Roth IRA contro Roth 401 (k)

Il Roth IRA contro i Roth 401(k) – hanno così tanto in comune, eppure sono anche così diversi! Come può essere, dal momento che entrambi sono piani di Roth? Principalmente, è perché uno è un piano sponsorizzato dal datore di lavoro e l'altro è un account autogestito.

Ma l'IRS consente alcuni vantaggi specifici per ogni tipo di piano. Il Roth IRA contro il Roth 401 (k): in che modo sono simili e in che modo sono diversi?

Roth IRA contro Roth 401 (k) – Le somiglianze

In superficie, i due tipi di piano Roth sembrano essere identici. E per quanto riguarda la struttura di base dei due piani, ci sono molti punti in comune.

Entrambi forniscono distribuzioni esentasse in pensione

Il più grande fattore distintivo di un piano Roth, quello che lo rende così attraente per così tante persone, è che offre l'opportunità di creare una fonte di reddito esentasse in pensione. Questo vantaggio è disponibile se si dispone di un piano Roth IRA o Roth 401 (k).

Per poter beneficiare di un reddito esentasse in pensione, le distribuzioni non possono essere effettuate prima di aver raggiunto l'età di 59 anni e mezzo. Inoltre, è necessario partecipare a un piano Roth per un minimo di cinque anni al momento in cui vengono effettuate le distribuzioni. Ma finché soddisfi questi due criteri, le distribuzioni che ricevi dal piano saranno esentasse.

Ciò rende i piani Roth completamente diversi dagli altri piani pensionistici protetti dalle tasse, come i tradizionali piani IRA e 401 (k).

Tutti gli altri piani di pensionamento sono semplicemente fiscalità differita. Ciò significa che mentre ottieni generosi vantaggi fiscali durante la fase di accumulo del piano, dovrai pagare l'imposta sul reddito ordinaria quando inizi a ricevere le distribuzioni in pensione.

In questo modo, sia Roth IRA che Roth 401 (k) forniscono eccellenti strategie di diversificazione fiscale per la pensione. Ciò significa che ti consentirà di avere almeno un reddito esentasse insieme ad altre fonti di reddito completamente tassabili.

Né offre contributi deducibili dalle tasse

Quando si effettua un contributo a un piano Roth, che si tratti di un account IRA o 401 (k), non è prevista alcuna detrazione fiscale. Questo è diverso sia dagli IRA tradizionali che dai piani 401 (k), in cui i contributi sono generalmente completamente deducibili nell'anno in cui vengono effettuati.

Infatti, la deducibilità fiscale dei contributi è uno dei motivi principali per cui le persone partecipano ai piani pensionistici. Ma tale detrazione non è disponibile né per un Roth IRA né per un Roth 401 (k).

Puoi prelevare i tuoi contributi da entrambi i piani in qualsiasi momento - esentasse

C'è un'altra caratteristica unica degli account Roth e si applica sia a Roth IRA che a Roth 401 (k) s. Cioè, puoi ritirare i tuoi contributi da un piano Roth in qualsiasi momento, senza dover pagare né l'imposta ordinaria sul reddito né la penale di prelievo anticipato del 10% sulle distribuzioni.

Ciò è in parte dovuto al fatto che i contributi Roth IRA non sono deducibili dalle tasse nel momento in cui vengono effettuati. Ma è vero anche a causa dell'IRS regole di ordinazione per le distribuzioni che sono unici per i piani Roth. Queste regole di ordinazione consentono di accettare distribuzioni di contributi, prima dei guadagni accumulati dagli investimenti.

C'è una certa differenza nel modo esatto in cui vengono gestite le prime distribuzioni tra Roth IRA e Roth 401 (k) s.

Le prime distribuzioni di Roth IRA ti consentono di ritirare prima i tuoi contributi, cosa che non lo era deducibile dalle tasse - e poi i guadagni accumulati dall'investimento una volta che tutti i contributi sono stati ritirato. Ciò fornisce ai proprietari di Roth IRA la capacità unica di accedere al proprio denaro in anticipo, senza incorrere in conseguenze fiscali.

Con Roth 401 (k) s la parte di contributo del tuo piano può anche essere prelevata esente da imposte ordinarie sul reddito e sanzioni per ritiro anticipato. Ma dal momento che sono 401 (k) s, sono anche soggetti a regole di distribuzione pro-rata.

Se hai un Roth 401 (k) che contiene $ 20.000, composto da $ 14.000 in contributi e $ 6.000 in guadagni da investimento, quindi il 30% ($ 6.000 diviso per $ 20.000) di qualsiasi distribuzione anticipata che prendi sarà considerato un investimento reddito.

