, როდესაც 457 -ის გადახვევა - ან ნებისმიერი სხვა დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმა - ზოგჯერ უფრო მეტ მნიშვნელობას იძენს ტრადიციულ IRA– სთან ვიდრე როტ IRA– სთან.
მათთვის, ვინც არ იცნობს 457 გეგმას, ის იდენტურია როგორც 401 (k), ასევე 403 (b) გეგმების უმეტესწილად.
მთავარი განსხვავება ისაა, რომ ეს არის საპენსიო გეგმა, რომელსაც სთავაზობენ სახელმწიფო და ადგილობრივი მთავრობები და გადასახადებისგან გათავისუფლებული ზოგიერთი ორგანიზაცია. გარდამავალი მოსაზრებები ასევე ძალიან ჰგავს იმას, რაც არის 401 (k) და 403 (b).
შეიძლება თუ არა 457 -იანი გადახვევა გაკეთდეს Roth IRA– ში?
Ერთი სიტყვით, აბსოლუტურად! 457 გადატრიალების ვარიანტები იგივეა, რაც სხვაზე საპენსიო გეგმების ტიპები. თქვენ შეგიძლიათ გააკეთოთ 457 გადახვევა Roth IRA– ში, რაც, რა თქმა უნდა, ნიშნავს იმას, რომ თქვენ აკეთებთ როტის გადაყვანას.
ისევე როგორც თქვენ ნებისმიერი სახის როტის გარდაქმნა, 457-ის გადაბრუნების ბალანსის ნებისმიერი ნაწილი, რომელიც შედგება გადასახადებით გადავადებული შენატანებისაგან ან გეგმით მიღებული საინვესტიციო შემოსავლებისგან, კონვერტაციისას ექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს.
ამასთან, გადახდის თანხაზე არ არის 10% ადრეული გაყვანის ჯარიმა, მაშინაც კი, თუ თქვენ ხართ 59 წლამდე ასაკის 1/2 წლამდე კონვერტაციის დროს.
როდესაც თქვენ განახორციელებთ როტის IRA კონვერტაციას, თქვენ ახორციელებთ საგადასახადო ვალდებულების ვაჭრობას ახლა საგადასახადო თავისუფალი შემოსავლისთვის მოგვიანებით.
მას შემდეგ რაც მიაღწევთ 59 1/2 წლის ასაკს და სანამ Roth IRA დაარსებულია მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში, ნებისმიერი განაწილება მთლიანად გადასახადებისგან თავისუფალია.
Roth IRA– ს აქვს კიდევ ერთი მნიშვნელოვანი სარგებელი. ისინი არ მოითხოვენ მიღების დაწყებას საჭირო მინიმალური განაწილება (RMDs) გეგმიდან 70 წლის ასაკში 1/2. პრაქტიკულად ყველა სხვა საგადასახადო დაფარული საპენსიო გეგმა მოითხოვს RMD– ებს. მაგრამ თუ თქვენ გაქვთ Roth IRA, შეგიძლიათ ფაქტიურად შეინახოთ ფული გეგმაში თქვენი სიცოცხლის ბოლომდე.
ეს ამცირებს იმის ალბათობას, რომ თქვენ შეგიძლიათ გაძლოთ თქვენი ფული, მაგრამ ასევე იმას ნიშნავს, რომ თქვენ გექნებათ მეტი ფული, რომ დატოვოთ თქვენი მემკვიდრეები თქვენი სიკვდილის დროს.
ეს შესანიშნავი გეგმაა, ასე რომ ადვილი გასაგებია რატომ ჰკითხეთ GFC- ს მკითხველი კითხულობს ამის შესახებ, როგორც მისი 457 გადატრიალების პოტენციურ დანიშნულებას.
როტის კონვერტაციის ფონდების გაყვანის შეზღუდვები
ის ჰკითხეთ GFC- ს მკითხველი კითხულობს არის თუ არა რაიმე შეზღუდვა კონვერტაციის ბალანსის ამოღებამდე. მას შემდეგ, რაც მან აღნიშნა, რომ 457 გადატრიალების ბალანსი გადაბრუნდება - ფაქტობრივად გარდაიქმნება - არსებულ როტში IRA, რომელიც ხუთზე მეტია წლისაა, ის ნამდვილად კითხულობს, ექნება თუ არა მას დაუყოვნებლივ სახსრებზე წვდომა, იმის საფუძველზე, რომ მისი როტის ანგარიში ხუთწლიანი იყო წესი.
