מדריך ההמרות האולטימטיבי של רוט IRA לשנת 2021

חושבים להמיר את חשבון הפנסיה שלכם ל- Roth IRA? קל להבין מדוע רוט IRA היא כל כך פופולרית. התרומות ל- IRA Roth ניתנות עם הכנסה שכבר חייבה במס, כלומר אין הטבת מס ראשונית, אבל הכסף שיש לך ב- Roth גדל ללא מס עם הזמן.

רוטות IRA אינן מגיעות עם הפצות מינימליות נדרשות בגיל 72 כמו IRA מסורתית, כך שתוכל להמשיך לתת לכסף שלך לצמוח עד שאתה מוכן לגשת אליו. אם אתה מחליט לקחת הפצות מרשות רוטות רוט, לא תצטרך לשלם מס הכנסה על הכסף הזה. כבר שילמת מס הכנסה לפני שתרמת, זוכר?

אלה היתרונות העיקריים של IRA Roth לייחד את החשבון הזה מ- IRA מסורתית, אבל יש עוד הרבה אחרים. עם כל זה בחשבון, אין זה פלא שכל כך הרבה אנשים מנסים להפוך את ה- IRA המסורתי שלהם ל- IRA Roth בשלב כלשהו במהלך חייהם.

אבל האם באמת המרה מ- Roth IRA היא רעיון טוב? המרה מסוג זה בהחלט יכולה להיות משתלמת לאורך זמן, אך עליך בהחלט לשקול את כל היתרונות והחסרונות לפני שתחליט.

מתי תרצה לעבור ל- IRA רוט?

המרת IRA מסורתית קיימת או חשבון פרישה אחר ל- IRA Roth יכולה להיות הגיונית במצבים רבים ושונים, אך לא כל הזמן. בסופו של יום, הערך של אסטרטגיית השקעה זו תלוי במצב הייחודי שלך, בהכנסה שלך, במדרגת המס שלך וביעד הפיננסי שאתה מנסה להשיג מלכתחילה.

הפרט החשוב ביותר שיש להבין הוא שכאשר תמיר חשבון פרישה אחר ל- Roth IRA, תצטרך לשלם מס הכנסה על הסכומים שהומרו. זה יכול להיות הגיוני לשלם את המסים האלה עכשיו כדי להימנע ממסים נוספים בהמשך, אבל זה תלוי מאוד במצב המס שלך עכשיו ואיך מצב המס שלך עשוי להיות מאוחר יותר בחיים.

התרחישים העיקריים שבהם המעבר ל- IRA Roth יכול להיות הגיוני כוללים:

• סביר להניח שאתה נמצא במדרגת מס גבוהה יותר ממה שאתה עכשיו. אם אתה מוצא את עצמך בדרגת מס נמוכה במיוחד השנה או פשוט מצפה להיות בגובה מדרגת מס גבוהה בהרבה בפנסיה, ולאחר מכן ניתן להמיר IRA מסורתית ל- IRA Roth לָחוּשׁ. על ידי תשלום מסים על הכספים המומרים כעת - בזמן שאתה נמצא במדרגת מס נמוכה יותר - תוכל להימנע מלהצטרך שלם מס הכנסה בשיעור מס גבוה יותר לאחר שתגיע לפנסיה ותתחיל לקחת חלוקות מהרוט שלך IRA.
• יש לך הפסדים כספיים שיכולים לקזז את חבות המס מההמרה. המרת חשבון פרישה נוסף ל- IRA Roth תחייב אותך לשלם מס הכנסה על הסכומים שהומרו. עם זאת בחשבון, זה יכול להיות הגיוני לעבוד על המרת Roth IRA בשנה כאשר יש לך הפסדים ספציפיים שניתן להשתמש בהם כדי לקזז את חבות המס החדשה שלך.
• אינך רוצה להתחיל לקחת הפצות בגיל 72. אם אינך רוצה להיאלץ לקחת RMD מחשבונך בגיל 72, גם ההמרה ל- IRA של רוט יכולה להיות הגיונית. סוג זה של חשבון אינו דורש RMD בכל גיל.
• אתה עובר למדינה עם מס הכנסה גבוה יותר. תארו לעצמכם לרגע שאתם מתכוננים לעבור מטנסי - מדינה ללא מס הכנסה - לקליפורניה - מדינה עם מס הכנסה גבוה כל כך כ 12.3% במקרה כזה, זה יכול להיות הגיוני להמיר חשבונות פרישה אחרים ל- IRA רוט לפני שתבצע את הצעד ותתחיל לקחת הפצות.
• אתה רוצה להשאיר ירושה ללא מס ליורשים שלך. אם יש לך כספי פרישה נוספים ודואג ליורשיך העומדים בפני אחריות במס על ירושה, המרה ל- IRA של רוט יכולה להיות הגיונית. לדברי ואנגארד, "האנשים שירשו את ה- IRA שלך רוט יצטרכו לקחת RMD שנתי, אבל הם לא צריך לשלם כל מס הכנסה פדרלי על משיכותיהם כל עוד החשבון היה פתוח לפחות 5 שנים. "

