IRA Roth לעומת IRA המסורתית - הם בעצם אותה תוכנית, נכון?
לא בדיוק.
למרות שהם חולקים כמה קווי דמיון, יש מספיק הבדלים ברורים בין השניים שבהם הם יכולים באותה מידה להעפיל כמו תוכניות פרישה נפרדות ומובחנות לחלוטין.
כדי להסיר את הבלבול בין השניים, הבה נבחן היכן דומות IRA ו- IRA מסורתיות, והיכן הן שונות.
Roth IRA לעומת IRA מסורתית - היכן שהם דומים
Roth IRA לעומת IRA המסורתית - הם דומים רק בדרכים הבסיסיות ביותר. זה מה שמוביל לעתים קרובות לבלבול בין שתי התוכניות, ואפילו חוסר מודעות ליתרונות הספציפיים של כל אחת מהן.
זכאות תוכנית
כמעט כל אחד יכול לתרום ל- IRA, רוט או מסורתי. הדרישה הבסיסית ביותר היא שיש לך הכנסה משתכרת.
ההכנסה המרוויחה היא ממשכורות ומשכורות, עבודה בחוזה או עבודה עצמית.
הכנסה שאינה מרוויחה - כגון ריבית ודיבידנדים, פנסיה וביטוח לאומי, רווחי הון והכנסות מדמי שכירות - אינם מקורות הכנסה זכאים.
אפילו קטינים יכולים לתרום ל- Roth או ל- IRA המסורתית. למרות שהם לא יכולים להחזיק בחשבון באופן חוקי, ניתן להקים IRA כ- חשבון משמורן.
החשבון הוא על שם הקטין אך הוא בבעלות טכנית ומנוהל על ידי הורה או אפוטרופוס. בהגיעו לגיל הרוב - 18 או 21, בהתאם למדינה שלכם - הבעלות על החשבון עוברת לקטין.
כל תוכנית היא בחירה מצוינת, במיוחד אם אינך מכוסה על ידי תוכנית פרישה בחסות מעסיק. זוהי גם הסוג הבסיסי ביותר של תוכנית פרישה, מה שמקל מאוד על פתיחה וניהול.
במהלך הרגיל, אינך צריך אפילו להגיש מס מסים או דיווחי מסים למס הכנסה.
הבדל אחד קטן בין מסורתיים ל- Roth IRA היה בעבר שאתה לא יכול לתרום לרשות IRA מסורתית אחרי גיל 70 1/2, אם כי עדיין תוכל לתרום ל- IRA Roth. אבל הבחנה זו בוטלה לשנות מס החל משנת 2020 ואילך. כעת תוכל לתרום ל- IRA מסורתית או ל- Roth בכל גיל, כל עוד הרווחת הכנסה.
עם שני מס הכנסה, מס הכנסה הכריז על כמה 2020 משתנה שיכול להועיל לך.
גבולות תרומה
לשתי התוכניות יש גבולות תרומה זהים.
לשנת 2020, תקנות מס הכנסה מאפשרות לך לתרום תרומה שנתית של 6,000 $. אם אתה בן 50 ומעלה, יש "תרומת הדבקה" של $ 1,000 לשנה, ובמקרה זה סך התרומה שלך יהיה $ 7,000 בשנה.
יש מגבלת תרומה משנית שאינה חלה על רוב משלמי המסים. עם זאת, היא עלולה להשפיע על משלמי מס בעלי הכנסה גבוהה המכוסים בתכנית מעסיק.
התרומה המקסימלית לכל תוכניות הפנסיה בשנת 2020 היא 57,000 $ ו -63,500 $ אם אתה בן 50 ומעלה.
זה כולל תרומות למעסיק בחסות 401 (k), 403 (ב), תוכנית 457, או הממשלה הפדרלית תוכנית TSP. הוא כולל גם תרומות הניתנות לתכניות לעצמאות, כגון א סולו 401 (k), או א SEP אוֹ IRA פשוטה.
