אניהגיע הזמן שוב להתחיל לחשוב קצת על תשלום מסים. מי מתרגש? אוקיי, למרות שזה עלול להרגיש כמו מטלה, זה חכם לעשות קצת ניתוח בסוף השנה כדי לבדוק אם יש מהלכי תכנון מס בסוף השנה שאתה צריך לבצע.
זכור, החזרים ארגוניים אמורים להיעשות ב -16 במרץ 2020. החזרי מס אישיים יוגשו ביום רביעי, 15 ביולי, 2020. זהו היום האחרון להגשת מסים בזמן, אך תוכל להגיש את המיסים שלך למס הכנסה ברגע שהכנת אותם וברגע שהם מוכנים להתחיל לקבל החזרים.
לפני שנת 2019 מסתיימת, תרצה לחשוב על כמה דברים שאתה יכול לעשות כדי להפחית את כמות המסים שאתה חייב. באופן כללי, אני אוהב לחלק אסטרטגיות תכנון מס בסוף השנה לשלוש קטגוריות נפרדות.
לעתים קרובות אתה יכול להקטין את חשבון המס הקרוב שלך עם קצת תכנון מראש. הגדלת ההפרשות לפנסיה, תשלום הוצאות השתתפות עצמית ותרומות צדקה נוספות כולן יפחיתו את ההכנסה שלכם, ויאפשרו לכם לחייב פחות מסים. בעלי עסקים יכולים גם לשלם הוצאות מראש ולעכב הכנסה לשנה הבאה כדי להפחית את הכנסתם החייבת השנה.
3 דרכים לחשוב על תכנון מס סוף השנה
כשזה מגיע לתכנון מס סוף השנה, עדיף למקד את מאמציך בשלושה תחומים עיקריים: דחיית או האצת הכנסות, דחיית או האצת הוצאות, ועיון בדיני מס שינויים.
בואו נסתכל על כל אחת מהקטגוריות הללו ואעקוב אחריה על ידי מתן שבע דוגמאות ספציפיות שנראות לי שימושיות.
קטגוריה 1: דוחה (או מאיץ) הכנסות
באופן כללי, ככל שיש לך יותר הכנסה כך תהיה לך יותר הכנסה חייבת במס ותשלם יותר מסים. ברוב המקרים, לא הגיוני להפחית בכוונה את ההכנסות שלך ("אני רוצה להרוויח פחות" - אף אחד לא אמר אף פעם!). אבל אולי תרצה לִדחוֹת ההכנסות שלך עד לשנה הבאה. אסטרטגיה זו היא היעילה ביותר כאשר אתה צופה שההכנסה בשנה הבאה תהיה נמוכה יותר, חוקי המס יהיו נוח יותר, או שישנן נסיבות אחרות שיאפשרו לך לשלם פחות אם תדחה את הַכנָסָה. אם אתה חושב שההיפך הוא הנכון, ייתכן שתחליט להאיץ את ההכנסה שלך במקום זאת.
לעובד השכר קשה להסיר את זה כי למעסיק שלך יש את כל השליטה. דבר אחד שאתה יכול לעשות הוא לבקש שכל בונוס סוף השנה שתגיע אליך ישולם בינואר במקום בדצמבר. זה למעשה ידחה את ההכנסה לשנת המס 2020. אם אתה עובד בחוזה או אם יש לך הכנסות מעסק קטן, סביר שיש לך יותר אפשרויות שליטה כאשר ההכנסות מגיעות. במקרה זה, יש טעם לייעל את לוח החשבוניות של סוף השנה שלך כדי לערום את הסיפון לטובתך.
אם יש לך השקעות החייבות במס שהראו רווחים חיוביים, המתנה למכור אותן עד לאחר ה -1 בינואר תדחה גם את הרווחים הללו.
לבסוף, אם אתה בפנסיה ואתה יכול לנהל את זה, הפסק לקחת משיכות של תוכנית פרישה מעכשיו עד ינואר.
זכור, ברגע שתתחיל לדחות את ההכנסות, תצטרך לשמור על הנוהג הזה משנה לשנה כדי לעמוד בקצב. אחרת, תקבל דיווח על 13 חודשי הכנסה בשנת מס אחת.
