טכאשר אנשים חושבים על IRA או על מה שאתה יכול להחזיק ב- IRA, הם חושבים על מניות, אגרות חוב, קרנות נאמנות, תקליטורים, אולי אפילו שווקי כסף. מה שהרבה אנשים לא יודעים הוא שיש דברים אחרים שאתה יכול להחזיק ב- IRA שלך מלבד החשודים הרגילים. חלק מהדברים שאנשים היו רוצים להחזיק ב- IRA אבל הם לא יכולים הם פוליסות ביטוח, אין ספק פריטי אספנות כגון אמנות, עתיקות, מתכות, שטיחים, אבני חן, בולים, מטבעות, או אפילו משקאות אלכוהוליים כגון: יינות. בבקשה תראה מס הכנסה פאב 590 למידע נוסף על אילו אספנות לא ניתן להחזיק ב- IRA. למרבה הצער, לא ניתן להחזיק אף אחד מאלה ברשות IRA. בצד הבהיר הנה שמונה דברים שניתן להחזיק ב- IRA שלך.
1. מטבעות זהב וכסף מסוימים שהוטבעו על ידי האוצר האמריקאי.
אלה כוללים את מטבעות נשר הזהב וכסף הנשר. אתה יכול גם להתלבש בזהב איכותי, כסף או פלטינה ופלדיום
2. מניות מהנפקה ראשונית לציבור.
הרוב מכירים את האותיות "הנפקה“. אם חברה מעולם לא הנפיקה הון עצמי בעבר, היא תיחשב להנפקה. מכיוון שמדובר בסוגיה חדשה לגמרי, אין ספק שיש יותר סיכונים.
3. מלאי מוחזק צמוד.
הצעות מניות של תאגיד פרטי או סגור אינן זמינות לציבור בשוק הפתוח. בדרך כלל, הם מיועדים לאנשים מוסמכים מראש. הצעות אלה חייבות לציית לחוקי ניירות הערך Blue Sky במדינה בה מתבצעת ההנפקה. מספר האנשים הכלולים בהנפקה אינו יכול לחרוג מהמקסימום שנקבע בחוק המדינה.
הצעות אלה, בדרך כלל על ידי תאגידים המחפשים היוון, יכולים להיות בכל סוג מניות המתואר בתשקיף שלהם. תאגידים רבים פועלים כרשם משלהם וגם כסוכן העברות. הם יכולים או לא להשתמש ביצרני שוק להצעותיהם. רכישות ומכירות מתוארות בחומרי ההנפקה שלהן, שכדאי שתלמד מקרוב.
4. השקעות נדל"ן.
אם צפיתם בכמה שיפוך את הבית כמוני, אתם יודעים שהדלת בית יכולה להיות השקעה נדל"נית טובה. אבל מי חשב שתוכל להחזיק בנדל"ן ברשות IRA, נכון? להלן כמה מסוג הנכסים שתוכל להחזיק:
- בתים משפחתיים ובתים מרובי יחידות
- בנייני דירות
- שיתופי פעולה
- בתים משותפים
- רכוש מסחרי
- קרקע משופרת או לא משופרת (ממונפת או לא ממומנת)
אתה יכול להשתמש בסוג מיוחד של IRA כדי להחזיק בנדל"ן הנקרא א IRA בניהול עצמי. אתה יכול להשתמש בחברה בשם Equity Trust כדי להחזיק את ה- IRA המנחה את עצמך.
5. שותפויות מוגבלות
שותפות היא סוג של ארגון עסקי לא מאוגד שבו מספר אנשים נקראו שותפים כלליים, מנהלים את העסק ואחראים באותה מידה לחובות העסק.
אנשים אחרים, נקראו שותפים מוגבלים, עשויים להשקיע בעסק אך אינם מעורבים ישירות בניהול. שותפים מוגבלים אחראים רק להיקף השקעותיהם.
שלא כמו חברה בערבון מוגבל או תאגיד, שותפים שותפים באחריות שווה לרווחי החברה והפסדיה, וחובותיה והתחייבויותיה.
השותפות עצמה אינה משלמת מס הכנסה, אך על כל שותף לדווח על חלקו ברווחים או הפסדים עסקיים בדוח המס האישי שלו. תשלומי מס משוערים נחוצים גם לכל אחד מהשותפים לשנה המתנהלת.
כללים כלליים לגבי שותפויות ב- IRA בניהול עצמי או IRA נדל"ן
להלן מספר כללים כלליים הנוגעים להשקעות שותפות בעלות כיוון עצמי בחשבון הפנסיה הפרטי שלך, או ב- IRA הנדל"ן:
- הסכם השותפות חייב לאפשר חשבון פרישה פרטני או תוכנית מוסמכת להיות שותף.