השילוב של התרומות שלך - כולל תרומות תואמות מעביד - לכל אחת מהתכניות הללו, כולל IRA, אינו יכול לחרוג מסף זה.
אם אתה משתתף בתוכנית בחסות מעסיק או בתוכנית לעצמאי, עם תרומות בסך של 54,000 $, תרומת IRA שלך תוגבל ל -3,000 $ (57,000 $ פחות 54,000 $). אם סך התרומות שלך יגיע ל -57,000 $ עם התוכניות האחרות, לא תוכל לתרום תרומה של IRA כלל.
דחיית מס של רווחי השקעות
הן IRA רוט והן IRA מסורתיות מאפשרות לקרנות שלך לצבור הכנסה מהשקעה על בסיס דחיית מס.
זהו יתרון השקעה רב עוצמה מכיוון שהוא מאפשר לך להשקיע ללא התחשבות בתוצאות המס. המשמעות היא שאתה מקבל את מלוא התועלת מהרווחי השקעות ואת ההרכב הנוסף שהם מספקים.
גם אם התרומות שלך אינן ניתנות לניכוי מס, ההכנסה מההשקעה שתרוויח עדיין תידחה במס. זהו סוג היתרון שיכול להביא להחזר של 10% על ההשקעה בחשבון IRA, לעומת זאת, 7.5% בחשבון החייב במס (בהנחה של 25% מס).
עכשיו אם אתה כבר מכיר את אופן הפעולה של רוט IRA, אתה כנראה חושב הוא טועה, הכנסות ההשקעה של רוט IRA אינן נדחות במס, הן פטורות ממס-הוא טועה! זה נכון חלקית, ונגיע לזה עוד מעט.
אך מבחינה טכנית, רווחי ההשקעות של רוט IRA נדחים גם הם רק במס. עליך להיות בן 59 וחצי לפחות, והיית בתוכנית לפחות חמש שנים כדי שתוכל למשוך את רווחי ההשקעות ללא מס.
אם תמשוך כסף מוקדם יותר, הכנסות ההשקעה יהיו חייבות במס מלא. אז כן, גם ההכנסה מהשקעות ב- Roth IRA נדחית במס, לפחות בשלב הצבירה.
אפשרויות השקעה
זהו אחד היתרונות הגדולים ביותר לתוכניות IRA, הן רוט והן המסורתיות. כבעלים של חשבון IRA, אתה רשאי להשקיע בכל מה שאתה אוהב. אתה יכול לבחור את הנאמן, שיכול לכלול כל אחד מהבאים:
- בנקים
- מתווכי השקעות
- חברות קרנות נאמנות
- חשבונות בניהול מקצועי
- יועצי רובו
למעשה, כמעט בכל מקום בו תוכלו להשקיע כסף, תוכלו להקים חשבון IRA.
לדוגמה, פלטפורמות הלוואות עמית לעמית, כמו מועדון ההלוואות ו לְשַׂגְשֵׂג, אפשר חשבונות IRA. אתה יכול להשקיע בהלוואות אישיות באמצעות IRA בכך.
בתוך רבים מחשבונות אלה, יש לך גם אפשרויות השקעה כמעט בלתי מוגבלות. זה כולל מניות, אגרות חוב, קרנות נאמנות, קרנות נסחרות (תעודות סל), עתידיות ואופציות, סחורות, ניירות ערך ממשלתיים ונאמנות להשקעות נדל"ן (REITs).
למס הכנסה יש רשימה קצרה מאוד של השקעות IRA אסורות. אלה כוללים:
- עבודת אומנות,
- שטיחים,
- עַתִיקוֹת,
- מתכות - למעט סוגים מסוימים של מטילים,
- אבנים יקרות,
- בולים,
- מטבעות - (אך ישנם יוצאים מן הכלל למטבעות מסוימים),
- משקאות אלכוהוליים, וכן
- רכוש אישי מוחשי אחר.