קטגוריה 2: הוצאות מאיצות (או דחות)
באופן כללי, ככל שיש לך הוצאות ניתנות לניכוי, כך תהיה לך פחות הכנסה חייבת במס, ותשלם פחות מס. ברוב המקרים לא הגיוני להגדיל את ההוצאות רק כדי להימנע ממסים. עם זאת, זה עשוי להיות הגיוני להאיץ את ההוצאות שלך (כלומר להוציא כסף עכשיו במקום בשנה החדשה.)
זכור, לא כל סוג של הוצאה יעבוד. עבור אסטרטגיה זו, אני מדבר במיוחד על הוצאות בניכוי מס. כמה דוגמאות כוללות הוצאות רפואיות, ריבית משכנתא, תרומות צדקה, מיסים (רכוש, מכירות, מדינה, מקומית וכו '), חינוך, הוצאות הקשורות לעבודה והוצאות טיפול בילדים. תסתכל על זה רשימת בדיקת הכנת מס לרעיונות נוספים.
כמו כן, אל תשכח מההפסדים שיש לך מהשקעות החייבות במס. אם יש לך השקעות החייבות במס, ושאין לך אכפת למכור אותן לפני סוף השנה, ייתכן שתוכל להשתמש בהפסדים אלה כדי לקזז את רווחי ההשקעה החייבים במס.
כדי להאיץ את ההוצאות החייבות במס שלך, פשוט תצטרך לשלם אותן לפני חצות ב -31 בדצמבר. בדומה להכנסות, ברגע שתתחיל להאיץ את ההוצאות, תצטרך להמשיך את הנוהג הזה משנה לשנה.
ביקור עם מקצוען במס הוא תמיד חכם כדי לעזור לך לגלות דרכים נוספות להאיץ הוצאות ולוודא שאתה מיישם את האסטרטגיה בצורה נכונה.
קטגוריה 3: סקירת שינויי דיני מס
לבסוף, תרצה להסתכל על כל השינויים בחוקי המס שנכנסים לתוקף בשנה הקרובה. לעתים קרובות קוד המס כולל "הוראות שפג תוקפן". המשמעות היא שכללים מסוימים המשפיעים על הסכום שאתה חייב לא יוחלו עוד בשנים הבאות. זה יכול לכלול שינויים בשיעורי המס, שינויים במגבלות, ניכויים או זיכויים ושינויים במה שנחשב הכנסה. בדיוק כמו אותו פריט אחרון של "למכירה" על המדף הקמעונאי, להוראות מס שפג תוקפן יש דרך לעודד את משלמי המסים לפעול.
במקום לשעמם את כל השינויים השנה אני רק אכוון אותך לוועדה המשותפת לענייני מיסוי דף הוראות פג תוקף. אם אין לך חשק לעשב את כל המידע הזה, שקול להתייעץ עם מס איש מקצוע שיכול לעזור לך לוודא שאתה מנצל את כל ההוראות שפג תוקפן רלוונטי עבורך.
לפעול
אוקיי, אז אם לסכם את כל זה, כשאתה מנסה לבצע תכנון מס בסוף השנה, חשוב להתמקד בשלושה תחומים: הכנסות, הוצאות ושינויים בחוקי המס.
הקפד לשאול את עצמך:
- בהתבסס על המצב הנוכחי שלי, האם זה מועיל ואפשר לדחות או להאיץ את ההכנסות שלי?
- בהתבסס על המצב הנוכחי שלי, האם זה מועיל ואפשר לדחות או להאיץ את ההוצאות שלי?
- האם יש שינויי חוק מס כלשהם או הוראות שפג תוקפן שעלי לנצל?
ללא דיחוי נוסף, אלה שלי שבעה אסטרטגיות מס וסיבות סוף שנה אתה יכול לעשות כדי למקסם את הצלחת עונת המס שלך.
אסטרטגיית תכנון מס #1: הגדלת תרומות של 401K (או 403B)
זהו כנראה המהלך היחיד הגדול ביותר שמישהו יכול לבצע בסוף השנה כדי לסייע למצב המס שלו.
תסתכל על המשכורת האחרונה שלך ותראה כמה תרמת. השווה זאת לתרומה המקסימלית השנתית המותרת. בצע התאמה לאחוז התרומה שלך כך שתגיע קרוב ככל שניתן למקסימום לפני סוף השנה.