Se prendi una distribuzione anticipata di $ 10.000, $ 3.000, o il 30%, saranno considerati reddito da investimento e soggetti sia all'imposta sul reddito che alla penale per il ritiro anticipato del 10%. I restanti 7.000 $, ovvero il 70%, saranno considerati un prelievo di contributi, e quindi non soggetti a tasse o sanzioni.

Entrambi offrono rendimenti sugli investimenti con imposte differite

Nonostante la mancanza di deducibilità contributiva, entrambi i piani hanno una caratteristica importante in comune con altri piani pensionistici. Questo è il denaro contribuito ai piani accumulerà reddito da investimenti su a base fiscale differita.

Quindi, come può un conto che dovrebbe essere esente da imposte in pensione, essere semplicemente differito durante la fase di accumulazione?

Si tratta di prelievi anticipati. Abbiamo già discusso di come puoi ritirare anticipatamente i tuoi contributi da un Roth IRA o Roth 401 (k) senza creare un debito fiscale. Ma se le distribuzioni includono anche i guadagni degli investimenti, la situazione è diversa.

I guadagni accumulati dagli investimenti sono tassabili se prelevati anticipatamente

Sia che tu abbia un Roth IRA o un Roth 401 (k), se prendi distribuzioni da entrambi i piani che includono guadagni da investimenti (che sarà secondo le regole pro-rata per il Roth 401 (k)), e hai meno di 59 anni e mezzo o hai partecipato al piano Roth per meno di cinque anni, quei guadagni creeranno una tassa responsabilità.

Diciamo che hai preso le prime distribuzioni dal tuo piano Roth. Hai già prelevato l'intero importo dei tuoi contributi al piano. Continui a ricevere distribuzioni, ma ora stai prelevando fondi che rappresentano i guadagni accumulati dagli investimenti.

Tali prelievi – quelli che sono costituiti dai guadagni di investimento accumulati – saranno soggetti non solo all'imposta ordinaria sul reddito, ma anche alla penale per recesso anticipato del 10%. In questo modo, le distribuzioni anticipate di un piano Roth vengono gestite allo stesso modo di altri piani pensionistici, almeno per quanto riguarda il prelievo dei guadagni dell'investimento.

Questo è il motivo per cui, tecnicamente parlando, i guadagni degli investimenti all'interno di un piano Roth si accumulano su una base fiscale differita, piuttosto che completamente esentasse.

Le distribuzioni da Entrambi non influiranno sulla tassabilità dei tuoi benefici di sicurezza sociale

Questo è un altro vantaggio che si applica sia al piano Roth IRA che al piano Roth 401 (k).

Le distribuzioni di altri piani pensionistici vengono aggiunte al reddito imponibile in pensione. Ma non solo queste distribuzioni saranno soggette all'imposta sul reddito, ma influenzeranno anche il tuo reddito nel calcolare quanto del tuo reddito di sicurezza sociale sarà soggetto all'imposta sul reddito.

Ai sensi della normativa vigente, il reddito della previdenza sociale è soggetto all'imposta sul reddito utilizzando un calcolo a due livelli. Se il tuo reddito pensionistico combinato scende al di sotto di uno di questi limiti, le tue prestazioni di Social Security non sono tassabili. Tuttavia, se sei single e il tuo reddito complessivo supera $ 25.000, allora L'85% del tuo sussidio di Social Security sarà tassabile.

Se sei sposato e fai una dichiarazione congiunta e il tuo reddito complessivo supera $ 32.000, l'85% del tuo sussidio di sicurezza sociale sarà tassabile.

Ora il termine "reddito combinato" si riferisce al reddito da tutte le altre fonti: reddito da investimenti, come interessi, dividendi e plusvalenze; altri redditi da pensione, come pensioni e distribuzioni da IRA tradizionali e 401 (k) s; e qualsiasi reddito da lavoro.

Questo è un altro modo in cui i piani Roth prevedono la diversificazione fiscale in pensione.

Che copre le somiglianze tra Roth IRA e Roth 401 (k) s. Ma passiamo alle differenze,

Differenze tra Roth IRA e Roth 401 (k)

La maggior parte delle differenze tra Roth IRA e Roth 401 (k) hanno a che fare con il fatto che Roth 401 (k) fa parte di un piano sponsorizzato dal datore di lavoro. Questo di per sé crea molte differenze.

Importi del contributo

Il massimo che puoi contribuire a un Roth IRA nel 2020 è $ 6.000 o $ 7.000 se hai 50 anni o più. È invariato rispetto al 2019.

