המגיפה שינתה את צורת החיים שלנו בכל כך הרבה דרכים - כולל האופן שבו אנשים עובדים. ככל שנגיף הקורונה מתפתח, אבטלת שיא גורמת לאנשים רבים לאסוף עבודה עצמאית או לחבר יחד הופעות צד במקום תעסוקה מסורתית. על פי דו"ח חדש של פרילנסר, שוק פרילנסר ומיקור המונים, העבודה העצמאית גדלה ביותר מ -25% בין הרבעון הראשון לרבעון השני של 2020.
אולם גורם אחד שעובדים עצמאיים חדשים אינם יודעים עליו, הוא מסים רבעוניים. בניגוד לעובדים במשרה מלאה, שמעסיקיהם מעכבים באופן אוטומטי מכל משכורת, פרילנסרים צריכים לשלם מסים באופן ידני מדי רבעון. המשך לקרוא כדי ללמוד עוד על משימה חיונית זו.
מי צריך לשלם תשלומי מס משוערים?
אם אתה עובד בדרך אחרת כרגע, ייתכן שאתה תוהה אם אתה נכנס לקטגוריה של עובדים שצריכה לשלם תשלומי מס רבעוניים.
הנחיות מס הכנסה קובעים כי אנשים, כולל בעלים יחידים, שותפים ובעלי מניות בתאגיד S, חייבים לבצע אומדן תשלומי מס רבעוניים אם הם מצפים לחייב מסים של לפחות 1,000 דולר כאשר דוח המס שלהם הוא שדה. בינתיים, הסף לתאגידים הוא 500 $ במסים צפויים.
לעומת זאת, אם אתה מרוויח משכורת או שכר על ידי מעסיק, המעסיק שלך אמור להניב סכום כסף הולם מהמשכורת שלך לכיסוי מס הכנסה.
הנחיות מס הכנסה קובעים כי אנשים, כולל בעלים יחידים, שותפים ובעלי מניות בתאגיד S, חייבים לבצע אומדן תשלומי מס רבעוניים אם הם מצפים לחייב מסים של לפחות 1,000 דולר כאשר דוח המס שלהם הוא שדה.
להלן דוגמה הממחישה מי נחשב כעצמאי לעומת עובד שכיר בחברה:
- עובד המועסק בחברה: מישהו שמספק פיצה לפיצרייה אחת ומקבל משכורת מהעסק הזה אינו עצמאי, ולכן אינו חייב בתשלום מס משוער.
- עצמאי: מישהו שמגיש פיצה וארוחות אחרות באמצעות אפליקציה, כמו DoorDash או GrubHub, נחשב כעצמאי וחייב בתשלומי מס רבעוניים.
דוגמה אחרת:
- עובד המועסק בחברה: כותב בצוות המרוויח משכורת מחברה אחת אינו צריך לשלם תשלומי מס רבעוניים
- עצמאי: כותב עצמאי שמנהל מספר לקוחות ומקבל תשלומים ישירים הוא עצמאי, ולכן צריך לשלם תשלומי מס משוערים רבעוניים.
מתי יש לשלם תשלומי מס משוערים לרבעון?
מס הכנסה מציין כי תאריכי מס המס החלים על שבת, ראשון או חג משפטי הם גמישים ליום הבא שאינו תאריך סוף שבוע או חופשה חוקית. התרשים הבא מציג את מועדי התשלום למס לאורך כל השנה, והתקופות שהם מכסים:
| תקופת תשלום | תאריך להגשה |
| 1 בינואר עד 31 במרץ | 15 באפריל |
| 1 באפריל עד 31 במאי | 15 ביוני |
| 1 ביוני עד 31 באוגוסט | 15 בספטמבר |
| 1 בספטמבר עד 31 בדצמבר | 15 בינואר בשנה שלאחר מכן |
כיצד לחשב את תשלום המס המשוער שלך
לא תמיד קל לחשב את תשלומי המס הרבעוניים שלך, וזה נכון במיוחד כשאתה לא לגמרי בטוח כמה תרוויח במשך השנה. עם זאת, ישנם כמה צעדים בסיסיים שתוכל לבצע כדי להתקרב לסכום הנכון.