בניגוד לשאר הניכויים שרשמתי, עבור זה, זה לא משנה אם אתה חושב שיעורי המס יהיו גבוהים יותר בשנה הבאה או לא. אתה מקבל רק זריקה אחת במקסימום השנתי, כך שאם אתה מסוגל, זה תמיד חכם לנצל את האפשרות הזו.
עליך גם לשאוף לתרום תרומות מקסימליות לפנסיה האחרת שלך (IRA מסורתית) ולחשבונות חיסכון בריאותי (HSA). עם זאת, אינך צריך לתרום תרומות אלה עד ה -31 בדצמבר. אתה יכול למעשה לתרום את תרומות 2019 עד 15 ביולי. 2020. לכן, זה עשוי להיות חכם לתרום תרומות אלה בשנת 2020, במיוחד אם יש לך רק כמות מוגבלת של כסף שתוכל לעבוד איתו כרגע.
עם זאת, אתה רָצוֹן צריך לפתוח את ה- HSA לפני ה -31 בדצמבר כדי להעפיל לתרומות לשנת 2019.
ההחלטה אם הגיוני לנצל את יתרת הניכויים האישיים הללו תלויה, בין היתר, אם אתה חושב שמס התעריפים יהיו גבוהים בשנה הבאה, ו/או אם אתה חושב שחלק מהניכויים הולכים להיעלם (לדוגמה, תקרה בניכויים לעמותות צדקה תרומות).
עם זאת, אני לא מצפה שהמס יירד בקרוב. הבוחרים הראו שהם רוצים מדינת זכאות גדולה יותר, וכדי לעמוד בדרישות יהיה לחץ מתמשך להעלות את המיסים.
כשאני מסתכל על המצב האישי שלי, אני לוקח כמה שיותר ניכויים השנה. ההכנסה העסקית שלי אינה מובטחת והיא משתנה כל הזמן. אין לי מושג אם אעשה פחות או יותר בשנה הבאה ממה שעשיתי השנה.
בנוסף, גם אם התעריפים יישארו זהים בשבילי, כמה ניכויי מס עשויים להיות מוגבלים על סמך ההכנסה שלי. קשה לדעת מה יקרה, אז אני עוקב אחר אסטרטגיית "קח מה שאני יכול להשיג".
קָשׁוּר:היכן וכיצד לפתוח חשבון חיסכון בריאות
אסטרטגיית תכנון מס #2: שקול קרן המועצת לתורמים
עם הניכוי הסטנדרטי הגבוה יותר, זה יכול להיות קשה יותר לקבל מספיק ניכויים כדי שיהיה שווה לפרט אותו. אחת הדרכים להעלות את הניכויים שלכם מעל לסף הניכויים הסטנדרטיים היא הקמת קרן המועצת לתורמים.
קרן המועצת לתורמים היא קרן צדקה שהקמת על שמך, לאחר מכן תוכל לתרום תרומות גדולות בכל כמה שנים - מספיק גדולות כדי לאפשר לך לפרט - ואז להשקיע את הכספים כפי שאתה רואה לנכון לעמותות במהלך הקרובות שנים.
לדוגמה, נניח שאתה בדרך כלל תורם 500 $ לחודש לכנסייה שלך, אך אתה זקוק לניכויים של 12,000 $ כדי לאפשר לך לפרט. במקרה זה, תוכל לתרום 12,000 $ כל שנה לקרן המייעצת לתורמים. בכל חודש עדיין היית תורם 500 $ לחודש לכנסייה שלך, אך היית מפרט מדי שנה (ולוקח את הניכוי הסטנדרטי על השנים האחרות.)
אם אתה רוצה ללמוד עוד על כספים המומלצים על ידי תורמים? בדוק את המאמר הנהדר הזה מ- Philanthrophy.com
זכור כי כדי שתרומות צדקה יהיו ניתנות לניכוי, יש להעביר אותן לארגונים מתאימים. להלן רשימת הדרישות, מאתר מס הכנסה. בעת הגשת המסים שלך, ניכויי הצדקה שלך מדווחים על לוח א '(טופס 1040).