მაგრამ პასუხი არის არა
ხუთი წლის ანგარიში ის სარგებელს მოუტანს მას Roth IRA– ს პირდაპირი წვლილისთვის. მას შეუძლია ამოიღოს იმ პირდაპირი შენატანების თანხა, ვინაიდან ანგარიშმა თავად დააკმაყოფილა ხუთწლიანი ლიმიტი. მაგრამ ეს არ ეხება როტის IRA კონვერტაციებს.
IRS წესების თანახმად, თითოეული როტის კონვერტაცია აღადგენს საათს კიდევ ხუთი წლის ლიმიტით. ანუ, თუ ის სახსრებს გადააქცევს 457 -დან გადასახვევიდან Roth IRA– ზე, მას მოუწევს გადაიხადოს 10% ადრეული გაყვანის ჯარიმა კონვერსიის დასრულებიდან მინიმუმ ხუთი საგადასახადო წლის გასვლამდე გატანილი თანხის ოდენობაზე (გამონაკლისი არის თუ ის უკვე 59 წელზე მეტისაა 1/2).
გარდა ამისა, მას მოუწევს გადაიხადოს ჯარიმა და ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი Roth IRA– დან გატანილი ნებისმიერი თანხის ოდენობაზე, რაც წარმოადგენს ინვესტიციის შემოსავალს.
მაგრამ დაიმახსოვრე, ჩვენ მკაცრად ვსაუბრობთ 457 გადახვევის/როტის კონვერტაციის ბალანსზე, არა მის არსებულ როტ IRA ანგარიშზე, ან შემდგომ პირდაპირ როტ IRA წვლილზე.
გეგმა B: 457 გადატრიალება ტრადიციულ IRA– ში
მკითხველს არ დაუსვამს ეს შეკითხვა, მაგრამ ეს არის განხილვა, რომელიც უნდა განიხილებოდეს 457 გადატრიალებასთან დაკავშირებით. მკითხველი არ გვაწვდის რაიმე სახის ინფორმაციას, როგორიცაა ასაკი, მუშაობს თუ არა, ან რა საგადასახადო ჯგუფშია. ეს ყველა შესაბამისი მოსაზრებაა ნებისმიერი ტიპის გადახვევისთვის, მაგრამ განსაკუთრებით იმ შემთხვევაში, თუ გადაბრუნება შეიძლება გულისხმობდეს როტის IRA კონვერტაციას.
ტრადიციული IRA– ში 457 გადატრიალების უპირატესობა ის არის, რომ გადახვევა შეიძლება განხორციელდეს საშემოსავლო გადასახადის ვალდებულების და ჯარიმის გარეშე.
თანხები შეიძლება დარჩეს IRA– ში, შექმნან მეტი საინვესტიციო შემოსავალი გადასახადებით გადავადებული საფუძველზე და გაიზრდება 59 1/2 წლამდე, როდესაც თქვენ შეგიძლიათ დაიწყოთ განაწილების აღება, ადრეული გაყვანის ჯარიმის გარეშე.
457 -ის გადახვევის ტრადიციული IRA– ს მინუსი არის ის, რომ როდესაც განაწილება ხდება, ისინი დაექვემდებარებიან ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს.
განსხვავებით Roth IRA კონვერტაციისა, რომელიც აიძულებს გადაიხადოს გადასახადი განაწილებაზე ახლა სანაცვლოდ მოგვიანებით გადასახადებისგან გათავისუფლება, ტრადიციული IRA– ს შემოღება თავს არიდებს გადასახადებს, მაგრამ მოითხოვს მათ გაყვანა (ტრადიციული IRA, როტის IRA– სგან განსხვავებით, ასევე ექვემდებარება RMD– ს 70 წლიდან 1/2 წლის ასაკიდან).
პენსიაზე გასვლის გარეშე გადასახადების გარეშეც კი, 457 წლის გადატრიალება ტრადიციულ IRA– ში შეიძლება უფრო აზრიანი იყოს, ვიდრე როტის გარდაქმნა.
ტრადიციული თუ როთის IRA - რომელია უკეთესი მარშრუტი 457 გადახვევისთვის?
ამ კითხვაზე პასუხი ნამდვილად დამოკიდებულია ინფორმაციაზე ჰკითხეთ GFC- ს მკითხველმა არ მოგვაწოდა - მისი ასაკი, დასაქმების სტატუსი და საშემოსავლო გადასახადი. ამ მიზეზით, მე ვაპირებ დისკუსიის ეს ნაწილი ძალიან ზოგადი იყოს. მიუხედავად იმისა, რომ ჩვენ არ გვაქვს მკითხველის წინაპირობები, მაინც არის მნიშვნელოვანი ფაქტორები, რომლებიც უნდა განვიხილოთ ნებისმიერ დროს, ნებისმიერი სახის გადახვევისას.