1. תסתכל על ההכנסה משנה שעברה
אם היית עצמאי בשנה שעברה, התבוננות בהכנסות ובחזרי המס בשנה הקודמת יכולה לספק תובנה כמה אתה צריך לשלם השנה. יהיה עליך להבין את ההכנסה ברוטו המותאמת שלך (AGI), את ההכנסה החייבת במס, את הניכויים שאתה זכאי להם ואת זיכויי המס שתזכה לשנה.
2. קבע את שיעור מס ההכנסה שלך
ברגע שיש לך מושג על ההכנסה שתחויב במס עליה - לאחר שכל הניכויים והזיכויים נלקחים בחשבון - קבע את שיעור המס שהכנסתך נופלת אליו. תוכל למצוא מידע על שיעורי המס השוליים לשנת 2021 באתר מס הכנסה.
באופן כללי משתמשים אנשים, כולל בעלים יחידים, שותפים ובעלי מניות בתאגיד S טופס 1040-ES כדי להבין כמה הם חייבים במהלך השנה. דף עבודה זה מסייע לך לחשב את התשלומים הרבעוניים המשוערים שלך על סמך חשבון המס שלך, ואת הניכויים והזיכויים שעליך לקחת בחשבון.
עבור עצמאים, תצטרך להעריך מס הכנסה רגיל ו מס עצמאי. ראשית, ספר את שיעור המס הממוצע שלך על ידי חלוקת מס ההכנסה שלך, שנמצא בטופס 1040, ב- AGI שלך. הוסף את שיעור המס הממוצע שלך ל -15.3%, שהוא שיעור המס לעצמאי. אתה אמור לקבל אחוז כתשובה.
3. חלק את חשבון המס השנתי הצפוי שלך ב -4
נניח שחבות המס המשוערת שלך לשנה היא 14,000 $ דולר להכנסה ומס לעצמאי לשנת 2021. במקרה זה, חלק את 14,000 $ בארבעה כדי להגיע לתשלומים שתשלם במהלך כל רבעון מס.
היית חייב 3,500 $ לרבע במיסים על סמך הדוגמה הזו, שתשלם עד ה -15 באפריל, ה -15 ביוני, ה -15 בספטמבר וה -15 בינואר של השנה שלאחר מכן.
4. התחל לחסוך
היבט מאתגר אחד של תשלומי מס רבעוניים הוא לוודא שיש לך את הכסף שנחסך כדי לשלם אותם בעת התשלום. במקום לחכות עד שתשלום המס שלך קרוב, זה יכול לעזור להפריש אחוז מההכנסה שלך לאורך כל השנה במיוחד לתשלומי מס.
אם אתה בדרך כלל חייב 25% מההכנסה שלך ממסים בסוף השנה, למשל, תוכל להפריש באופן אוטומטי לסכום זה לסכום של חשבון חיסכון בעל תשואה גבוהה כל חודש. כך, המזומן קיים כאשר אתה צריך אותו עד המועדים הרבעוניים.
היכן להגיש תשלומי מס משוערים לרבעון
כשמדובר לאן לשלוח את תשלומי המס המשוערים שלך, יש לך כמה אפשרויות. האפשרות הקלה ביותר היא תשלום מקוון באמצעות מערכת תשלומי מס פדרלית אלקטרונית (EFTPS). עם זאת, תוכל גם לבצע תשלומי מס פדרליים רבעוניים באמצעות משיכת כספים אלקטרוניים או חוזה באותו היום. אתה יכול אפילו לשלם באמצעות צ'ק או הוראת כסף או במזומן אם אתה רוצה.
שים לב שייתכן שיחולו עמלות בנק אם תשלם תשלומי מס רבעוניים באמצעות חיוב באותו היום. אתה יכול גם לשלם מסים משוערים רבעוניים באמצעות כרטיס אשראי או כרטיס חיוב באינטרנט, אם כי א דמי מינימום של 1.87% נדרשים עבור אשראי ותשלם דמי תשלום בסך 2 $ לפחות כדי לשלם עם חיוב כַּרְטִיס.
עוד דברים שכדאי לדעת על מסים משוערים
תשלום מסים משוערים רבעוניים עשוי להישמע כאב, ועם הזמן ועם יותר תרגול, התהליך הופך להיות פחות מאיים. עדיין יש לשים לב לכמה שיקולים כאשר אתה מתכנן את תשלומי המס המשוערים שלך לרבעון.