אסטרטגיית תכנון מס #3: תשלום הוצאות השתתפות עצמית נדרשות לפני הזמן
יש כמה הוצאות, כמו ארנונה וריבית משכנתא, שאתה צריך לשלם לא משנה מה. עם זאת, אם תפרט, מתי אם אתה מבצע את התשלומים האלה יכולה להיות השפעה על סכום המסים הפדרליים שאתה חייב. לדוגמה, מכיוון שלטקסס אין מס הכנסה ממלכתי, הארנונה ומס המכירות שלנו גבוהות מהממוצע. עם זאת, אתה יכול לנכות עלויות אלה כהוצאות מפורטות על החזר המס הפדרלי של השנה, כל עוד אתה משלם להם השנה.
בטקסס, הארנונה שלנו לא חייבת לשלם עד ה -31 בינואר. אבל, אם נבצע את התשלום לפני ה -31 בדצמבר, נוכל לקחת ניכוי מפורט של לוח שנה לשנת המס 2019. אני מתכוון לכתוב צ'ק שלי בשבועות הקרובים. אם תנמק את הארנונה שלך (כלומר שילם אותם באמצעות משכנתא), שקול לבצע תשלום נוסף או שניים לפני סוף השנה.
בזמן שאתה בעניין, תוכל גם לשקול תשלום מראש של המשכנתא בינואר. מכיוון שהתשלום שאתה מבצע בינואר הוא למעשה עבור ריבית דצמבר, זה תיאורטי נכון לנכות את הריבית בשנת המס 2019. נקטתי בגישה זו במשך מספר שנים וזה הסתדר יפה.
הסכום הכולל של הריבית ששילמת בשנת 2019 ידווח על ידי המלווה שלך באמצעות טופס 1098. בדומה לארנונה, ריבית משכנתא היא ניכוי מפורט של לוח זמנים.
אסטרטגיית תכנון מס #4: בצע רכישות גדולות לפני סוף השנה
אם אתה מתכנן לרכוש צרכנים גדולים (כמו מכונית או סירה) בקרוב, שקול לעשות זאת לפני סוף השנה. זה יאפשר לך להוסיף את מס המכירות שנגרמו בעסקה לניכויים המפורטים של השנה. שוב, זה עובד רק אם אתה מפרט את הניכויים שלך השנה.
מילה של זהירות - הקפד לא לתת ל"זנב מכשף את הכלב" פה. אלא אם כבר תכננת רכישה גדולה, אל תירה על הניכוי הזה. רכישת צרכנים גדולה היא הטובה ביותר כאשר היה לך זמן להעריך את הצרכים שלך וליצור תוכנית להשגת העסקה הטובה ביותר. אל תלך לקנות משהו גדול רק כדי לקבל ניכוי מס קטן.
כעת, נעבור לכמה רעיונות לאלו מכם המנהלים עסק קטן. אני מנהלת כמה עסקים קטנים (הבלוג הזה ו- FinCon), כך שאני מודע היטב לכמה חשוב להיות חכם לגבי ההכנסות וההוצאות של העסק שלך. להלן מספר דרכים בהן תוכלו לשמח את עונת המס.
קָשׁוּר:3 מקומות לעשות את המיסים שלך (3 המקומות והמחירים הטובים ביותר)
אסטרטגיית תכנון מס #5: הוצא דולרים עסקיים בשנה הבאה עכשיו
בעבר בחרתי להשקיע מחדש חלק מהרווחים שלי מהשנה בחזרה לעסק. בשנה שעברה ביצעתי כמה רכישות לעסקים קטנים: צג חדש ומקלדת אלחוטית. שניהם סייעו להפוך את המשרד הביתי שלי למקום פרודוקטיבי יותר וגם עזרו לצמצם את הכנסתי העסקית החייבת במס.
לפני כמה שנים, האצתי הוצאה שעשויה להיות גם אחד הפריטים הגדולים ביותר שלך - שכירות. עשיתי זאת על ידי תשלום מראש של שלושה חודשי שכר דירה במשרד החדש שלי. כדי לנצל את האסטרטגיה הזו, חשוב על ההוצאות העסקיות שלך בחודשיים הקרובים. האם יש משהו שאתה יכול לרכוש עכשיו שאתה בהחלט יודע שתצטרך בשנה הבאה? פעולה זו תגדיל את ההוצאות שלך ותקטין את ההכנסה החייבת במס שלך.