Ma i contributi Roth 401 (k) sono potenzialmente più di tre volte superiori!

Il limite di contribuzione dei dipendenti per il 2020 per un piano 401(k) è $ 19.500 all'anno o $ 26.000 se hai 50 anni o più (da $ 19.000 e $ 25.000 per il 2019). Se partecipi a un piano 401 (k) che ha anche una disposizione Roth 401 (k), potresti effettivamente contribuire fino al limite massimo di contributo 401 (k) interamente al tuo Roth 401 (k).

Ora, ciò non significa che vuoi contribuire con l'intero importo alla porzione Roth. Dopotutto, il Roth 401 (k), essendo un piano Roth, non offre contributi deducibili dalle tasse. $ 19.500 o $ 26.000 possono essere un sacco di soldi da togliere dal tuo stipendio senza ottenere un'agevolazione fiscale. Ma ti dà ancora molto più spazio per allocare fondi a un piano Roth rispetto a quello che puoi con un account Roth IRA.

Contributi corrispondenti al datore di lavoro

Come piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, puoi anche ottenere un contributo corrispondente al datore di lavoro in un piano Roth 401 (k). Poiché un Roth IRA è un account autodiretto, la corrispondenza del datore di lavoro non esiste.

Sebbene non tutti i datori di lavoro offrano il Roth 401 (k) o anche un contributo corrispondente al datore di lavoro, quelli che lo fanno potrebbero non fare distinzione tra un normale 401 (k) e la porzione Roth. In tale situazione, se il datore di lavoro offre una corrispondenza del 50% sul tuo contributo, ciò significa che ci sarà una corrispondenza del 50% sulla parte del tuo contributo che va nel tuo Roth 401 (k).

C'è una limitazione sulla corrispondenza del datore di lavoro, tuttavia. Poiché un Roth 401 (k) è un conto completamente separato nel tuo piano pensionistico, il datore di lavoro non può inserire contributi corrispondenti in quella parte del tuo piano. Invece, la corrispondenza del datore di lavoro va nel tuo normale piano 401 (k).

Anche se sarebbe un vantaggio avere la corrispondenza del datore di lavoro anche nel Roth 401 (k), ciò creerebbe un problema fiscale. Poiché la corrispondenza del datore di lavoro non è tassabile per te quando viene effettuata, sarebbe tassabile quando inizi a prendere le distribuzioni dal piano. Per questo motivo, è meglio averlo nella normale porzione 401 (k) del tuo piano, dove sarà differito dalle tasse.

Disposizioni sui prestiti

Poiché un Roth 401 (k) fa parte di un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, potrebbe essere disponibile una clausola di prestito.

Non tutti i datori di lavoro offrono disposizioni sui prestiti sui loro piani 401 (k). Ma se lo fanno, l'IRS ti permette di prendere in prestito fino al 50% del saldo acquisito del tuo account, fino a un massimo di $ 50.000 Naturalmente, se prendi il prestito a fronte del tuo piano, dovrai effettuare pagamenti mensili, compresi gli interessi, fino al rimborso del prestito.

Ancora una volta, poiché un Roth IRA è un piano autodiretto, non è disponibile alcuna disposizione di prestito.

Distribuzioni minime richieste (RMD)

È qui che il Roth IRA e un Roth 401 (k) sono completamente diversi. IRS regole di distribuzione minima richiesta (RMD) richiedono che inizi a ricevere distribuzioni obbligatorie dal tuo piano pensionistico protetto dalle tasse a partire dall'età di 70 anni e mezzo. I prelievi si basano su una percentuale calcolata in base alla tua aspettativa di vita residua all'età in cui viene effettuata ogni distribuzione.

I piani Roth 401(k) sono soggetti alle disposizioni RMD. I conti Roth IRA non lo sono.

Il vantaggio di non essere obbligato a prendere RMD è che puoi permettere al tuo Roth IRA di crescere per il resto della tua vita. Ciò ti consentirà di lasciare una maggiore quantità di denaro ai tuoi eredi alla tua morte.

**Un Roth IRA è un'ottima strategia per evitare di sopravvivere ai tuoi soldi. Poiché gli RMD non sono richiesti, il denaro in un Roth IRA può essere disponibile per gli anni successivi della pensione, quando altri piani potrebbero essere stati gravemente utilizzati.

Limiti di reddito

Non ci sono limiti di reddito che limitano la tua capacità di versare contributi Roth 401 (k). Finché partecipi al piano 401 (k), puoi contribuire a un Roth 401 (k).

