La pandemia ha cambiato il modo in cui viviamo in tanti modi, incluso il modo in cui le persone lavorano. Mentre il coronavirus fa il suo corso, la disoccupazione record sta inducendo molte persone a lavorare come freelance o mettere insieme concerti secondari al posto del lavoro tradizionale. Secondo un nuovo rapporto di Freelancer, un mercato di freelance e crowdsourcing, il lavoro freelance è aumentato di oltre il 25% tra il primo e il secondo trimestre del 2020.
Un fattore che molti nuovi lavoratori autonomi non conoscono, tuttavia, è la stima delle tasse trimestrali. A differenza dei lavoratori a tempo pieno che hanno le tasse trattenute automaticamente da ogni busta paga dal loro datore di lavoro, i liberi professionisti devono pagare le tasse manualmente ogni trimestre. Continua a leggere per saperne di più su questo compito essenziale.
Chi deve effettuare pagamenti fiscali stimati trimestrali?
Se stai lavorando in un modo diverso in questo momento, potresti chiederti se rientri in una categoria di lavoratori che devono pagare le tasse trimestrali.
Linee guida IRS affermare che le persone fisiche, compresi i proprietari individuali, i soci e gli azionisti della società S, devono rendere pagamenti delle tasse trimestrali stimati se si aspettano di dover almeno $ 1.000 di tasse quando la loro dichiarazione dei redditi è archiviato. Nel frattempo, la soglia per le società è di $ 500 in imposte anticipate dovute.
Se guadagni uno stipendio o un salario da un datore di lavoro, d'altra parte, il tuo datore di lavoro dovrebbe trattenere una quantità adeguata di denaro dalla tua busta paga per coprire le imposte sul reddito.
Linee guida IRS affermare che le persone fisiche, compresi i proprietari individuali, i soci e gli azionisti della società S, devono rendere pagamenti delle tasse trimestrali stimati se si aspettano di dover almeno $ 1.000 di tasse quando la loro dichiarazione dei redditi è archiviato.
Ecco un esempio che illustra chi è considerato un lavoratore autonomo rispetto a un lavoratore dipendente dell'azienda:
- Impiegato in azienda: Chi consegna la pizza per una pizzeria e riceve una busta paga da quell'attività non è un lavoratore autonomo e quindi non è soggetto al pagamento delle imposte previste
- Lavoratore autonomo: Qualcuno che consegna pizza e altri pasti tramite un'app, come DoorDash o GrubHub, è considerato un lavoratore autonomo e soggetto a pagamenti fiscali trimestrali
Un altro esempio:
- Impiegato in azienda: Uno scrittore interno che guadagna uno stipendio da una società non ha bisogno di pagare le tasse trimestrali
- Lavoratore autonomo: Uno scrittore freelance che gestisce più clienti e accetta pagamenti diretti è un lavoratore autonomo e quindi deve pagare i pagamenti delle imposte stimati trimestralmente
Quando sono dovuti i pagamenti delle imposte stimati trimestrali?
L'IRS osserva che le scadenze fiscali che cadono di sabato, domenica o festività legali sono flessibili per il giorno successivo che non sia un fine settimana o una data di festività legale. Il grafico seguente mostra le scadenze fiscali durante l'anno e i periodi che coprono:
| Periodo di pagamento | Scadenza |
| dal 1 gennaio al 31 marzo | 15 aprile |
| dal 1 aprile al 31 maggio | 15 giugno |
| dal 1 giugno al 31 agosto | 15 settembre |
| dal 1 settembre al 31 dicembre | 15 gennaio dell'anno successivo |
Come calcolare il pagamento delle tasse stimato
Calcolare i pagamenti delle tasse trimestrali stimati non è sempre facile, e questo è particolarmente vero quando non sei del tutto sicuro di quanto guadagnerai per l'anno. Tuttavia, ci sono alcuni passaggi di base che puoi seguire per avvicinarti alla giusta quantità.
