אניאם אינך מצפה לרוקן את הנכסים ב- IRA במהלך הפרישה, אז כדאי לקבוע את הדרך היעילה ביותר העברת יתרת החשבון ליורשיך באופן שישמור על פוטנציאל הצמיחה הנדחה במס של החשבון כל עוד אפשרי.
עבור אמריקאים רבים, העברת עושר עם IRA מתיחה רב-דורית יכולה להיות פתרון אידיאלי.
על ידי מינויו של אדם צעיר יותר למוטב, הוא יוכל למתוח את חיי ה- IRA על ידי ביצוע משיכות (קטנות) נדרשות המבוססות על תוחלת חייו (ארוכה יותר).
בעזרת אסטרטגיה של "IRA מתיחה", אז יכול להישאר יותר כסף ברשות ה- IRA עם פוטנציאל להמשך צמיחת דחיית מס.
למי שאין כרגע זכאי IRA, טכניקת המתיחה יכולה לספק הרבה יותר משמעותית הטבות לטווח ארוך מאשר פשוט לאפשר את תשלום יתרת החשבון לעזבון שלך כסכום חד פעמי במס הפצה.
IRAs נמתחים נעשו נוחים יותר באופן משמעותי כאשר מס הכנסה תיקן את הכללים החלים על הפצות מינימליות (RMDs) מחברות IRA. אנא זכור כי ה ההפצות המינימליות הנדרשות הושעו לשנת 2009, אך יתחדש בשנת 2010. שלושת שינויי הכללים המרכזיים המשפיעים על IRA מתיחה מאפשרים לך:
- תן שמות למוטבים לאחר תחילת ה- RMD
- שנה את ייעודי המוטב לאחר מותו של בעל החשבון
- קבל RMDs כרוויח המחושב על בסיס תוחלת החיים שלך
בין אם צברת נכסים בחשבון פרישה בודד (IRA) באמצעות תרומות קבועות לאורך השנים או על ידי "מתהפכים ”חלוקה של סכום חד פעמי מתוכנית פרישה במקום העבודה, כדאי לשקול האם יהיה צורך להשתמש בכל הכסף הזה כדי לפרנס את עצמך במהלך הפנסיה. אם התשובה היא "לא" (או אפילו "אולי לא"), יהיה עליך לקבוע את הדרך היעילה ביותר לעזוב את יתרת חשבון ליורשיכם ובמקביל לשמור על עושרכם המצטבר לאורך זמן רב ככל האפשר.
למתוח אותו
עבור אמריקאים רבים, העברת עושר עם IRA "מתיחה" רב -דורי היא פתרון אידיאלי. IRA מתיחה היא אסטרטגיה של IRA מסורתית שעוברת מבעל החשבון למוטב הצעיר בזמן מותו של בעל החשבון. מכיוון שלמוטב הצעיר יש תוחלת חיים ארוכה יותר מבעל ה- IRA המקורי, הוא יוכל לעשות זאת "למתוח" את חיי ה- IRA על ידי קבלת הפצות מינימליות נדרשות (RMD) מדי שנה לאורך חייו לְהַקִיף. לאחר מכן יכול להישאר עוד כסף ב- IRA עם פוטנציאל להמשך צמיחת דחיית מס.
יצירת IRA מתוח אינה משפיעה על דרישות ההפצה המינימליות של בעל החשבון, הממשיכות להתבסס על תוחלת החיים שלו. עם זאת, כאשר בעל החשבון נפטר, הנהנים מתחילים לקחת תעריפי RMD על בסיס תוחלת החיים שלהם. בעוד שהבעלים של IRA מותחת חייב להתחיל לקבל RMD לאחר שהגיע לגיל 70 1/2, מוטבים של IRA מתחילים להתחיל לקבל RMD לאחר מותו של בעל החשבון. בכל אחד מהתרחישים, חלוקות חייבות במס כלפי הנפרע בשיעורי מס הכנסה שוטפים אז.
ראוי לציין כי לזוכים יש גם את הזכות לקבל את מלוא שווי נכסי ה- IRA שלהם בירושה עד סוף השנה החמישית שלאחר שנת מותו של בעל החשבון. עם זאת, על ידי בחירה לקחת רק את הסכום המינימלי הנדרש במקום, מוטב יכול תיאורטית למתוח את ה- IRA ואת הצמיחה הנדחית במס לאורך חייו.
נקודות מבט נוספות
היכולת המשופרת שלך למתוח את נכסי ה- IRA היא תוצאה ישירה של החלטת מס הכנסה לפשט את הכללים לגבי רכ"מים מ- IRA. הכללים החדשים מאפשרים שמות מוטבים לאחר שהתחילו מספרי ה- RMD של בעל החשבון, וניתן לשנות את הייעודים של המוטבים לאחר מותו של בעל החשבון (אם כי לא ניתן לציין שם מוטבים חדשים) נְקוּדָה). כמו כן, סכום ה- RMD של המוטב מבוסס על תוחלת החיים שלו, גם אם כבר החלו ה- RMD של בעל החשבון המקורי.
שקול את ההשלכות
- היכולת לקרוא למוטבים חדשים לאחר שהחלו RMDs, פירושה שתוכל לכלול ילד באסטרטגיית ה- IRA המתוחה שלך ללא קשר למועד שבו הילד נולד.
- היכולת לשנות ייעודי מוטבים לאחר מותו של בעל החשבון פירושה אחד כזה המוטב יכול לבחור להתנער מסטטוס המוטב שלו כך שיותר נכסים יעברו לאחר מוּטָב. לדוגמה, אם בעל חשבון שם את בנו כמרוויח העיקרי ואת נכדו כמשני מוטב, הבן יכול להסיר את עצמו כמוטב ולאפשר לרשות הרשות כולה לעבור לנכד. RMDs יתבססו אז על תוחלת החיים של הנכד, לא על תוחלת החיים של הבן, כפי שהיה קורה אם הבן נשאר מוטב. (כאשר יש יותר ממוטב אחד, RMDs מחושבים תוך תוחלת חיים של המוטב המבוגר ביותר.)
- היכולת של המוטבים לבסס RMD על תוחלת החיים שלהם משמעה את הכסף שאתה צובר ב- IRA שלך ולעזוב ליורשים יש פוטנציאל להימשך זמן רב יותר ולייצר יותר עושר לצעירים דורות. (ראה דוגמא.)
זכור כי מידע זה מוצג לצורכי לימוד בלבד ואינו מייצג ייעוץ מס או פיננסי. אמנם נכון ששינויים רגולטוריים אחרונים אכן הקלו הרבה יותר על שילוב IRA מותח בתוך שלך יוזמות תכנון פיננסי רב-דורי, תמיד כדאי לדבר עם איש מקצוע לפני הטמעה אסטרטגיית מס חדשה.
מתיחת IRA בפעולה
נניח שאתה משאיר IRA 100,000 $ למוטב בן חמש שיש לו תוחלת חיים משוערת של 77.7 שנים, על פי טבלאות תוחלת החיים הנוכחיות של מס הכנסה.
אם החשבון ישיג שיעור תשואה שנתי ממוצע של 8%, ערכו עשוי לצמוח ל -1.67 מיליון דולר ביום הולדתו ה -55.
סכום זה נוסף על קרוב ל -790,000 דולר בהכנסות החייבות במס החייבות שהיו נמשכות מהחשבון במהלך 50 השנים.*
* למטרות המחשה בלבד. לא מעיד על השקעה מסוימת.