רוב האנשים מכירים בכך ש- 401 (k) היא אחת מתוכניות הפנסיה הטובות ביותר שיש. אם החברה שלך מציעה אחת, אתה בהחלט צריך לנצל את זה. הוא מאפשר תרומות נדיבות יותר מרוב התוכניות האחרות העומדות לרשות העובדים ולעתים קרובות מגיע עם תרומה תואמת מעסיק. אך מה שרוב האנשים פחות מודעים אליו הוא שישנן 401 (k) מגבלות לעובדים המתוגמלים מאוד.
הבנת 401 (k) גבולות תרומה
האטרקציה העיקרית של 401 (k) תוכניות היא הסכום שאתה יכול לתרום; עבור 2021, מגבלת התרומה היא 19,500 $. אתה יכול גם לתרום תרומת "להתעדכן" אם אתה בן 50 ומעלה. זה מוסיף עוד 6,500 דולר לתרומה. אם למעסיק שלך יש תרומה תואמת, היא הופכת לתוכנית צבירת עושר רצינית.
לדוגמה, נניח שאתה תורם את מלוא התרומה של 19,500 $. אבל אתה בן 50, כך שתוכל להוסיף עוד 6,500 דולר. זה 26 אלף דולר שמגיעים ממך. למעסיק שלך התאמה של 50%, והוא תורם עוד 9,750 $, ואתה כבר נתון לתוכנית. זה מביא את סך התרומה שלך לשנה המלאה לסכום של 35,750 $.
זה סוג הכסף שממנו עשויים חלומות לפנסיה מוקדמת. זו גם הסיבה ש- 401 (k) תוכניות כל כך פופולריות.
גבולות נוספים לעובדים מתוגמלים במיוחד
עד כמה שזה נראה אטרקטיבי, ישנן מגבלות רציניות על התוכנית אם אתה נכנס לקטגוריה של עובדים עם פיצוי גבוה, או בקיצור "HCE". הספים המגדירים אותך כ- HCE הם כנראה נמוכים ממה שאתה חושב. אני הולך לתת את ההגדרה בחלק הבא, אבל מספיק לומר שאם אתה נכנס לקטגוריה זו תוכנית 401 (k) שלך פתאום אינה נדיבה כל כך.
במילים הפשוטות ביותר, תרומות של HCE לא יכולות להיות מוגזמות בהשוואה לאלו של לא-HCE. לדוגמה, אם התרומה הממוצעת של התוכנית על ידי לא-HCE היא 4%, אז המקסימום שה- HCE יכול לתרום הוא 6%. ניכנס למה זה עוד קצת.
אבל אם אתה מרוויח 150,000 $ ואתה מתכוון למקסם את התרומה שלך ל -19,500 $, אתה עשוי לגלות שאתה יכול לתרום רק 9,000 $. זה 6% משכרך של 150,000 $. כך הוראות ה- HCE יכולות להגביל את תרומות התוכנית של 401 (k) על ידי עובדים מתוגמלים מאוד. אם אתה נחוש להיות HCE לאחר מעשה - כמו לאחר שהענקת תרומה מלאה של 401 (k) לשנה - תצטרך לסווג את התרומה מחדש.
העודף יוחזר לך, ולא יישמר במסגרת התוכנית. חשוב הפחתת מס יעלם. הנה עוד קמט קטן... HCE לא תמיד ברור. למס הכנסה יש את מה שמכונה ייחוס משפחתי, אשר אומר אתה יכול להיות נחוש להיות HCE על ידי דם. עובד שהוא בן זוג, ילד, סבא וסבתא או הורה למי שהוא בעלים של 5% (או יותר) של העסק, נחשב אוטומטית לבעלים של 5% (או יותר). בואו נחפור קצת יותר לעומק…
מה קובע עובד בעל פיצוי גבוה?
ה מס הכנסה מגדיר עובד בעל פיצוי גבוה כאחד ש…
- הבעלים של יותר מ -5% מהריבית בעסק בכל עת במהלך השנה או בשנה הקודמת, ללא קשר לכמה פיצויים אותו אדם הרוויח או קיבל, או
- בשנה הקודמת, קיבל פיצוי מהעסק של יותר מ $130,000, ואם המעסיק בחר כך, היה בין 20% מהעובדים המובילים כשהוא מדורג לפי פיצויים.
לאחר מכן, יש שלושה מספרים שכדאי לשים לב אליהם:
- 5% (בעלות),
- $130,000 (הכנסה) ו-
- 20% (כמו, אתה נמצא בקרב 20% האנשים עם השכר הגבוה ביותר בחברתך).
