כשזה מגיע לניהול עסק, אתה צריך לקבל הרבה החלטות. רובם כרוכים באיך אתה עומד לנהל ולגדל את העסק הזה.
אחת ההחלטות שכנראה מעולם לא חשבת עליהן כעובדת (אך השתנית כשהפכת לבעל עסק) קשורה לתוכנית הפנסיה שלך.
כשעבדתי בעבודת W-2 רגילה, תרמתי לתוכנית 401 (k). קבעתי אחוז מההכנסה, כדי שאוכל לקבל את המעסיק. בחרתי בכמה קרנות והמשכתי הלאה.
כשהתחלתי לעבוד בעצמי, אני זוכר שרואה החשבון העסקי שלי שאל אותי איפה אני אמור לשים את 401 (k) שלי. עניתי בתמימות - "אה, כבר גלגלתי את זה לוונגארד לאחר שהפסקתי", מתוך מחשבה שהיא מתכוונת לתוכניות הישנות של 401 (k).
לא. היא התכוונה לתוכנית הפנסיה לעסק שלי. ולא בחרתי אחד כי זה החליק לגמרי מהראש שלי.
מתברר שלבחירת סוג התוכנית יכולה להיות השפעה גדולה מכיוון שכל הכללים שונים.
כשחשבתי על זה עוד קצת, היו לי רק שני קריטריונים:
- זה צריך להיות קל להתקנה
- אני באמת רוצה לפתוח אותו עם ואנגארד (שם אני שומר כמעט את כל ההשקעות שלי)
בסופו של דבר, התיישבתי על סולו 401 (k) מעל IRA SEP ו- IRA פשוטה. הנה למה:
מהו סולו 401 (k)?
במילים פשוטות, סולו 401 (k) הוא 401 (k) לעסק עם עובד אחד בלבד - בעל העסק. לפעמים זה נקרא 401 (k) עצמאי או 401 (k) יחיד. מבחינה טכנית, יכולים להיות לכם שני עובדים - בעל העסק ובן זוגו. אם יש לך עובדים נוספים, אינך זכאי לפתוח סולו 401 (k).
כללי תרומה: אתה רשאי לתרום 57,000 $ בשנת 2020 או 100% מ- הכנסה משתכרת, הנמוך מביניהם. סכום זה מחולק לשני חלקים.
- תרומת מעסיק: כמעסיק אתה יכול לתרום עד 25% מהפיצוי שלך. אם אתה בעלות יחיד או LLC יחיד, אתה יכול לתרום 25% מההכנסה לעבודה עצמית נטו (רווח מינוס מחצית ממס העבודה העצמית שלך ולתכנן תרומות).
- תרומת עובדים: כעובד אתה יכול לתרום עד 19,500 $ או 100% מהפיצוי שלך, לפי הנמוך מביניהם.
אם אתה מעל גיל 50, המגבלה שלך מוגדלת ב- $ 6,000 כתרומת הדבקה.
המגבלות עבור Solo 401 (k) חולקות, לאדם, בכל תוכניות 401 (k). אם אתה תורם ל- 401 (k) מחוץ לעסק שלך, עליך להתאים את המגבלות שלך עבור תרומות בחשבון אלה.
לדוגמה, לאשתי יש שני 401 (k) שניות - אחת מהמעסיק העיקרי שלה ואחת מהעסק שלנו. המעסיק שלה אינו מציע התאמה של 401 (k), לכן לשם הפשטות אנו תורמים רק לסולו 401 (k) של העסק שלנו. אם המעסיק הראשי שלה הציע התאמה, היינו תורמים ככל הנדרש כדי למקסם את ההתאמה ולאחר מכן להפחית את תרומתה לעסק Solo 401 (k).
מה עם SEP IRA?
IRA SEP הייתה חלופה קרובה והיא בנויה באופן דומה ל- IRA מסורתית עם גבולות תרומה דומים ל- Solo 401 (k).
כללי תרומה: כמעסיק, אתה רשאי לתרום 57,000 $ בשנת 2020 או עד 25% מהפיצוי (או השתכרות נטו מעצמאי). התרומה ניתנת לניכוי מס, וההפצות שלך חייבות במס כהכנסה. אתה לא תורם כלום כשכיר.
אם יש לך עובדים, עליך (כמעסיק) לתרום אחוז שווה לכל עובד. אם אתה, כמעסיק, תורם 5% משכרך ל- SEP IRA, עליך לתרום 5% משכר כל עובד זכאי ל- SEP IRA שלהם.
לבסוף, אין תרומת הדבקה ל- SEP-IRA (מכיוון שאין תרומת עובדים).
מה לגבי IRA פשוטה?
IRA פשוטה זמינה לחברות עם 100 עובדים או פחות. SIMPLE מייצג "שavings אניתמריץ Mכוש להםplאויהes ”(הם באמת התכופפו לאחור כדי לגרום לזה לעבוד!).