אלה רק חלק מהמקרים שבהם יכול להיות הגיוני להמיר חשבון פרישה אחר ל- IRA רוט, אך יתכנו אחרים. שים לב גם, לפני שאתה עושה משהו דרסטי או מתחיל בהמרה, זה יכול להיות חכם לדבר עם יועץ מס או מתכנן פיננסי בעל מומחיות מס.

מתי תרצה לֹא רוצה להתגייר?

בהתחשב בהמרה של Roth IRA יש השלכות מידיות על המס, ישנם הרבה תרחישים שבהם פעולה לא הגיונית. ישנם גם הרבה מצבים אישיים שבהם המרה של Roth IRA סותרת את המטרות ארוכות הטווח של אדם. להלן כמה מהתרחישים שבהם המרה ב- Roth IRA עשויה להיות בזבוז זמן יקר:

• תהיה לך הכנסה נמוכה במיוחד בפנסיה. אם יש לך סיבה להאמין שתהיה בדרגת מס הכנסה נמוכה בהרבה בפנסיה, ייתכן שהמרת רוטה IRA לא תשאיר אותך טוב יותר. על ידי אי הסבת חשבון פרישה נוסף ל- IRA של רוט, תוכל להימנע מתשלום מסים כעת גבוה יותר שיעור ההמרה, ובמקום זאת משלמים מס הכנסה על ההפצות שלך בשיעור נמוך יותר ב- פרישה לגמלאות.
• אין לך כסף נוסף להמרה. מכיוון שהמרת חשבון פרישה נוסף ל- IRA של רוט מחייבת אותך לשלם מס הכנסה על אלה שהומרו כספים עכשיו, מהלך זה הוא בחירה גרועה בשנים שבהן חסר לך כסף מיותר לתשלום מסים נוספים.
• ייתכן שתזדקק לכסף במוקדם ולא במאוחר. משיכות על כסף שהיו חלק מההמרה של Roth IRA כפופות לתקופת החזקה של חמש שנים. המשמעות היא שתצטרך לשלם קנס על הכסף הזה אם תבחר לקחת חלוקות בתוך חמש שנים לאחר ההמרה.

שוב, אלה רק חלק מהתרחישים שבהם תרצה לחשוב הרבה לפני שתמיר חשבון פרישה נוסף ל- IRA של רוט. יש הרבה מצבים אחרים שבהם מהלך זה לא יהיה הגיוני, ועליך לדבר עם איש מקצוע לפני שתמשיך הלאה בשני הכיוונים.

כללי המרה שעליך לדעת

למרות שיש מגבלות הכנסה החלות על תרומה ל- IRA Roth, מגבלות הכנסה אלה אינן חלות על המרות רוט IRA. לאור זאת, להלן כמה כללי המרה חשובים של Roth IRA שעליך ללמוד ולהבין:

אילו חשבונות אתה יכול להמיר?