מיד, אני חושב שאני יודע מה עובר לך בראש: $130,000 מפוצה מאוד?
אני יודע, נכון? בחלק גדול ממדינה, במיוחד בערי החוף הגדולות, כמו ניו יורק וסן פרנסיסקו, זה בקושי מספיק כדי להסתדר. אבל כאן בדיוק מסר מס הכנסה את הגבול, ואנחנו תקועים עם זה. אם הייתי מנחש, הייתי אומר שהבסיס הוא כנראה מספר שנקבע לפני שנים, והוא מעולם לא עודכן כראוי.
כל מטרתו של עובד 401 (k) בפיצויים גבוהים (HCE 401 (k)) היא למנוע מעובדים בשכר גבוה לקבל את רוב ההטבה מתוכניות פרישה בחסות מעסיק. אחרי הכל, ככל שההכנסה שלך גבוהה יותר, כך תוכל לשלם יותר לתוכנית הפנסיה. עובד ששולם לו 150 אלף דולר לשנה יכול לתרום הרבה יותר מאשר מישהו שמרוויח 50 אלף דולר. תקנת מס הכנסה נועדה לצמצם חוסר איזון זה.
מבחני אי-אפליה
יכול להיות שאני אשם בכך שנתתי לך כאן יותר מידע ממה שאתה רוצה לדעת. אבל זה מסתכם במכאניקה של כל העניין של HCE. אם אתה שכיר, אינך צריך לדאוג בקשר לזה - המעסיק שלך יבצע את הבדיקות הללו. אבל זה עשוי להיות חשוב אם אתה הבעלים של עסק קטן, וצריך לבצע את הבדיקה בפועל בעצמך.
אם אין לך תיאבון לטכני, אל תהסס לדלג על סעיף זה. כדי לוודא שהכל מתנהל בהתאם לתקנה, מס הכנסה דורש זאת מעסיקים מבצעים מבחני אי-אפליה מדי שנה. יש לבדוק תוכניות 401 (k) כדי לוודא שהתרומות שניתנו לעובדים בתשלום נמוך יותר "פרופורציונלי" לאלה שנעשו עבור בעלים ומנהלים המתאימים לקטגוריה של פיצוי גבוה עובדים.
בדיקות ADP ו- ACP
ישנם שני סוגים של בדיקות: אחוזי דחייה בפועל (ADP) ואחוזי תרומה בפועל (ACP).
ADP מודדת דחייה אלקטיבית, הכוללת הן דמי קדם והן דחיית רוט, בלעדית תרומות הדבקה, של שניהם מאוד עובדים מתוגמלים ושאינם אנשי HCE. באמצעות שיטה זו, דחיות הבחירה של המשתתפים נחלקות לפיצוי שלהן, אשר מייצרת את יחס דחייה בפועל (ADR). כפי שחושב הן עבור אנשי HCE והן עבור עובדים שאינם ב- HCE. (הישאר איתי עכשיו!)
מבחן ה- ADP מתקיים אם ADP לעובדים זכאים בפיצוי גבוה אינו עולה על אחד מ:
- 125% מ- ADP עבור שאינם HCEs, OR
- ה קָטָן יוֹתֵר מתוך 1) 200% מ- ADP עבור non-HCEs, או 2) ADP עבור non-HCEs, בתוספת 2%.
מבחן ה- ACP מתקיים אם ה- ACP לעובדים בתגמול גבוה אינו עולה על הגדולה מ:
- 125% מ- ACP עבור לא-HCEs, OR
- ה קָטָן יוֹתֵר מתוך 1) 200% מ- ACP לקבוצת ה- non-HCE, או 2) ACP של non-HCEs, בתוספת 2%.
אתה עדיין איתי???
חוק 2%
שים לב שבכל בדיקה יש "פלוס 2%". זה משמעותי. התרומות הממוצעות של 401 (k) של HCEs בתוכנית אינן יכולות לעלות על יותר מ -2%מהתשלומים של לא-HCEs. בנוסף, התרומות הקולקטיביות של HCE לא יכולות להיות יותר מכפליים מאחוז התרומות שאינן ה- HCE.
אחת הבעיות הגדולות ביותר במבחני אי-אפליה היא שהתוצאות עלולות להיות מוגזמות אם תורמים שאינם אנשי HCE תורמים אחוזים קטנים יחסית, או אם מעטים משתתפים בתוכנית. כעובד בעל פיצויים גבוהים, תוכל למקסם את התרומות שלך בכל שנה.