- עונשים עשויים לחול. אם אתה משלם פחות מיסים רבעוניים, ייתכן שתידרש לשלם קנס; הכמות משתנה, בהתאם למצבך. קנס זה יכול לחול גם על איחור בתשלומים משוערים, גם אם אתה חייב החזר מס בסוף השנה. מס הכנסה ממליץ להשתמש טופס 2210 כדי לבדוק אם אתה חייב קנס.
- החוקים יכולים להיות שונים עבור תאגידים. שים לב שהטפסים שבהם אתה משתמש והניואנסים של הגשת המס שלך משתנים בהתאם לסוג המבנה העסקי שבחרת לעצמאי. לדוגמה, תאגידים בדרך כלל משתמשים טופס 1120-W כדי להבין כמה לשלם במס משוער. תאגידים עומדים גם בפני רף נמוך יותר כדי לקבוע אם הם נדרשים לשלם תשלומי מס רבעוניים.
- אתה עדיין יכול לחייב מסים נוספים או לקבל החזר. תשלום מסים משוערים רבעוניים לא משנה את העובדה שאתה יכול להיות חייב יותר כסף למס הכנסה או לקבל החזר כספי בסוף השנה. בעת הגשת החזר המס לשנה המלאה, התאם את התשלומים הרבעוניים המשוערים שלך עם הסכום שאתה חייב בפועל. תקבל כסף בחזרה אם שילמת יותר מדי, אך עדיין תהיה חייב יותר כסף (ואולי קנס) אם לא שילמת מספיק.
תשלום המס המשוער שלך הרבעוני
אם אתה מרגיש המום מהרעיון של תשלום מס רבעוני משוער, תוכל לשכור איש מקצוע שיסייע לך. רואי חשבון ויועצי מס יכולים להסתכל על ההכנסה שלכם, ועל ניכויים וזיכויים אפשריים, כדי לעזור לקבוע כמה אתם צריכים לשלם. אנשי מקצוע אלה יכולים אף להגיש בשמך את הטפסים המתאימים כשירות נוסף.
אם נוח לך להתמודד עם תשלומי המס המשוערים שלך, אתה יכול לחסוך כסף על ידי לימוד טופס 1040-ES ולמד כיצד להעריך את המיסים שלך בעצמך. תשלום תשלומי מס רבעוניים יכול להיות מסובך ומבולגן, אך ניתן לביצוע עם השלבים הנכונים.
שאלות נפוצות
באופן כללי, עליך לשלם מסים משוערים אם אתה עומד בשני קריטריונים: 1) אתה צופה חבות במס הכנסה בסך 1,000 $ ומעלה (לאחר הפחתת כל ניכויים או זיכויים) לשנת המס הנוכחית, ו 2) ניכוי וזיכויים שלך נמוכים מ -90% מהחבות ממס ההכנסה בגין המס השוטף. שָׁנָה.
אם ההכנסה שלך משתנה, התאם את התשלומים המשוערים שלך לרבעון כדי לשקף את השינוי. יתכן שלא תעמוד בפני עונש של תת תשלום, במצב זה, אך העלייה צריכה לבוא לידי ביטוי תשלום המס הרבעוני האחרון או הקרוב, כדי להימנע מעול מס כבד בעת הגשת לַחֲזוֹר.
אם ביצעת תשלום מוגבר מדי רבעוני ברבעון כלשהו, לא תחזיר את תשלום היתר עד שתגיש את החזר המס שלך ומס רשות המיסים תעניק לך החזר מס. עם זאת, אם שילמת באופן משמעותי ברבעון אחד, ייתכן שתוכל לדלג על תשלום המס הרבעוני הבא ללא קנס. דבר עם רואה החשבון שלך או עם איש מקצוע בתחום המס כדי לאשר את מצבך הספציפי.
אם אינך מגיש את תשלומי המס המשוערים שלך בכל רבעון עד המועד האחרון, מס הכנסה יחייב אותך בגין החוב במס הכנסה, בתוספת קנסות יקרים.
כן, אתה יכול לבצע יותר מארבעה תשלומי מס משוערים בשנה. אם ברצונך לבצע יותר מארבעה תשלומים, ודא שהתשלומים המצטברים שלך עד סוף כל רבעון מסתכמים בסך כל חבות המס המגיעה לתקופה זו.