בעוד שההמרה הנפוצה ביותר של Roth IRA היא אחת מ- IRA מסורתית, אתה יכול להמיר חשבונות אחרים ל- Roth IRA. כל כספים בא QRP הזכאים להתהפך ניתן להמיר ל- IRA של רוט.

חוק גלילה של 60 יום

אתה יכול לקחת משלוח ישיר של הכספים מה- IRA המסורתי שלך (הצ'ק ישולם לך באופן אישי), ולאחר מכן להעביר אותם לחשבון Roth IRA, אך עליך לעשות זאת תוך 60 יום מיום ההפצה. אם לא תעשה זאת, סכום ההפצה (בניכוי תרומות שאינן ניתנות לניכוי) יהיה חייב במס בשנה שהתקבלה, ההמרה לא תתקיים, וקנס המס של 10% במס הפצה מוקדמת להגיש מועמדות.

כלל העברת נאמן לנאמן

זו לא רק הדרך הקלה ביותר לבצע את ההעברה, אלא היא גם מבטלת למעשה את האפשרות שהכספים מחשבון ה- IRA המסורתי שלכם יהיו חייבים במס. אתה פשוט אומר לנאמן IRA המסורתי שלך להפנות את הכסף לנאמן של חשבון IRA שלך, וכל העסקה צריכה להתנהל בצורה חלקה.

אותה העברת נאמן

זה אפילו קל יותר מהעברת נאמן לנאמן מכיוון שהכסף נשאר באותו מוסד. אתה פשוט מגדיר חשבון Roth IRA עם הנאמן שמחזיק ב- IRA המסורתית שלך, ומורה להם להעביר את הכסף מה- IRA המסורתי לחשבון RRA IRA שלך.

פרטים נוספים שכדאי לשים לב אליהם

שים לב שאם אינך פועל לפי הכללים המפורטים לעיל והכסף שלך לא יופקד בחשבון Roth IRA תוך 60 יום, אתה יכול להיות כפוף לעונש של 10% על הפצות מוקדמות כמו גם מס הכנסה על הסכומים שהומרו אם אתה מתחת לגיל 59 ½.

וכפי שכבר הזכרנו, תצטרך לשלם מס הכנסה על סכומים שהומרו ללא קשר לכלל שתבחר לעקוב לעיל. תדווח על ההמרה ל- IRA בתאריך טופס 8606 בעת הגשת מס הכנסה לשנת ההמרה.

מהי ה- IRA Roth IRA וכיצד היא פועלת?

אם ההכנסה שלך גבוהה מכדי לתרום ל- IRA Roth באופן מוחלט, ה- IRA Roth IRA מציע פתרון אפשרי. אסטרטגיה זו גורמת לצרכנים קודם כל להשקיע ב- IRA מסורתית מכיוון שלחשבונות אלה אין מגבלות הכנסה מבחינת מי יכול לתרום. משם, מתקיימת הסבה של רוט IRA, המאפשרת למשקיעים בעלי הכנסה גבוהה לנצל את הצמיחה ללא מס והפצות עתידיות מבלי שתצטרך לשלם מס הכנסה מאוחר יותר.

IRA Roth דלת אחורית יכולה להיות הגיונית באותם תרחישים לכל המרה של Roth IRA הגיונית. סוג זה של אסטרטגיית השקעה מתכוון לעזור לך לחסוך כסף על מסים מאוחר יותר במחיר של מסים גבוהים יותר כעת, בשנה שבה אתה מבצע את ההמרה.

החיסרון הגדול של IRA Roth IRA הוא חשבון מס עצום, אתה מקווה להוריד את חבות המס שלך בעתיד. זוהי מטרה אצילית, אך שוב, ה- IRA Roth IRA הגיוני רק במצבים בהם ניתן לממש באמת חיסכון במס.

שלבים להמרת IRA ל- IRA Roth

אם אתה חושב שהמרת Roth IRA תהיה מהלך טוב מצידך, להלן השלבים שתרצה לנקוט.

