Uno dei tuoi primi passi per fare il tuo percorso di lavoro autonomo o un nuovo funzionario aziendale è registrarti come LLC o S-Corp. Sebbene la registrazione con queste designazioni richieda determinate commissioni e richieda un po' di lavoro per capire quale versione è la migliore per la tua situazione, i potenziali vantaggi fiscali possono valerne la pena.
Ecco cosa sapere sulle differenze tra una LLC e una S-Corp e come decidere cosa è meglio per te.
Che cos'è una LLC?
È probabile che tu abbia già visto le lettere "LLC" ma non sei completamente sicuro di cosa significhi l'acronimo. LLC sta per "Società a responsabilità limitata". È un'entità commerciale che funziona come un ibrido tra una società e una ditta individuale.
Non tutte le LLC sono uguali. All'interno dell'ampio ombrello delle LLC ci sono diversi tipi come:
- LLC unipersonale. Questa è una LLC con un proprietario che ha la responsabilità esclusiva di tasse, debiti e reddito d'impresa.
- Società in nome collettivo. Una LLC con più membri è conosciuta come una società in nome collettivo; tutti i proprietari si assumono la responsabilità di debiti, tasse e reddito d'impresa.
- Società in accomandita familiare. In questo tipo, le famiglie possiedono la partnership e possono utilizzarla per gestire beni come la proprietà.
Il tipo di LLC e il numero di membri della tua organizzazione possono influenzare le tue tasse. Ad esempio, una LLC nazionale con due membri è classificata come una partnership e considerata una società ai fini dell'imposta federale.
Formare una LLC
Quando si tratta di appartenenza a una LLC, le leggi variano in base allo stato. Alcuni stati, come Colorado, llionis e Texas, non consentono ai minori di formare una LLC. Prima di iniziare a creare una LLC, tieni presente quanto segue:
- Commissioni. Ci sono commissioni per formare la tua LLC e commissioni coinvolte nel mantenimento della tua LLC. Ad esempio, in California la tassa di deposito per gli articoli dell'organizzazione è di $ 70. Se la tua LLC con sede in California guadagna più di $ 250.000 dovrai pagare una commissione in proporzione ai tuoi guadagni. Se usi un avvocato per formare la LLC e archiviare i documenti, dovresti anche anticipare le spese legali.
- Forme. I moduli necessari per creare la tua LLC variano notevolmente in base al tipo di organizzazione che stai creando. Come minimo avrai bisogno degli articoli dell'organizzazione che descrivono le informazioni chiave sulla tua LLC come il suo nome, i nomi e l'indirizzo dei membri. Potresti anche aver bisogno di un accordo operativo che descriva la struttura della tua azienda. Anche se il tuo stato non richiede questo modulo, è una buona pratica averlo.
- Le tasse. Le LLC pagheranno sia le tasse statali che quelle federali. Ad esempio, ogni LLC in California paga una tassa annuale di $ 800. A livello federale, una LLC sarà tassata come società di persone o società, a seconda di come si archivia.
Perché scegliere una LLC?
Perché utilizzare una LLC? Le persone scelgono comunemente le LLC quando iniziano una nuova attività per diversi motivi. Ecco i vantaggi che vedono.
- Limita la tua responsabilità: Attraverso una LLC i tuoi beni sono protetti dalle azioni della società. Se la tua azienda inizia ad accumulare debiti e i creditori vengono a chiamare, questo potrebbe essere un enorme vantaggio di una LLC.
- Bassa manutenzione: Una LLC non richiede molti documenti per essere avviata o gestita, quindi se sei intimidito all'idea di avviare un'azienda o semplicemente non hai abbastanza tempo, questa potrebbe essere un'opzione senza stress e a basso costo.
- Vantaggi fiscali federali: I profitti di una LLC passano attraverso l'entità ai membri, il che significa che non sarai tassato a livello aziendale, ma invece sulla tua dichiarazione dei redditi personale. Le perdite passano anche alla tua dichiarazione dei redditi personale, che può ridurre la tua responsabilità fiscale personale. Le LLC sono una strategia comune per aiutare con vantaggi fiscali liberi professionisti.
Quando si tratta dei vantaggi fiscali di una LLC, è importante tenere presente che sarai tu a decidere come tassare la tua LLC in base a come strutturi la tua LLC. Ad esempio, una LLC unipersonale non è trattata come un'entità separata ai fini fiscali. Se hai una LLC con un solo membro, dovrai compilare l'Allegato C quando effettui le imposte sul reddito personale e riporti il reddito netto nella tua dichiarazione dei redditi personale.