אבל עובדים שמרוויחים הכנסה צנועה יותר עשויים ללכת על תרומות מינימליות. זה יכול להטות את תוצאות הבדיקה. לרוע המזל, אין דרך קלה לעקוף את הבעיה הזו.
מה קורה אם תוכנית 401 (k) שלך נכשלת במבחן?
כאן המצב קצת מכוער. ניתן לבצע את הבדיקה תוך 2 ½ חודשים לשנה החדשה (15 במרץ) לצורך קביעתה. לאחר מכן הם יצטרכו לנקוט צעדים כדי לתקן זאת במהלך השנה הקלנדרית. אם התוכנית נכשלה במבחן, תרומתך העודפת תוחזר אליך. תאבד את ניכוי המס, אך תקבל את כספך בחזרה והחיים ימשיכו.
יש כאן גם קצת סיבוך. עודף התרומה לתכנית במהלך שנת המס האחרונה יוחזר בשנה שלאחר מכן כהכנסה החייבת במס ל- HCE. המשמעות היא שכאשר תקבל את החזר התרומה העודף שלך, יהיה עליך לשים כסף בצד כדי לכסות את חבות המס.
יתרה מכך, בצע תשלום מס משוער כדי להימנע מקנסות וריבית. זה יהיה חשוב אם העודף המוחזר יהיה אלפי דולרים רבים. מה קורה אם הבעיה לא מזוהה ומתוקנת במסגרת הזמן הזו? זה נעשה ממש מכוער.
המזומן או ההסדר הנדחה של תוכנית 401 (k) כבר לא יהיה כשיר, והתוכנית כולה עלולה לאבד את מעמדה כשיר במס.
יש בזה עוד קצת, אבל אני לא מתכוון להמשיך. זה רק כדי לתת לך מושג עד כמה רציני מס הכנסה לגבי תקן HCE 401 (k). אם אתה בעל עסק קטן, ויש אפילו סיכוי קל שאתה עלול להיתקל במגבלות HCE, התייעץ עם רואה חשבון.
נהל את 401 (k) שלך עם Blooom
למרות שתתקל במגבלות תרומה ל- 401 (k) שלך אם תעמוד בקריטריונים שלמעלה, תוכל עדיין להרוויח מתרומה לאחד. בעוד מרובים יועצי רובו יכול לעזור לך לנהל את 401 (k) שלך, Blooom היא הפלטפורמה היחידה שנבנתה בסביבות 401 (k) בלבד, כלומר הם עושים את זה ממש טוב.
Blooom מאפשרת איזון מחדש של תיק ההשקעות שלך, שמירה על יחס המניות שלך לאג"ח, חקר מגמות השוק, הימנעות מעמלות נסתרות והגדרת ההתאמה שלך.
המעסיק שלך לעולם לא צריך לקחת חלק בתהליך. אתה גם מקבל גישה ליועצים פיננסיים חיים נושמים, למרות שבלום הוא יועץ רובו. כל השירותים הללו מגיעים בעלות של 10 $ לחודש, ללא דרישת איזון מינימאלית. התרומות שלך עשויות להיות מוגבלות בשל הרווחים שלך, אבל עם Blooom אתה יכול להיות רגוע בידיעה שאתה לא מפסיד כסף במקומות אחרים.
עובד פיצוי גבוה 401 (k) אסטרטגיות לעקיפת הבעיה
אם אתה עובד בעל פיצוי גבוה, האם יש אסטרטגיות להפחתת ההשפעה? כן-אף אחד לא טוב כמו היכולת לתרום תרומה מלאה של 401 (k) בניכוי מס, אך הם יכולים למזער את הנזק.
- תן תרומות 401 (k) בלתי ניתנות לניכוי. אתה עדיין יכול לתרום, אתה רק תפסיד את ניכוי המס. אבל זה לא אסון מוחלט. תרומות אלה עדיין יניבו הכנסות השקעות נדחות במס.
- תן תרומת 401 (k) להדביק. 401 (k) הוראות ההדבקה אינן מוגבלות על ידי כללי עובדים בפיצויים גבוהים. זה מציע הקלה פוטנציאלית - בתנאי שאתה בן 50 ומעלה. תוכניות 401 (k) כוללות הפרשה נוספת של $ 6,500 אם אתה בן 50 ומעלה. אם אתה נחשב לפיצוי גבוה, אתה עדיין יכול לתרום תרומה זו.
- בקש מבן / בת זוגך למקסם את תרומת הפנסיה שלו. כלומר, אם הם לא נחשבים גם לעובד בעל פיצוי גבוה.