כמעט כל השאר הוא משחק הוגן! וזה לא משנה אם זה רוט או IRA מסורתי.
כללי משיכה מוקדמת - בעצם אותו הדבר
כאן ההשוואה בין IRA Roth לעומת IRA מסורתית נעשית מעט טכנית.
שתי התוכניות מספקות משיכות כשירות החל מגיל 59 וחצי. אם אתה לוקח משיכות מוקדם יותר, הם יחויבו במס הכנסה רגיל בשנת המשיכה, בתוספת א 10% עונש משיכה מוקדמת מַס.
הבדל Roth IRA לעומת IRA מסורתי: יש כאן יוצא מן הכלל עם רוט IRA. מס הכנסה והעונש יחולו רק על סכום הרווחים מההשקעה שנמשכו לפני גיל 59 וחצי. התרומות עצמן לא יהיו חייבות במס, וגם לא יוטלו עליהן קנס.
לעונש משיכה מוקדמת ישנם יוצאים מן הכלל, אבל לא מס הכנסה רגיל.
גם אם משיכה מוקדמת מתאימה לחריג, עדיין תצטרך לשלם מס הכנסה רגיל על סכום המשיכה. רק העונש מוותר.
למס הכנסה יש רשימת חריגים לעונש משיכה מוקדמת. שניים מהחריגים הנפוצים יותר הם הוצאות חינוך מוסמכות, ועד $ 10,000 לרכישת דירה ראשונה.
Roth IRA לעומת IRA מסורתית - היכן הם שונים
עד כה, סקרנו כיצד רוט IRA ו- IRA מסורתיות דומות. כעת נעבור למקום בו הם שונים. ובמקרים רבים - שונה מאוד!
ניכוי מס של תרומות
אנחנו לא צריכים להשקיע הרבה זמן בזה. ההבדל כאן פשוט:
- תרומות ל- IRA מסורתיות הן בְּדֶרֶך כְּלַל השתתפות עצמית.
- תרומות ל- IRA Roth הן לעולם לא השתתפות עצמית.
הקמט היחיד בנוסחה פשוטה הוא המילה בְּדֶרֶך כְּלַל עם IRA המסורתית.
הפרשות ניתנות לניכוי מלא אם לא אתה ולא בן זוגך מכוסים על ידי תוכנית פרישה בחסות מעסיק. אבל אם אחד או שניהם, אז התרומות הן בלתי ניתנות לניכוי, או ניכוי באופן חלקי בלבד.
מה שמוביל יפה להבדל הבא ...
מגבלות הכנסה לתרומות
למס הכנסה יש מגבלות הכנסה, שמעבר להן אינך זכאי לתרום תרומה של IRA בכלל.
מגבלות ההכנסה לשנת 2020 בגין תרומות Roth IRA הן כדלקמן, ומבוססות על הכנסה ברוטו מותאמת (AGI):
- נשואה המגישה במשותף, מותרת ל -196,000 $, בהדרגה ל -206,000 $, ואז לא תותר תרומה.
- נשואה מגישה בנפרד, בהדרגה עד 10,000 $, ואז לא תותר תרומה.
- רווק, ראש משק בית או נשוי שהגיש בנפרד ולא התגוררת עם בן / בת זוגך בכל עת במהלך השנה, מותר ל -124,000 $, בהדרגה ל -139,000 $, ואז אין תרומה מוּתָר.
מגבלות ההכנסה של IRAs המסורתיות דומות באופן רופף, אך פועלות בצורה שונה מאוד. ישנן שתי קבוצות של מגבלות הכנסה. הראשון חל אם אתה מכוסה על ידי תוכנית פרישה בעבודה. הוא מבוסס על הכנסה ברוטו מותאמת שונה, או MAGI. זה נראה כך לשנת 2020:
- רווק או ראש משק בית, השתתפות עצמית מלאה עד 65,000 $, השתתפות עצמית חלקית עד 75,000 $, ואז אין ניכוי.