Questo non è vero con un Roth IRA. Se il tuo reddito supera determinati limiti, non potrai versare alcun contributo.

Per il 2020, il Limiti di reddito dell'IRA Roth Assomiglia a questo:

• Deposito sposato congiuntamente, o vedova qualificata (er) - consentito fino a un reddito di $ 196.000, parziale consentito tra $ 196.000 e $ 206.000, dopo di che non è consentito alcun contributo.
• Deposito coniugato separato - contributo parziale su un reddito fino a $ 10.000, dopo il quale non è consentito alcun contributo.
• Single, capofamiglia o sposato che presenta una dichiarazione separata E non hai mai vissuto con il tuo coniuge durante l'anno – consentito fino a un reddito di $ 124.000, parziale consentito tra $ 124.000 e $ 139.000, dopo di che nessun contributo è consentito.

Per il 2021, il Limiti di reddito dell'IRA Roth sono stati leggermente aumentati, come segue:

• Deposito sposato congiuntamente, o vedova qualificata (er) - consentito fino a un reddito di $ 196.000, parziale consentito tra $ 198.000 e $ 208.000, dopo di che non è consentito alcun contributo.
• Deposito coniugato separato - contributo parziale su un reddito fino a $ 10.000, dopo il quale non è consentito alcun contributo.
• Single, capofamiglia o sposato che presenta una dichiarazione separata E non hai mai vissuto con il tuo coniuge durante l'anno – consentito fino a un reddito di $ 124.000, parziale consentito tra $ 125.000 e $ 140.000, dopo di che nessun contributo è consentito.

Fiduciario e selezione degli investimenti

Questa è un'altra area che di solito favorisce i piani Roth IRA. Come account autodiretto, un Roth IRA può essere detenuto con il fiduciario di tua scelta. Ciò significa che puoi decidere una piattaforma di investimento per il conto che soddisfa i tuoi requisiti sia per le commissioni che per la selezione degli investimenti. Puoi scegliere una piattaforma che addebita commissioni basse, oltre a offrire la più ampia varietà di potenziali investimenti.

Ma con un Roth 401 (k), poiché fa parte di un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, non ti dà scelta sul fiduciario. Questo è uno dei maggiori problemi che le persone hanno con i piani sponsorizzati dal datore di lavoro. Il fiduciario selezionato dal datore di lavoro può addebitare commissioni superiori al normale.

Di solito limitano anche le tue opzioni di investimento. Ad esempio, mentre potresti scegliere un fiduciario per un Roth IRA che ha investimenti praticamente illimitati opzioni, il fiduciario per un Roth 401 (k) potrebbe limitarti a non più di una mezza dozzina di investimenti scelte.

Quale funzionerà meglio per te?

Fortunatamente, la maggior parte delle persone non dovrà scegliere tra un Roth IRA e un Roth 401 (k). È perché la legge attuale ti permette di avere entrambi. Cioè, puoi avere un piano 401 (k) con una disposizione Roth 401 (k) e ancora finanziare un Roth IRA. Puoi farlo purché il tuo reddito non superi i limiti per effettuare un contributo Roth IRA.

C'è anche un limite massimo cumulato di contribuzione a tutti i piani di previdenza. Per il 2020, è $ 57.000 o $ 63.500 se hai 50 anni o più. Per il 2021, è $ 58.000 o $ 64.000 se hai 50 anni o più.

In effetti, se puoi avere entrambi i piani, dovresti assolutamente farlo. Il Roth 401(k), poiché fa parte di un piano 401(k) in generale, prevede limiti di contribuzione molto più elevati. Ciò ti consentirà di risparmiare una grande quantità di denaro. Inoltre, hai sempre la possibilità di allocare parte del tuo contributo 401 (k) in un normale 401 (k). Ciò significa che la parte che ha contribuito al tradizionale 401 (k) sarà deducibile dalle tasse.

Ma il grande vantaggio di avere anche il Roth IRA è che ti fornirà opzioni di investimento molto più ampie. Ciò significa che puoi sfruttare al meglio le selezioni di investimento offerte nel tuo piano 401 (k), ma espandere le tue attività di investimento attraverso il tuo Roth IRA, in qualsiasi investimento tu scelga.

E non dimenticare che Roth IRA significa che avrai già un account in atto se dovessi lasciare il tuo datore di lavoro e hai bisogno di un account per trasferire il tuo Roth 401 (k). Inoltre, potresti anche fare un Conversione Roth IRA del saldo che è nel tuo piano 401 (k) tradizionale.

Quindi, se hai la possibilità, approfitta sia del piano Roth IRA che del piano Roth 401 (k).