1. פתח רוטה IRA

ראשית, וודא שאתה פותח רוט IRA עם אחת מהן חברות התיווך המובילות. אנחנו חושבים TD Ameritrade הוא אחד מספקי Roth IRA הטובים ביותר שיש בגלל שאתה משלם 0 $ למסחר ו 0 $ לשנה. עם זאת, עליך לבדוק גם את ספקי ה- IRA המובילים של Roth כמו Betterment, Ally, LendingClub ו- Vanguard.

2. העברת נכסי IRA קיימים ל- IRA רוט

בשלב הבא תרצה ליזום המרת Roth IRA עם ספק ה- IRA או QPR המסורתי שלך. זכור שאם אתה בוחר לקבל את הכספים באמצעות צ'ק, יש לך 60 יום להעביר את הכסף לחשבון Roth IRA שלך. תוכל גם להעביר את הכספים באמצעות נאמן להעברת נאמן או אפילו באמצעות אותה תיווך החשבון, וזה לרוב קל יותר מאחר והתיאור צריך לדאוג למהלך שלך בשם.

3. שלם מס הכנסה על ההמרה

החיסרון העיקרי בהמרת רוט הוא שתשלם מסים על הסכום שהומר בזרם שנה, ובהתאם למדרגת מס ההכנסה שלך ולסכום שאתה ממיר, נשיכת המס יכולה להיות מַמָשִׁי. עם זאת, בתקווה שתתכנן את ההמרה שלך בשנה כאשר אתה מחויב במס נמוך יותר סוגר, או כשיש לך הפסדים אחרים שבהם תוכל להשתמש כדי לקזז מסים נוספים הנגרמים על ידי הֲמָרָה.

דוגמאות המרה של רוט IRA

בכל פעם שאתה מתמודד עם מספרים, זה תמיד מועיל להדגים את הרעיון באמצעות דוגמאות. להלן שתי דוגמאות חיות אמיתיות שאני מקווה שימחישו כיצד פועלת המרת רוט IRA בעולם האמיתי.

דוגמא 1
לפרקר יש IRA SEP, IRA מסורתית ו- IRA Roth בסך כולל של 310,000 $. בואו נפרט את התרומות שלפני ואחרי המס של כל אחת מהן:

• SEP IRA: מורכב כולו מתרומות לפני מס. הערך הכולל הוא 80,000 $ עם תרומות לפני מס של 12,000 $.
• IRA מסורתית: מורכבת כולה מתרומות לאחר מס. הערך הכולל הוא 200,000 $ עם תרומות לאחר מס של 40,000 $.
• רוט IRA: ברור שהכל לאחר תרומות מס. הערך הכולל הוא 30,000 $ עם סך התרומות של 7,000 $.

פארקר רוצה להמיר רק מחצית מהסכום ב- SEP וב- IRA המסורתית ל- IRA Roth. איזה סכום יתווסף להכנסתו החייבת בשנת 2014?

כאן חל הכלל היחסי של מס הכנסה. בהתבסס על המספרים לעיל, יש לנו סך של 40,000 $ תרומות לאחר מס לשירותי IRA שאינם רוט. סך כל יתרת ה- IRA שאינה רוט היא 280,000 $. הסכום הכולל שרצוי להמיר הוא 140,000 $.

סכום ההמרה שלא יהיה חייב במס הכנסה הוא 14.29%; השאר יהיה. כך מחשבים את זה:

שלב 1: חישוב חלק שאינו חייב במס מכלל ה- IRA ללא רוט: סך ההפרשות לאחר מס / סך היתרה IRA ללא Roth = %שאינה חייבת במס:

$40,000 / $280,000 = 14.29%

שלב 2: חשב את הסכום שאינו חייב במס על ידי המרת התוצאה לשלב 1 לדולרים:
14.29% x 140,000 $ = 20,000 $

שלב 3: חשב את הסכום שיתווסף להכנסתך החייבת:
$140,000 – $20,000 = $120,000

בתרחיש זה, פארקר יהיה חייב במס הכנסה רגיל על 120,000 $. אם הוא נמצא במס הכנסה של 22%, הוא יהיה חייב במס הכנסה של 26,400 דולר, או 120,000 דולר x .22.