- נשואה המגישה במשותף או אלמנה כשירה, ניתנת השתתפות מלאה עד 104,000 $, השתתפות עצמית חלקית עד 124,000 $, ולאחר מכן אין אפשרות לנכות.
- נשואה מגישה בנפרד, השתתפות עצמית חלקית עד $ 10,000, ואז לא ניתנת ניכוי.
יש קבוצה נוספת של מגבלות הכנסה, המבוססת גם על MAGI, אם אינך מכוסה על ידי תוכנית מעסיק, אך בן זוגך הוא:
- נשואה המגישה במשותף, בניכוי מלא עד 196,000 $, בהדרגה עד 206,000 $, ולאחר מכן אין אפשרות לנכות.
- נשואה מגישה בנפרד, ניכוי חלקי עד 10,000 $, ואז לא ניתנת ניכוי.
אם אתה חורג ממגבלות ההכנסה, אתה עדיין יכול לתרום תרומה מסורתית שאינה ניתנת לניכוי.
מגבלות הכנסה עבור רוטות IRA
לרשות IRA יש מערכת אחרת של מגבלות הכנסה. להלן 2020:
- נשואה המגישה במשותף, השתתפות עצמית מלאה עד 196,000 $, השתתפות עצמית חלקית עד 206,000 $, לאחר מכן אין אפשרות לנכות.
- נשואה מגישה בנפרד, ניתנת השתתפות עצמית עד 10,000 $, ואז לא ניתנת ניכוי.
- יחיד או ראש משק בית, השתתפות עצמית עד 124,000 $, השתתפות עצמית חלקית עד 139,000 $, ואז אין ניכוי.
אחד ההבדלים העיקריים בין IRAs המסורתיים ל- Roth הוא שברגע שמגיעים לסף ההכנסה של IRA Roth, לא תתאפשר כלל תרומה. אין הרשאה לתרומה עבור IRA Roth אם חורגים ממגבלות ההכנסה.
החייבות במס של תרומות שאינן ניתנות לניכוי
תרומות רוט IRA אינן ניתנות לניכוי מס, ולכן משיכות אינן חייבות במס. זה עובד בצורה מסודרת במסגרת כללי ההזמנה של מס הכנסה. זה חל במיוחד על רשות IRA, והוא מאפשר לך לבצע משיכות על בסיס העדיפות הבאה:
- תרומות משתתפות IRA
- המרות החייבות במס
- המרות שאינן חייבות במס
- רווחי השקעות
המשמעות היא שהמשיכות הראשונות שבוצעו מ- Roth IRA נחשבות לתרומות ולכן אינן חייבות במס בעת הנסיגה.
זה עובד ככה…
יש לך 50,000 $ בחשבון Roth IRA. 30,000 $ הם התרומות שלך. 20,000 הדולרים הנותרים הם רווחי השקעה שנצברו. עליך למשוך 15,000 $, ואתה מתחת לגיל 59 ½. על פי כללי הזמנת מס הכנסה, לא יהיו מסים או קנסות על המשיכה, שכן הסכום שנמשך הוא פחות מ- 30,000 $ בתרומות התוכנית.
סכום המשיכה נחשב להחזר של התרומות שלך - ולא ניכוי במס בעת ביצועו - ואינו כפוף למס.
הסדר זה ייחודי ל- IRA של רוט. אף משיכה אחרת של תוכנית פרישה, כולל IRAs המסורתית, לא כוללת את אותו הסדר.
אם יש לך IRA מסורתי הכולל תרומות שאינן ניתנות לניכוי, תוכל למשוך כספים אלה מבלי לשלם מס הכנסה על ההפצה. עם זאת, הנסיגה תהיה כפופה לכללים יחסיים יחסיים של מס הכנסה.