סימן ההיכר של IRA פשוט הוא שהמעסיק חייב להציע תמריץ לתרום לתוכנית. על המעסיק להתאים את תרומות העובדים, דולר לדולר, עד 3%לכל היותר. לחלופין, המעסיק יכול לתרום 2% קבועים משכר העובד מבלי שהעובד יצטרך לתרום דבר.
לדוגמה, ב- IRA SIMPLE שתואם עד 3%, עובד המרוויח 100,000 $ חייב לתרום 3,000 $ ל- IRA SIMPLE כדי לקבל את ההתאמה המקסימלית מהמעסיק. המעסיק משווה דולר לדולר עד 3% משכרם. לחלופין, המעסיק יכול להקים את התוכנית כך שתציע תרומה שטוחה של 2% עבור אותו עובד. במקרה זה, הם מקבלים תרומה של $ 2,000 ל- IRA הפשוטה שלהם ללא כל דרישות השתתפות.
ההבדל הוא, עם SIMPLE, המעסיק צריך להציע שידוך. עם 401 (k), למעסיק יש את האפשרות. מלבד הבחנה זו, היא פועלת באופן דומה ל- 401 (k) בכך שהתרומות הן לפני מס, ויש עונש של 10% אם תמשוך כספים לפני גיל 59 1/2. העונש הוא 25% אם תמשוך את הכסף תוך שנתיים מרגע שנרשמת לתוכנית.
כללי תרומה:
- תרומת מעסיק: המעסיק יכול להתאים את דמי התרומה של העובד עבור דולר עד 3% משכרו או 2% משכר העבודה שלו, ללא השתתפות עובדים.
- תרומת עובדים: עבור 2020, אתה יכול לתרום עד 13,500 $. עובדים בני 50 ומעלה יכולים לתרום 3,000 $ נוספים נוספים כתרומת הדבקה.
מה הכי טוב לעסק שלך?
אם יש לך עובדים, מלבדך ובן זוג, אתה מוגבל ל- IRA SEP או IRA פשוט. אם זה רק אתה, אז סולו 401 (k) הוא אופציה.
מבין השלושה, Solo 401 (k) מאפשר לך לדחות את סכום ההכנסה הגבוה ביותר מכיוון שאתה יכול לתרום גם כעובד וגם כמעסיק. היא חולקת את אותה מגבלת תרומת מעביד כמו ה- SEP-IRA, אך היא מוסיפה את מרכיב תרומת העובד, מה שמביא לדחייה כוללת גבוהה יותר. סולו 401 (k) זמין רק לאנשים ללא עובדים.
החיסרון הוא ש- Solo 401 (k) דורש יותר ניירת כולל פוטנציאל הגשה שנתית של טופס 5500. לא ידעתי על הגשת הבקשה הזו בשנים הראשונות של התוכנית ועמדתי בפני עונש נוקב על כך שלא הגשתי את הטופס הפשוט (יחסית) הזה.
SEP-IRA קשה אם יש לך עובדים ורוצים למקסם את ההכנסה הנדחית מכיוון שתרומת העובד חייבת להיות זהה עבור כל העובדים. ה- IRA הפשוט היא אופציה טובה אם אתה רק רוצה להקים תוכנית פרישה של הטחנה לעובדים שלך ואינך מעוניין למזער את ההכנסה.
שוקל גם רוט? הנה ההבדלים בין רוט ל 401 (k) ומתי להשתמש בכל אחד.
ואנגארד אינדיבידואל 401 (k)
בסופו של דבר הלכנו עם Solo 401 (k) בוונגארד והיינו מרוצים ממנו.
ה לְתַכְנֵן גובה 20 דולר לשנה עבור כל קרן ואנגארד המוחזקת בחשבון 401 (k). בדרך כלל הם לא גובים דמי אחזקה אם תבחר בהצהרות אלקטרוניות. ויתור על סכום זה של 20 $ לכל קרן רק אם לפחות משתתף אחד הוא לקוח וויאג'ר, וויאג'ר סלקט, דגל או Flagship Select (במילים אחרות, ברגע שיש לך נכסים של 50,000 $ בוונגארד).
כהפניה, אם אתה פותח IRA פשוט ב- Vanguard, עמלה זו היא 25 $ לקרן בכל חשבון (ויתרה גם היא באותם תנאים).
כאשר הגיע הזמן להגיש את הטופס 5500, אותו עליך לבצע אם נכסי התוכנית עולים על 250,000 $, הם שולחים לך חוברת כיצד לבצע זאת (כולל תוספות לסכומיך). הפעם הראשונה מסובכת מכיוון שאתה צריך להירשם ל- EFAST2 ולנווט בטופס, אבל אחרי זה זה די טריוויאלי.
נֶאֱמָנוּת מציעה תוכנית לעצמאים 401 (k) שאין לה חשבון דומה או דמי קרן כלליים. אין עלות לפתוח, לסגור או לתחזק סולו 401 (k). אני לא יודע לגבי התמיכה בטופס 5500 או כל חוויית החשבון מאז שהלכתי עם ואנגארד.