Se hai una LLC con più membri, puoi pagare le tasse come una partnership. Anche in questo caso, l'imposta passerebbe ai membri a seconda del loro coinvolgimento. Puoi anche scegliere di classificare la tua LLC come una società o una S-Corp. Questo potrebbe essere utile se il tuo reddito è già alto e non vuoi che un reddito aggiuntivo ti passi sulla tua dichiarazione dei redditi federale.
Cos'è una S-Corp?
Una S-Corp è una società che trasferisce tutte le entrate e le perdite aziendali agli azionisti per le tasse federali. Gli azionisti segnalano il reddito e le perdite sulle loro imposte sul reddito personali che possono influenzare l'aliquota a cui sono tassati. L'ovvio vantaggio è che un azionista di una S-Corp può evitare la doppia imposizione dell'imposta sul reddito delle società e delle persone fisiche.
Una S-Corp è uno status fiscale, quindi un'entità potrebbe tecnicamente essere una LLC e una S-Corp in alcuni casi. Non tutte le società possono qualificarsi per lo status di S-Corp. Ecco i requisiti di idoneità:
- Essere incorporati a livello nazionale
- Avere solo azionisti consentiti (potrebbero essere individui, trust, proprietà o LLC)
- Avere un massimo di 100 azionisti
- Avere solo una classe di azioni
- Non essere una società non ammissibile
Formare una S-Corp
Se stai pensando di formare una S-Corp, ecco alcuni dei dettagli più fini da tenere a mente:
- Commissioni. Quando registri una S-Corp dovrai considerare le tasse di deposito statali e federali, oltre alle modifiche ai costi operativi come l'assicurazione.
- Forme. Oltre ai moduli di stato, che variano, dovrai anche presentare un modulo federale 2553 diventare una S-Corp.
- Le tasse. La S-Corps potrebbe essere soggetta all'imposta federale sul reddito e sul lavoro. Puoi rivedere le tasse che si applicano alla tua situazione attraverso il Sito web dell'IRS. Sarai anche soggetto alle tasse statali, che possono variare a seconda dello stato. Ad esempio, la California valuta S-Corps all'1,5% e una tassa di franchising minima di $ 800.
Perché scegliere una S-Corp?
I titolari di aziende di aziende più grandi hanno più opzioni per organizzare la propria entità, come una S-Corp o un C-Corp. Per gli imprenditori che scelgono di seguire il percorso S-Corp, ecco i vantaggi spesso citati:
- Vantaggi fiscali. I profitti e le perdite passano alla tua dichiarazione dei redditi personale, così puoi essere tassato a un'aliquota più bassa ed evitare la doppia imposizione. Questo potrebbe essere particolarmente utile se sei nella fase di avvio della tua azienda e hai molte perdite.
- Protegge la tua responsabilità. La costituzione di una S-Corp può aiutare a proteggere i tuoi beni personali se la tua azienda è citata in giudizio o ha debiti.
- Evita la tassa sul lavoro autonomo. Mentre S-Corps deve pagare uno stipendio ragionevole ai propri dipendenti, potresti anche classificare alcuni di il tuo reddito dalla S-Corp come distribuzione evitando di pagare l'imposta sul lavoro autonomo sul tuo totale guadagni.
LLC vs. S-Corp: confronto fianco a fianco
| Entità | Caratteristiche uniche | Tutela della responsabilità | Considerazioni fiscali | Svantaggi |
| LLC | Membri illimitati, facili da avviare e gestire, altamente flessibili | I membri non sono responsabili | Il reddito e le perdite passano agli azionisti, a meno che LLC non scelga di essere considerata una società | Potrebbe essere più costoso da avviare rispetto a una ditta individuale |
| S-Corp | Adatto per le piccole società, richiede un consiglio di amministrazione e ha requisiti di archiviazione annuali | Gli azionisti non sono responsabili | Reddito e perdite passano agli azionisti, nessuna tassa per le società | Può emettere un solo tipo di azioni, limitato a 100 azionisti |
LLC o S-Corp: quale scegliere?
Decidere come avviare la tua attività ora è importante per continuare a far crescere la tua azienda. Non solo potrebbe farti risparmiare tasse e grattacapi lungo la strada, ma l'entità giusta potrebbe lasciarti con vantaggi fiscali che hanno un impatto sul tuo reddito personale.
Quando fai la tua scelta, considera il costo di creazione di ciascuna entità e le complessità della loro gestione. Dovrai valutare le tue esigenze aziendali immediate rispetto a qualsiasi piano per la crescita futura della tua azienda.