זה עובד ככה…
יש לך 50,000 $ ב- IRA מסורתית. הוא כולל תרומות של 30,000 $, מתוכן 5,000 $ הופקו בכספים שאינם ניתנים לניכוי. (היתרה היא הכנסה השקעה נדחית במס.). אתה מושך 5,000 $ מהתוכנית שלך.
על פי כללי יחסי מס הכנסה, 90% כפופים למס ועונש. הנה הסיבה: החלק שלא ניתנת לניכוי בסך 5,000 $ הוא 10% מהתוכנית הכוללת שלך. על פי מס הכנסה, רק 10% מהמשיכה שלך אינה ניתנת לניכוי, ו -90% הנותרים חייבים במס במלואם.
המשמעות היא שמתוך 5,000 $ שתמשוך, $ 500 (10% מ -5,000 $) לא יחויבו במס. שאר 4,500 הדולרים יהיו חייבים במס במלואם.
החייבות במס של משיכות
כאן אנו מגיעים לחלק על רוט IRAs שכולם אוהבים הכי טוב, כולל אותי!
משיכות שנלקחו מ- IRA של רוט הינן פטורות ממס לחלוטין, כל עוד אתה לפחות 59 ½, ונמצא בתוכנית לפחות חמש שנים. זהו הקסם הפנוי ממס של רוט IRA, והיתרון הגדול ביותר שלו.
המצב שונה מאוד עם משיכות IRA מסורתיות, שהן נדחות במלואן במס, אך אינן פטורות ממס.
היוצא מן הכלל היחיד הוא משיכת תרומות שאינן ניתנות לניכוי, הכפופות לכללי היחס הנדרשים של מס הכנסה שנדונו לעיל. כל השאר-התרומות שלך הניתנות לניכוי מס, ורווחי ההשקעה המצטברים שלך-חייבות במס במלואן בעת משיכה.
כדי לתת את הדוגמא הפשוטה ביותר שאפשר, אם אתה בן 59 וחצי ויש לך חשבון Roth IRA במשך חמש שנים לפחות, תוכל למשוך 20,000 $ מהתוכנית, ולא תצטרך לשלם אגורה במס הכנסה.
באותו תרחיש, אם תמשוך 20,000 $ מרשות מסורתית, יש לכלול את כל הסכום ההכנסה החייבת שלך לשנת הנסיגה (למעט האחוז היחסי המורכב מאי-השתתפות עצמית תרומות).
עבור רוב האנשים, במיוחד אלה עם IRAs בוגרים, זה יהיה קטן להפליא.
כללי הפצה מינימליים נדרשים (RMD) - בהחלט שונה
זהו נושא פשוט למדי בניתוח IRA לעומת IRA מסורתי.
הפצות מינימליות נדרשות (RMD) הן טכניקה שבה מס הכנסה כופה את כספי הפנסיה שנדחו ממס מהתוכנית שלך, ועל החזרת מס הכנסה שלך.
הם חובה על כל חשבונות הפנסיה, כולל IRAs המסורתיים, החל ממלאות אותך 72.
למעט רוט IRA.
מכיוון שהפצות מ- Roth IRA אינן חייבות במס, הן אינן כפופות ל- RMD. זהו גדול יתרון מכיוון שהוא מאפשר לך להמשיך לצבור כסף בתוכנית, כמעט לאורך כל שלך חַיִים.
אתה יכול לעשות זאת גם כדי למנוע את עצמך שורד את הכסף שלך, או להשאיר אחוזה גדולה יותר לילדים שלך.
יתרון גדול נוסף: אינך נאלץ להגדיל את הרווחים החייבים במס שלך עם הפצות נדרשות. אתה יכול להשאיר את הכסף ב- Roth, ולתת לו להמשיך לבנות פטור ממס.
RMDs מבוססים על תוחלת החיים הנותרת שלך בכל גיל. באופן גס, כ -4% מתוכניות הפנסיה שלך יצטרכו להיות מופצים כשתגיע לגיל 72. האחוז יגדל מעט בכל שנה שלאחר מכן, בשל העובדה שתוחלת החיים שלך תקטן בהמשך.