1. Guarda il reddito dell'anno scorso
Se eri un lavoratore autonomo l'anno scorso, guardare il reddito e la dichiarazione dei redditi dell'anno precedente può fornire informazioni su quanto dovresti pagare quest'anno. Dovrai calcolare il tuo reddito lordo rettificato (AGI), il tuo reddito imponibile, le detrazioni per cui hai diritto e i crediti d'imposta che ti qualificherai per l'anno.
2. Determina la tua aliquota dell'imposta sul reddito
Una volta che hai un'idea del reddito su cui sarai tassato, dopo aver preso in considerazione tutte le detrazioni e i crediti, determina l'aliquota fiscale in cui ricade il tuo reddito. Puoi trovare informazioni su Aliquote marginali 2021 sul sito dell'IRS.
In generale, gli individui, compresi i proprietari individuali, i soci e gli azionisti di società S, utilizzano Modulo 1040-ES per capire quanto dovranno durante l'anno. Questo foglio di lavoro ti aiuta a calcolare i pagamenti trimestrali stimati in base alla fattura fiscale e alle detrazioni e ai crediti che dovresti prendere in considerazione.
Per coloro che sono lavoratori autonomi, dovrai stimare l'imposta sul reddito regolare e imposta sul lavoro autonomo. Innanzitutto, calcola la tua aliquota fiscale media dividendo la tua imposta sul reddito, trovata sul modulo 1040, per la tua AGI. Aggiungi la tua aliquota fiscale media al 15,3%, che è l'aliquota fiscale del lavoro autonomo. Dovresti avere una percentuale come risposta.
3. Dividi la tua fattura fiscale annuale anticipata per 4
Diciamo che la tua passività fiscale stimata per l'anno è di $ 14.000 in imposte sul reddito e sul lavoro autonomo per il 2021. In tal caso, dividi $ 14.000 per quattro per ottenere i pagamenti che effettuerai durante ogni trimestre fiscale.
In base a questo esempio, dovresti pagare $ 3.500 a trimestre di tasse, che pagheresti entro il 15 aprile, il 15 giugno, il 15 settembre e il 15 gennaio dell'anno successivo.
4. Inizia a risparmiare
Un aspetto impegnativo dei pagamenti delle tasse trimestrali è assicurarsi di avere i soldi risparmiati per pagarli quando sono dovuti. Invece di aspettare che il pagamento delle tasse sia imminente, può essere utile mettere da parte una percentuale del reddito durante l'anno specificamente per i pagamenti delle tasse.
Se in genere devi pagare il 25% del tuo reddito in tasse alla fine dell'anno, ad esempio, potresti mettere automaticamente da parte questo importo in un conto di risparmio ad alto rendimento ogni mese. In questo modo, il denaro è lì quando ne hai bisogno entro le scadenze trimestrali.
Dove inviare i pagamenti fiscali stimati trimestrali
Quando si tratta di dove inviare i pagamenti delle imposte stimati trimestrali, hai alcune opzioni. L'opzione più semplice è pagare online utilizzando il Sistema elettronico di pagamento fiscale federale (EFTPS). Tuttavia, puoi anche effettuare pagamenti fiscali federali trimestrali utilizzando un prelievo elettronico di fondi o un bonifico in giornata. Puoi anche pagare con un assegno, un vaglia postale o in contanti, se lo desideri.
Tieni presente che potrebbero essere applicate commissioni bancarie se paghi le imposte trimestrali utilizzando un bonifico in giornata. Puoi anche pagare le tasse stimate trimestralmente utilizzando una carta di credito o una carta di debito online, sebbene a è richiesta una commissione minima dell'1,87% per il credito e pagherai una commissione fissa di almeno $ 2 per pagare con un debito carta.
Altre cose da sapere sulle imposte stimate
Pagare le tasse stimate trimestralmente potrebbe sembrare una seccatura e, con il tempo e con più pratica, il processo diventa meno intimidatorio. Ci sono ancora alcune considerazioni di cui tenere conto quando si pianificano i pagamenti delle imposte stimati trimestrali.