- הגדר חשבון חיסכון בריאותי (HSA). זו אינה תוכנית פרישה, אך היא תספק חיסכון דחוי במס. זה יעזור לך לבנות תוכנית לתשלום הוצאות בריאות בשנות הפנסיה שלך. לשנת 2021 תוכל לתרום עד7,200 (נשואה) או 3,600 $ (רווק). אתה מקבל הטלת מס על התרומה שלך.
- חסוך כסף בחשבונות החייבים במס. מטבע הדברים, תמיד עדיפה איזושהי תוכנית חיסכון מוגנת מס, במיוחד אם אתה מוגבל ברצינות בתוכנית 401 (k) שלך. אך לעולם אין להתעלם מאופציה זו. אם אתה עובד בעל פיצויים גבוהים, אך דמי הפנסיה שלך מוגבלים, תצטרך לעשות משהו כדי לפצות על ההבדל.
חיסכון בכספים בחשבונות החייבים במס הוא אסטרטגיה מוצקה. אין גבולות לכמה אתה יכול לתרום. ולמרות שאינך מקבל הפסקת מס על התרומות או על רווחי ההשקעה, תוכל להוציא כספים כפי שאתה צריך אותם, מבלי לדאוג לשלם עליהם מסים.
3 דרכים לתרום תרומה של IRA
אפשרות פשוטה עוד יותר היא רק לתרום תרומה של ה- IRA. אין כאן שום דבר מפואר, אבל אם אתה עובד בעל פיצוי גבוה, לעולם אל תתעלם מן המובן מאליו. ישנן שלוש דרכים לעשות זאת:
תרם תרומה ל- IRA מסורתית.
כמעט כל אחד בכל רמת הכנסה יכול לתרום. אבל ניכוי המס בגין תרומה - אם אתה כבר מכוסה על ידי תוכנית מעסיק - הולך ומתדרדר ב 125,000 $ לזוגות נשואים, ב -76,000 $ לפילרים בודדים. אבל אם סטטוס HCE מגביל את תרומות 401 (k) שלך, זו תהיה דרך לנצל את דחיית המס מהכנסת ההשקעה.
התרומות אינן נדיבות כמעט כמו לתכניות של 401 (k), בעלות של 6,000 $ לשנה בלבד (או 7,000 $ אם אתה בן 50 ומעלה), אבל כל דבר עוזר.
תרם תרומה ל- IRA של רוט.
אתה יכול לתרום אם ההכנסה שלך לא עולה על $ 140,000 (רווק), או $ 208,000 (נשוי). אין ניכוי מס בהמרות Roth IRA, אך תהיה לך דחיית הכנסה מהשקעה. החשוב מכל, ברגע שאתה פורש, ניתן לקחת משיכות ללא מס.
תן תרומה מסורתית שאינה ניתנת לניכוי, ולאחר מכן בצע המרת רוט.
אם כן, תוכל להימנע מחבות המס של ההמרה. אבל אתה תמיר את החיסכון הנדחה במס לפטור ממס באמצעות ה- Roth. אחד היתרונות הגדולים ביותר באסטרטגיה זו הוא שאין הגבלת הכנסה. גם אם ההכנסה שלך עולה על הספים שלמעלה, אתה יכול לתרום תרומה בלתי ניתנת לניכוי רשות מסורתית ולאחר מכן להמיר אותה לרשות רוטה.
מחשבות אחרונות על גבולות 401 אלף עובדים שכירים במיוחד
אם אתה עובד בארגון גדול, כנראה שהמעסיק שלך הבין כיצד להימנע מבעיית ה- HCE. זה יותר נושא למעסיקים קטנים יותר. אם אתה המעסיק, זהו מצב שתצטרך לעקוב מקרוב. מנהל התוכנית שלך אמור להיות מסוגל לעזור.
ישנן שתי דרכים לפתור את הבעיה:
- אתה יכול להציע א תוכנית נמל בטוח 401 (k), שאינה כפופה למבחני האפליה.
- אחרת, תוכל לספק התאמה מעסיקה נדיבה. ההתאמה יכולה להגביר את השתתפות העובדים בתוכנית עד ל -50%, מה שלרוב פותר את בעיית ה- HCE.
אבל אם אתה עובד בעל פיצוי גבוה בחברה קטנה, לא תדע שזו בעיה עד שתקבל הודעה מהמעסיק שלך. זה יבוא בצורה של החזר של מה שנקבע כתרומתך העודפת וחשבון מס אפשרי כתוצאה מכך.
האם אתה נחשב לעובד בעל פיצוי גבוה, או שהיית בעבר? קיבלת מכה עם החזר וחשבון מס לאחר מכן? מה אתה או המעסיק שלך עושים כדי לפתור את הבעיה?