- השותפות חייבת לציית לחוק המדינה המתאים, לחיות חיים קבועים ולהיות ניתנת לשיעור.
- הסכם המנוי לשותפות חייב להיות חתום על ידך כנקרא ואושר, והוא יבוצע על ידי Entrust לטובתך.
שותפויות עשויות להיות כפופות להכנסות עסקיות לא קשורות (UBIT) ומיסים אחרים. חשוב להתייעץ עם יועץ המס שלך לצורך הכוונה נכונה.
6. ריבית תמלוגים על נפט וגז.
מינרלים, תמלוגים ותמלוגים גוברים מקבלים הכנסות מהפקת נפט וגז מבאר מבלי לשלם את הקידוחים או הוצאות התפעול החודשיות מהבאר.
ניתן להשתמש במונח "תמלוגים" לסירוגין למשמעות של אינטרסים מינרליים, אינטרסים תמלוגים או אינטרסים גוברים על תמלוגים. עם זאת, יש הבדל בין מינרלים לתמלוגים, והבדל גדול עוד יותר בין תמלוגים גוברים הן למינרלים והן לתמלוגים. הדמיון בין אינטרסים מינרליים לאינטרסים של תמלוגים הוא ששניהם כרוכים בבעלות על מינרלים מתחת לאדמה. שניהם מקבלים חלק מההכנסה מהפקת נפט וגז. עם זאת, ההבדל הוא שלבעלים של ריבית מינרלית יש גם את הזכות לבצע חכירות וכן לגבות תשלומי בונוס; ואילו, בעל אינטרסים לתמלוגים אינו מבצע חוזי שכירות או גובה תשלומי בונוס.
7. אופציות.
אלא אם כן אתה עובד בתאגיד גדול, אתה כנראה לא מכיר אופציות. ביסודו של דבר, חברה תעניק לעובדיה אופציות במניית החברה שניתן לפדותן בתקווה כרווח בהמשך. אם יוחזקו ברשות IRA, ניתן לדחות את הרווחים הללו.
8. שטרות או משכנתאות
פתק הוא כלי המשמש להרחבת אשראי מאדם אחד או יותר מישות לישות של אדם אחר או של אדם אחר.
ישנם שני סוגי פתקים:
- הערות מאובטחות מגובים בביטחונות, המספקים למלווה ביטחון מוגבר להחזרת סכום ההלוואה והריבית, כגון משכנתאות ומעשי נאמנות.
- הערות לא מאובטחות אינם מגובים בביטחונות. אתה יכול לשקול פתק לא מאובטח אולי לחבר או לקרוב משפחה שאינו פוסל, אבל זה סיכון גבוה יותר-ולפעמים פרס-מאשר פתק מאובטח.
השקעה בשטרי נאמנות ושטרות משכנתא
כדי לנקות בלבול שטר אמון, מעשי אמון ושטרות משכנתא הם במידה רבה אותה השקעה, תלוי במדינה שבה אתה מתגורר.
הערות אלה עשויות להיות בעמדות ראשונות או כפופות וניתן לרכוש אותן מברוקרים או מגורמים פרטיים. בדרך כלל, התיעוד נרשם במשרדי מקליט המחוז, והכותרת לנכס מבוטחת בהתאם להנחיות.
חסרונות של השקעות אלה
למרות שמדובר ברשימה מעניינת וייחודית, אחד החסרונות בכך הוא שרוב ההשקעות מסוג זה אינן נזילות. מניסיוני האישי, מלבד מטבעות הזהב, רוב לקוחותיי לא ניסו להחזיק באף אחת מההשקעות מסוג זה ברשות ה- IRA שלהם.
למי שמתקרב לגיל ההפצה המינימלי הנדרש בגיל 70 1/2 המחזיק חלק מההשקעות הלא נזילות הללו יקשה על ייצור המזומנים הנדרשים להוציא. ועל ידי אי הוצאת RMD אתה כפוף לעונש של 50% שיטיל מס הכנסה.
בנוסף לכך, ייתכן שיהיה גם קשה למצוא נאמן למעשה שיהיה מוכן להחזיק נכסים מסוג זה. חברות השקעה או תיווך רבות אינן מוכנות לעשות את העבודה הנוספת בכדי להחזיק נכס כה ייחודי ברשות IRA עצמית.
מָקוֹר: מס הכנסה פאב 590