Wuando lavoravo per la mia vecchia società di brokeraggio, ero un impiegato W-2 e le opzioni del piano pensionistico erano semplici. Avevo il 401k e potevo anche fare un tradizionale o un Roth IRA al di fuori di esso. Le cose sono cambiate un po' quando ho fondato la mia azienda.
Sono diventato ufficialmente un piccolo imprenditore e ho avuto più scelte sui piani pensionistici. Quali opzioni hanno i proprietari-operatori pratici e qual è la migliore per te? Se hai una piccola azienda e desideri un programma di pensionamento, devi prendere in considerazione queste scelte di piano.
Il SEMPLICE IRA
Questi piani sono molto facili da creare e hanno costi amministrativi molto bassi e nessun obbligo di dichiarazione annuale dell'IRS. Imposti gli IRA tradizionali per ogni dipendente idoneo; possono contribuire all'IRA su base fiscale differita (tramite detrazioni sui salari, e tu puoi sia abbinare i contributi dei partecipanti al piano o contribuire a una percentuale fissa di tutti i dipendenti ammissibili pagare. I dipendenti possiedono i soldi nelle loro IRA.
Inizialmente avevo pensato di andare con la Simple IRA, ma l'unico elemento che non mi piaceva è che ha una penale del 25% per il ritiro anticipato per i primi due anni. Questo è ben oltre il 10% standard che hanno tutti gli altri piani. Nel caso in cui mi trovassi in difficoltà, non mi piaceva l'idea di dover pagare un extra per tirarlo fuori.
Il SET IRA
UN Piano pensionistico semplificato per i dipendenti ti consente di versare contributi per la tua pensione e per il pensionamento dei tuoi dipendenti. (Puoi anche avere un SEP e un altro tipo di piano pensionistico contemporaneamente nella tua azienda.) Un SEP consente agli imprenditori annuali contributi fiscalmente deducibili pari al 25% della tua retribuzione (se hai una società) o 20% del reddito di lavoro autonomo (per un unico titolare).
Questo è quello che ho attualmente e dovrebbe soddisfarmi ancora per qualche anno. Ho anche aperto due account separati così ho potuto investi con il miglioramento e un altro in cui controllo i miei investimenti. Molto presto spero di passare al livello successivo...
Il Solo 401 (k)
Sei pronto a volare da solo? Come in un "Solo" 401(k). Sì, puoi avere un 401 (k) quando sei un lavoratore autonomo. Un imprenditore può stabilirne uno e includere il proprio coniuge nel piano, a condizione che il coniuge sia un dipendente dell'azienda. Un 401 (k) da solista getta una svolta nella condivisione degli utili sullo standard 401 (k). Solo 401ks può essere finanziato dal dipendente (compensazione differita) e dall'azienda (una percentuale di profitto).
In qualità di dipendente della tua azienda, puoi contribuire con un importo fino al limite di contribuzione annuale standard 401(k) (contributi di recupero consentiti se hai 50 anni o più). Inoltre, i piani solo 401 (k) ti consentono di versare contributi di partecipazione agli utili deducibili dalle tasse pari al 25% della tua retribuzione (entità aziendale) o al 20% del reddito da lavoro autonomo (unico proprietario). È anche possibile avere un Roth 401(k) da solista. Questi piani richiedono un TPA (amministratore di terze parti).
In definitiva, il Solo 401(k) mi consentirà di contribuire maggiormente al lordo delle tasse, ma il mio reddito deve portarmici prima 🙂
Piani di partecipazione agli utili
Ecco un modo per competere con le aziende più grandi per i dipendenti principali. I contributi sono solitamente deducibili sia a livello federale che statale, con limiti contributivi equivalenti a un settembre. I contributi non sono obbligatori. Se la tua attività ha un anno negativo, non devi farli. I beni collocati all'interno del piano crescono in regime di tassazione differita. Anche in questo caso, i contributi annuali deducibili dalle tasse possono essere effettuati secondo la regola del 25%/20% a seconda dell'entità aziendale.
Nuovi piani di comparabilità
Fondamentalmente, questa è una forma di piano di partecipazione agli utili che premia i dipendenti senior o chiave più di altri. La situazione classica per questo piano è quando hai una piccola impresa i cui più proprietari portano a casa guadagni simili ma hanno età diverse. Il piano deve essere testato per soddisfare i requisiti di non discriminazione dell'Internal Revenue Code, ovviamente. Consente diversi livelli di compensazione a diversi gruppi all'interno di una piccola impresa.
Qual è il piano migliore per la tua attività?
Se stai leggendo questo, probabilmente stai pensando di mettere in atto un piano o passare a un programma di pensionamento più facilmente amministrabile di quello che hai ora? Ma quale scegliere – e qual è il prossimo passo? Fai un grande passo oggi e approfitta di tutto ciò che è disponibile sul mercato: consulta un professionista finanziario indipendente e un CPA per rivedere le tue opzioni e trovare il programma che fa per te bisogni.