זהו שיקול מול IRAs מסורתיים, אך לא עם IRA Roth.
גלגולים והמרות
אתה יכול להעביר כספים לרות או לרשות מסורתית של רוטות. לדוגמה, אתה יכול להעביר כספים מ- 401 (k) ל- IRA מסורתית או ל- Roth.
עם IRA מסורתית, זהו א להתגלגל.
באופן כללי, מדובר בהעברת כספים בין שני חשבונות פרישה בעלי יחס מס שווה. הכספים הועברו מ- 401 (k) ל- IRA מסורתית היא העברה בין שני חשבונות דחויי מס. ההעברה יכולה להתרחש ללא השלכות מס, וזו הסיבה שזוהי התהפכות.
אתה יכול גם לבצע הפעלה מחשבון Roth IRA אחד למשנהו. אבל אם אתה מעביר כסף מכל תוכנית פרישה אחרת, מדובר בהעברת כספים מתוכניות שיש להן יחס מס לא שוויוני.
למעט במקרה של רוט 401 (ק), רוט 403 (ב) או רוט 457, אתה מעביר כספים מתכנית דחיית מס, למה שתהיה בסופו של דבר תכנית נטולת מס.
יש לכך השלכות מס.
דוגמא להמרה של רוט IRA
העברת כספים מ- IRA מסורתית או מתוכנית 401 (k) ל- IRA Roth מכונה א הֲמָרָה מכיוון שההחלפה כרוכה בהמרת הכספים מדחיית מס לפטור ממס.
על מנת לבצע את ההעברה, הכספים שיוצאים מתכנית דחיית מס יחויבו במס הכנסה רגיל בשנת ההמרה.
נניח שאתה מעביר 100,000 $ מתוכנית 401 (k) ל- IRA של רוט. ה- 401 (k) הוא תרומות בניכוי מס לחלוטין ורווחי השקעות שנצברו. אם תעביר את כל היתרה ל- IRA רוט באותה שנה, יהיה עליך לכלול 100,000 $ בהכנסתך החייבת. אם אתה נמצא במס הכנסה של 25%, הדבר יגרום למס הכנסה פדרלי של 25,000 $. ברגע שהכספים יומרו, והמיסים ישולמו, היא תהיה רשות IRA. ברגע שאתה בתוכנית במשך חמש שנים לפחות, ולפחות 59 ½, תוכל להתחיל לקחת משיכות ללא מס.
המשפט האחרון מתאר מדוע המרות רוט IRA כל כך פופולריות, למרות השלכות המס המיידיות.
אתה מחליף חבות במס כעת, להכנסה נטולת מס בפנסיה. זה מה שהופך את רוטות IRA לרשת הפנסיה הטובה ביותר שיש.
מחשבות אחרונות על IRA Roth לעומת IRA מסורתית
אז הנה לכם, שתי תוכניות עם שמות דומים, אבל מעט מאוד במשותף.
באופן כללי עדיפות IRAs מסורתיות אם אתה כרגע בדרגת מס גבוהה, ואתה מצפה להיות נמוך בהרבה בפנסיה. אתה מקבל את ההטבה מדחיית מס בשיעור מס גבוה כעת, בתמורה לשיעור נמוך יותר על הפצות בפנסיה.
רשות רוטות רוט עדיפה אם אינך מצפה שמדרגת המס שלך בפנסיה תהיה נמוכה בהרבה מכפי שהיא כרגע. אתה מוותר על ניכוי מס כעת, תמורת הכנסה נטולת מס מאוחר יותר. לשתי התוכניות יש את המידות שלהן, אבל אני מהמר על רוט IRA ברוב המקרים! אם אתה מחפש חשבון שבו תוכל לפתוח רוט IRA, עיין במדריך שלנו בנושא המקומות הטובים ביותר לפתוח רוט IRA.