- Potrebbero essere applicate sanzioni. Se paghi meno tasse trimestrali, potresti dover pagare una penale; l'importo varia a seconda della situazione. Questa sanzione può essere applicata anche per pagamenti stimati in ritardo, anche se ti spetta un rimborso fiscale alla fine dell'anno. L'IRS consiglia di utilizzare Modulo 2210 per vedere se devi una sanzione.
- Le regole possono essere diverse per le aziende. Tieni presente che i moduli che utilizzi e le sfumature della tua dichiarazione dei redditi variano a seconda del tipo di struttura aziendale che hai selezionato per il lavoro autonomo. Ad esempio, le aziende in genere utilizzano Modulo 1120-W per capire quanto pagare in tasse stimate. Le aziende affrontano anche una soglia più bassa per determinare se sono tenute a pagare i pagamenti delle tasse trimestrali.
- Puoi ancora pagare più tasse o ottenere un rimborso. Il pagamento delle tasse stimate trimestralmente non cambia il fatto che potresti dover più soldi all'IRS o ricevere un rimborso alla fine dell'anno. Quando si presenta la dichiarazione dei redditi per l'intero anno, riconciliare i pagamenti trimestrali stimati con l'importo effettivamente dovuto. Riceverai indietro i soldi se hai pagato in eccesso, ma dovrai comunque più soldi (e potenzialmente una sanzione) se non hai pagato abbastanza.
Pagare l'imposta stimata trimestralmente
Se ti senti sopraffatto dall'idea di pagare i pagamenti delle tasse stimati trimestralmente, puoi assumere un professionista fiscale per aiutarti. Ragionieri e consulenti fiscali possono dare un'occhiata al tuo reddito e alle potenziali detrazioni e crediti, per determinare quanto dovresti pagare. Questi professionisti possono anche presentare i moduli appropriati per tuo conto come servizio aggiuntivo.
Se ti senti a tuo agio nell'affrontare da solo i pagamenti delle tasse stimati trimestrali, puoi risparmiare denaro studiando il modulo 1040-ES e imparando a stimare le tasse da solo. Pagare le tasse trimestrali può essere complicato e disordinato, ma è fattibile con i passaggi appropriati.
Domande frequenti
In generale, è necessario pagare le imposte stimate se si soddisfano due criteri: 1) si prevede di avere un'imposta sul reddito pari o superiore a $ 1.000 (dopo aver sottratto qualsiasi ritenute o crediti) per l'anno fiscale in corso, e 2) le tue ritenute e crediti sono inferiori al 90% della tua imposta sul reddito per l'imposta corrente anno.
Se il tuo reddito cambia, aggiusta i pagamenti stimati trimestrali per riflettere il cambiamento. Potresti non dover affrontare una penale per mancato pagamento, in questa situazione, ma l'aumento dovrebbe riflettersi in il pagamento delle tasse trimestrale più recente o imminente per evitare un pesante carico fiscale quando presenti la tua Restituzione.
Se hai effettuato un pagamento delle tasse in eccesso stimato trimestralmente in qualsiasi trimestre, non recupererai il pagamento in eccesso fino a quando non avrai presentato la tua dichiarazione dei redditi e l'IRS non ti concederà un rimborso delle tasse. Tuttavia, se hai pagato in modo significativo in eccesso in un trimestre, potresti essere in grado di saltare il successivo pagamento delle imposte trimestrale stimato senza penali. Parla con il tuo commercialista o un professionista fiscale per confermare la tua situazione specifica.
Se non invii i pagamenti delle tasse stimati ogni trimestre entro la scadenza, l'IRS ti addebiterà il debito dell'imposta sul reddito in sospeso, oltre a costose sanzioni.
Sì, puoi effettuare più di quattro pagamenti fiscali stimati all'anno. Se desideri effettuare più di quattro pagamenti, assicurati che i pagamenti cumulativi entro la fine di ogni trimestre si aggiungano al totale delle imposte dovute per quel periodo.