דוגמה 2
בנטלי הוא מעל גיל 50 ובתהליך החלפת מקום עבודה. מכיוון שמעסיקו נרכש כמה פעמים, הוא הפך את 401k הקודמים לשתי IRA שונות.

IRA אחת מסתכמת ב -115 אלף דולר והשנייה מורכבת מ -225 אלף דולר. מכיוון שמעולם לא היה לו IRA רוט, הוא שוקל לתרום ל- IRA בלתי ניתנת לניכוי על סך 7,000 דולר ואז להמיר מיד בשנת 2020.

• IRA של Rollover: מורכב כולו מתרומות לפני מס. הערך הכולל הוא 340,000 $ עם תרומות לפני מס של 150,000 $.
• 401k ישן: מורכב גם כולו מתרומות לפני מס. הערך הכולל הוא 140,000 $ עם תרומות של 80,000 $ לפני מס.
• 401k נוכחי: מתכנן למקסם את זה להמשך שנות עבודתו.
• IRA שאינה ניתנת לניכוי: מורכבת כולה מתרומות לאחר מס. הערך הכולל יעמוד על 7,000 $ של תרומות לאחר מס ולא נניח לצמיחה.

בהתבסס על המידע הנ"ל, מה תהיה השלכת המס של בנטלי בשנת 2020?

שמת לב לכדור העקום שזרקתי לשם? סליחה - לא התכוונתי להערים על אף אחד - רק רציתי לראות אם קלטת את זה. כשמדובר בהמרה, 401 (k) ישנים ו 401 (k) הנוכחיים אינם משפיעים על המשוואה. זכור זאת אם אתה מתכנן להמיר יתרות IRA גדולות ויש לך 401 (k) ישן. על ידי השארת זה ב- 401 (k), זה ימזער את נטל המס שלך.

בעזרת השלבים מלמעלה, בואו נראה מה תהיה התוצאה החייבת במס של בנטלי בשנת 2020:

• שלב 1: $7,000/ $346,000 = 2.02%
• שלב 2: 2.02 X 7,000 $ = 141 $
• שלב 3: $7,000 – $141 = $6,859

עבור 2020, לבנטלי תהיה הכנסה חייבת במס של 6,859 $ מתוך תרומת IRA המסורתית של 7,000 $/המרות ROT IRA, וזה בהנחה שאין רווחים מהשקעה. כפי שאתה יכול לראות, עליך להיות זהיר בעת תחילת ההמרה.

אם בנטלי היה עובר את ההמרה הזו ולא היה מבין את חבות המס, הוא היה צריך לבדוק את כללים בנושא אפיון מחדש IRA הרוטה שלו כדי לצאת מהמיסים האלה.

סיכום

אם אתה עומד בקריטריונים מסוימים ולא אכפת לך לעמוד בחשבון מס גדול מהממוצע במהלך שנת ההמרה, המרה של Roth IRA בהחלט יכולה להיות הגיונית. עם זאת, עליך בהחלט לשקול את היתרונות והחסרונות של מהלך זה לפני שאתה לוחץ על ההדק, ואתה בהחלט צריך להקדיש את הזמן לדבר עם איש מקצוע שיכול לעזור לך לעבור את המס השלכות.

המרת רוטה IRA יכולה לעזור לך להימנע ממסים בשלב מאוחר יותר בחיים, כאשר באמת תרוויח קצת מהכנסה פטורה ממס, אך אל תקפוץ לעיוור. חקור כל מה שאתה יכול לגבי המרות Roth IRA ודרכים חלופיות לחסוך יותר לפנסיה, וודא שכל החלטה שתקבל היא החלטה מושכלת.