אסטרטגיית תכנון מס #6: חיוב עיכוב עבור שירותים עסקיים
אני משתמש בשיטת החשבונאות על בסיס מזומנים, כך שאני לא סופר הכנסות שנצברו אלא אם כן קיבלתי את התשלום בפועל. אם אתה עושה את החשבונאות שלך באותו אופן, אתה עשוי להפיק תועלת מאופטימיזציה של חשבונית סוף השנה שלך. אם המטרה שלך היא למזער את ההכנסה הניתנת לדווח על החזר המס השנה, שקול לחכות לשלוח את החשבוניות שלך עד ה -30 או ה -31 בדצמבר. סביר שרוב הלקוחות שמקבלים חשבוניות אלה לא ישלמו אותם עד השנה החדשה, מה שמפחית למעשה את ההכנסה החייבת שלך לשנת 2019.
אסטרטגיית תכנון מס #7: פתיחה ותרומה לאדם פרטי (סולו) 401K
אם אתה עצמאי, זה תלוי בך להבין את החיסכון הפנסיוני שלך. אף אחד לא יספק עבורך תוכנית 401 (k) או פרישת חברה אחרת, אבל זה לא אומר שאתה לא יכול לנצל ניכוי מס גדול זה. לפני סוף השנה, שוקל לפתוח 401k אינדיבידואל (סולו).
תוכניות פרישה נדחות מס אלה פועלות בערך כמו 401 (k) מסורתיות אך מיועדות אך ורק לבעלי עסקים ללא עובדים. כל עוד אתה פועל לפי הכללים, אתה יכול לצבור כמה ניכויי מס גדולים על ידי הגדלת תרומותיך לתוכניות מסוג זה. הנה עוד כמה מידע ממס הכנסה על תוכניות אישיות 401 (k).
פתחתי Individual 401K לעסק שלי לפני זמן מה. תרמתי את המקסימום שיכולתי להרשות לעצמי לפני סוף השנה. זה הפחית את נטל המס שלי לשנה הנוכחית בסכום משמעותי. מכיוון שזה עבד כל כך טוב, אני מתכוון לעשות את אותו הדבר בשנים הבאות.
האם כדאי לפנות לשירותי תכנון מס מקצועיים לסוף השנה?
סוף השנה הוא זמן מסורתי עבור אנשים רבים להעריך את מצבם הכלכלי ולקבל כמה החלטות שיכולות לגרום להורדת חובות מס. לעתים קרובות הדבר נעשה בעזרת מומחה מס אשר יכול להמליץ על המלצות שאולי לא חשבתן עליהן. לדוגמה, תרומה ל- IRA לפני הגשת המסים שלך יכולה להפחית משמעותית את הסכום שאתה חייב.
כמובן, אם אתה פשוט לא יכול להצדיק מתן כסף לרו"ח, יש שירות מס בחינם שיכול לספק מידע רב על מצב המס שלך והאם אתה צפוי לחייב כספים כלשהם מֶמְשָׁלָה. אחד שעולה בראש הוא הכלי החינמי TurboTax TaxCaster. גישה יותר שימושית תהיה לצדק הורד את הגירסה הנוכחית של TurboTax (או השתמש ב- TurboTax Online) ולעבור על תרחישי "מה אם".
כל עוד יש לך מידע על ההכנסה שלך, התוכנה יכולה לבצע כמה חישובים מהירים כדי להעריך אם עליך לצפות לבדיקה חזרה מהממשלה. אתה יכול אפילו לעבור תרחישים שבהם אתה תורם תרומות צדקה או תורם ל- IRA כדי לראות את ההשפעה שיש לה על החזר המס הפוטנציאלי שלך.
עם זאת, אם אתה מפרט את החזרי המס שלך ו/או אם ניצלת כל זיכוי או פטור מהחזרת המס בשנה שעברה, הגיוני פנה לשירותי תכנון מס מאיש מקצוע. הוא יכול לעזור לך לקבוע אם עליך למקסם ניכויי מס לשנה הנוכחית, לדחות הכנסה או לנצל אסטרטגיות אחרות לתכנון מס חכם.
אילו מהלכי תכנון מס אתה מתכוון לבצע לפני סיום השנה? אשמח לשמוע את גישתך.
המשך לקרוא:
(אל תסכן!) קבל רואה חשבון איכותי להכנת המסים שלך
9 מדינות מטורפות ללא מס הכנסה ממלכתי (ואיך הן מתחמקות מזה)
כיצד להגיש מסים בחינם השנה!
האם עלי לשלם מס על פיצויי אבטלה?