როტის კონვერტაცია ზოგადად უფრო მეტ მნიშვნელობას იძენს, თუ თქვენ შემოსავლის გადასახადის ქვედა ნაწილში ხართ. მაგალითად, თუ თქვენი კომბინირებული ფედერალური და შტატის ზღვრული გადასახადის განაკვეთი 20%-ია, მკითხველის 50,000 $ 457 გადახვევის გადასახადი იქნება $ 10,000 ($ 50,000 X 20%). როთის გარდაქმნას ბევრი აზრი ექნება, თუ მკითხველი ელოდება პენსიაზე გასვლისას მსგავს ან უფრო მაღალ საგადასახადო ფუნჯში ყოფნას.
თუმცა, თუ მკითხველს აქვს კომბინირებული ფედერალური და შტატის ზღვრული გადასახადი 40%, 457 გადახვევა გამოიწვევს $ 20,000 გადასახადს ($ 50,000 X 20%). ისიც გასათვალისწინებელია, რომ მკითხველის შემოსავალზე $ 50,000 -ის დამატება ადვილად გადააყენებს მას უფრო მაღალ გადასახადს. ეს იმიტომ ხდება, რომ 457 -ის გადახდის ოდენობა დაემატება მის სხვა დასაბეგრებელ შემოსავალს იმ შემთხვევაში, თუ ის როტს გადააქცევს.
ახლა თუ მკითხველი ელოდება პენსიაზე გასვლისას დაბალ საგადასახადო ფუნჯს, ვთქვათ 20%, როთის გარდაქმნას შეიძლება არ ჰქონდეს იმდენად აზრი. ეს იმიტომ ხდება, რომ მას ექნება 40% -იანი საგადასახადო ვალდებულება ახლა, მოგვიანებით 20% -იანი გადასახადის შემცირების სანაცვლოდ.
თუ მკითხველი ამბობს, 35 წლისაა, შეიძლება მაინც ღირს როტში მოქცევის გაკეთება. 40% -იანი გადასახადის შემთხვევაშიც კი, ანგარიშს ექნება 25 -დან 30 წლამდე ზრდა ინვესტიციის შედეგად. მაგრამ, მეორეს მხრივ, მისი თქმით, 55 წლის, გარდაქმნის გაკეთება ახლა არ დატოვებს დიდ დროს პენსიაზე გასვლამდე.
სტრატეგია განსახილველად: როტის გადადება
ჩვენ ჯერ კიდევ არ ვიცით მკითხველის ფონური მდგომარეობის სპეციფიკა, მაგრამ აქ არის წინადადება, რომელიც შეიძლება შეიცავდეს ორივე ა ტრადიციული IRA და როტის გარდაქმნა.
თუ მკითხველი უპირველეს ყოვლისა დაინტერესებულია თავისი თანხის დამქირავებლისგან 457 გეგმის მიხედვით გადაადგილებით თვითდასაქმებულ IRA– ში, მას შეუძლია გააკეთოს რომ ფულის გადატანა ტრადიციულ IRA– ში, თუ მისი ზღვრული საშემოსავლო გადასახადი განსაკუთრებით გახდის როტს კონვერსიას ძვირი
ტრადიციული IRA– ში 457 გადატრიალების გზით, მკითხველი თავს არიდებს გადახვევასთან დაკავშირებული საგადასახადო ვალდებულების შექმნას. მაგრამ ეს სრულად არ ამოიღებს როტის გარდაქმნას განხილვიდან.
მას შეუძლია 457 წლის გადატრიალება მოახდინოს ტრადიციულ IRA– ში და შემდეგ გააკეთოს როტის გადაკეთება - ტრადიციული IRA– დან Roth IRA– ში, როდესაც ის მიაღწევს პენსიაზე გასვლას. თუ მისი შემოსავალი შემცირდება პენსიაზე გასვლისას, რის შედეგადაც ქვედა ზღვრული გადასახადი იქნება, შეიძლება უფრო აზრიანი იყოს იმ დროს როტის IRA კონვერტაციის გაკეთება.
მას კვლავ მოუწევს გადაიხადოს ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი კონვერტაციის ოდენობაზე. მაგრამ სანამ ის არის სულ მცირე 59 1/2 წლის, მას შეუძლია გამოითხოვოს გადასახადისგან გადასახადის თანხა და ნაადრევი გაყვანის ჯარიმა. მას შემდეგ მინიმუმ ხუთი წელი უნდა დაელოდოს როთ IRA– ს იმ ნაწილის გაყვანის დასაწყებად, რომელიც წარმოადგენს ინვესტიციის შემოსავალს.
მაგრამ ეს მისცემს მას პენსიაზე გასვლის Roth IRA– ს სახსრებს, გადასახადებისგან თავისუფალი შემოსავლის ამოღების უნარით.